Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «В 2-ндфл отрицательная сумма дохода удержанный отпуск». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В апреле 2022 г. выяснилось, что сотруднику полагается северная надбавка. Ее забыли назначить при оформлении приема на работу и, соответственно, не начисляли. В связи с этим было оформлено исправление для документа приема на работу, в которое была добавлена северная надбавка. Также сотруднику были введены сведения о работе на Севере, в соответствии с которыми надбавка составляет 30%.
1С: Зарплата и Управление Персоналом, ред
Сведения об исключаемых днях вынесены из табличной части сведений о заработке и перенесены в отдельную табличную часть на отдельной закладке. Периоды также заполняются автоматически по данным о начислениях сотрудника.
Изменения в учете и отчетности по НДФЛ
В таких случаях при регистрации доходов в учете НДФЛ начисления анализируются не по отдельности, а попарно, т.е. рассматриваются одновременно сторно-строки и соответствующие им «обычные» строки. В рассматриваемом примере совокупная сумма премии получается отрицательной (– 2 250 руб.) и она будет отнесена к январю. Если бы сумма оказалась положительной, она бы зарегистрировалась текущим месяцем начисления.
После закрытия прошлого года в Январе завели больничный за декабрь, переходящий на январь. Сумма больничного = 64 тыс. рублей. Сумма зарплаты за Январь = 3 тыс. рублей. Сумма сторно зарплаты за декабрь = — 7 тыс. рублей.
ТЕМА: Отрицательная сумма дохода в справке 2НДФЛ
Получается, что сумма дохода по коду 2022 = -4000 рублей, что вроде как не есть хорошо для справки 2НДФЛ. Программа отняла эти 7 тысяч с декабря.
По логике программы мы должны теперь пересчитать декабрь, сделать корректировку 2НДФЛ и РСВ-1 и вернуть излишне удержанный налог, раз доход фактически меньше. Но год закрыт и трогать его не хотелось бы.
Нам посоветовали из больничного очистить колонку с названием сторнируемого документа, пересчитать НДФЛ.
Теперь в РСВ-1 и 2НДФЛ суммы дохода за декабрь меньше на 7 тыс., чем были до больничного, но излишне удержанный налог исчез. Прошлый период вроде как получился нетронутым. Но в январе 2022 в 2НДФЛ стоит отрицательная сумма по коду 2022 и положительная по коду 2300. Общая база для налога выходит положительной.
Как убрать этот минус из 2НДФЛ, и надо ли его убирать?
В конце марта сдавать отчет, а у нас затык с этой ситуацией по одному сотруднику.
Отрицательная сумма дохода в справке 2НДФЛ 1 год 7 мес. ago #5158
Логика поведения программы верная, в декабре была неверно начислена заработная плата (обычно, если сотрудника нет на месте, перед расчетом ЗП вводится документ «Невыходы», тогда за введенный период ЗП не рассчитывается), то при начисление больничного сторнируются дни расчета за декабрь. Вся сложность, конечно, в том, что больничный переходящий из одного года в другой. Если не хотите переделывать 2022 год, то тогда оставляйте — 7 000 по коду 2022 в январе 2022.
Поле «Код дохода» в справке по форме 2-НДФЛ заполняют на основании приложения 1 к приказу ФНС России от 10 сентября 2022 г. № ММВ-7-11/387. В этом приложении нет специального кода для доходов в виде компенсации за неиспользованный отпуск. По мнению налогового ведомства, при отражении в справке компенсации за неиспользованный отпуск нужно указать код 4800 «Иные доходы» (письмо ФНС России от 8 августа 2022 г. № 3-5-04/380).
Поле «Код дохода» справки по форме 2-НДФЛ заполняется на основании приложения 1 к приказу ФНС России от 10 сентября 2022 г. № ММВ-7-11/387. Для отражения вознаграждений за выполнение трудовых обязанностей установлен код – 2022. С таким кодом можно включать в ставку и суммы премий за добросовестное отношение к работе, качественное исполнение трудовых обязанностей и высокую дисциплину. То, что выплата премии приурочена к профессиональному празднику, значения не имеет.
Раздел 3
Таблицу раздела 3 заполняйте помесячно. В заголовке укажите налоговую ставку, по которой облагаются доходы, отраженные в этом разделе. Если в течение года один и тот же человек получал доходы, облагаемые НДФЛ по разным ставкам, раздел 3 заполняйте отдельно для каждой налоговой ставки.
Отражение и кодирование сумм районного коэффициента и северной надбавки в целях НДФЛ: из ст. 129 ТК следует, что суммы районного коэффициента и северных надбавок, в том числе и в той части, в которой они приходятся на премию, отдельная от премии часть заработной платы.
Вопрос. Справки 2НДФЛ за 2022 г. были сформированы в бухгалтерской программе автоматически и уже сданы в инспекцию. Компенсация при увольнении работников в них отразилась с кодом 2022 вместо кода 4800. Как исправить ошибку?
Перерасчет отпускных при увольнении
Ответ. В разделе 2 справки 2НДФЛ должен быть указан адрес места жительства лица в РФ в соответствии с его паспортом или иным документом, подтверждающим место жительства. То есть в справке 2НДФЛ может быть указан или адрес прописки, или адрес временной регистрации лица.
Если зарплата выдана до представления справки 2-НДФЛ, то особенностей при ее заполнении не будет. Сумма задержанной зарплаты и исчисленный с нее налог в этом случае отражаются в общем порядке (гл. V, VII Порядка заполнения справки 2-НДФЛ):
Оклад работника организации Федорова В.В. — 40 000 руб. За период работы в 2022 г. ему был начислен доход в виде заработной платы в сумме 480 000 руб., при этом зарплата за декабрь 2022 г. выплачена только 12 февраля 2022 г. после представления по нему в инспекцию справки 2-НДФЛ.
Как заполнить справку 2-НДФЛ при задержке зарплаты
Работнику организации Федорову В.В. был предоставлен оплачиваемый отпуск с 27 марта по 9 апреля 2022 г. Сумма начисленных отпускных составила 21 000 руб. Вычеты сотруднику не предоставляются. 21 марта 2022 г. отпускные были перечислены сотруднику.