Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов на 11 месяцев». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Штраф до 300 тыс. рублей, арест на полгода или исправительные работы за осуществление незаконной предпринимательской деятельности.
- Штраф от 100 до 300 тыс. рублей, арест на 6 месяцев, обязательные работы или тюремное заключение до 1 года при уклонении от уплаты налога в очень крупном размере.
- Штраф до 2 тыс. рублей за осуществление деятельности индивидуальным предпринимателем без соответствующей регистрации.
Для расчета суммы налога используется такая формула: арендная плата за месяц*12*13%. К примеру, собственник сдает квартиру за 20 тыс. рублей в месяц. Для того чтобы определить, какая сумма подлежит налогообложению, нужно воспользоваться формулой. 20,000*12*13% = 31, 200 рублей. Именно столько нужно заплатить хозяину жилплощади за год.
Договор на 11 месяцев
Независимо от сроков прибыль от сдаваемой квартиры считается доходом от предпринимательской деятельности, поэтому она облагается соответствующим налогом. Это может быть налог на прибыль (для физических лиц) или налог на доходы ИП. Уклониться от уплаты практически невозможно, так как за это предусмотрена серьезная ответственность.
По словам юриста Содружества земельных юристов Натальи Лопатиной, необходимость уплаты налога на доходы физического лица по ставке 13% с доходов, полученных от сдачи недвижимости в аренду, в том числе жилой, является установленной законом обязанностью (пп. 4 п. 1 ст. 208, пп. 1 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом данная норма действует с даты введения в действие Налогового кодекса РФ.
По словам самих сотрудников налоговых инспекций, у всей махины ФНС чисто физически не хватит сил проверять доносы на хитрых арендодателей. Точно так же, как и на постоянной основе мониторить счета всех банковских клиентов.
Что действительно поменяется
Кстати, декларировать доход от сдачи жилья в аренду необходимо, даже если у вас арендовали недвижимость только на сутки. Об этом ФНС предупредила россиян в связи со сдачей в аренду большого количества имущества во время чемпионата мира по футболу.
- Собственник недвижимости подает заявление по форме №21001 налоговикам по адресу регистрации. Также понадобится паспорт, ИНН и СНИЛС.
- При регистрации документов гражданину выдается уведомление с указанием срока готовности свидетельства и выписки из ЕГИП – 10 дней.
- В обозначенный день или после заявитель приходит в ИФНС и получает готовые документы, свидетельствующие о предпринимательской деятельности.
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры
Правом сдачи или продажи недвижимости обладает только собственник. Возможна ситуация, при которой он не сможет совершить сделку с жильем, и тогда от его имени имеет право действовать законный представитель на основании нотариально заверенной доверенности.
Ответственность при неуплате налога
- Заключение договора на срок менее 360 дней. Для правильного расчета с квартирантами лучше всего указать 11 месяцев, к тому же это позволит избежать налогообложения наверняка;
- Составление акта безвозмездного пользования. Даже если ИФНС решит провести проверку, наличие данного документа подтвердит отсутствие получения прибыли. Есть и минусы: если квартиросъемщики нанесут имуществу ущерб или откажутся оплачивать аренду, решить проблему с ними через суд будет проблематично.
Как лучше это сделать подробно описывалось в статье «Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду». В ней, в том числе, описаны несколько опробованных способов уменьшения налога за счет оформления документов. Никаких льгот в этом направлении деятельности для пенсионеров нет. Поэтому все описанное применяется для всех.
Сдача квартиры в аренду налоги способы не платить
На ИИС деньги можно держать без движения. Не покупать/продавать инвестиционные активы. Брокерская компания на них начислит проценты. ФИНАМ, например, начисляет ½ учетной ставки ЦБ. Сегодня это – 3%. Мало против депозита, но не забываем о 13% льготирования налога от сдачи квартиры. Вместе-то 13+3 = 16%. А это выше процентов по депозитам сегодня.
Сдача квартиры в аренду налоги способы не платить
При налоге в 6% точка безубыточности равняется 664 760 руб/год или 55 397 руб/мес. То есть, при доходах, не превышающих 55 397 руб. в месяц, налог 6% за минусом вычета будет равен 0. При больших доходах появляется налог.
Возврат налога с доходов от сдачи квартиры. Доходы от сдачи квартиры вы будете декларировать по итогам года. Всю сумму нужно указать в декларации и там же заявить вычет. Важно сделать это одновременно, чтобы начисления перекрылись налогом к возврату.
Отдельно вы можете указать в декларации зарплату, чтобы посчитать общую сумму дохода и налога за год. Но 31 200 Р НДФЛ на работе с вас уже удержит работодатель. Или вернет вам эту сумму в течение года. Это нужно будет учесть при заполнении декларации.
Как задекларировать доходы от сдачи квартиры внаем
Я хочу купить квартиру, сдавать в аренду и получить за нее вычет. Сейчас у меня небольшая официальная зарплата. Я прикинул срок выплаты вычета за покупку квартиры — получилось 5 лет. Если я буду сдавать эту квартиру, мой доход вырастет. Я его зарегистрирую и буду платить налог 13%. За счет налогов с аренды ежемесячная выплата вычета вырастет, и я смогу получить всю сумму за 3 года.
Следует рассмотреть и такой вид уплаты налоговых платежей лицом, ведущим хозяйственную деятельность, как посредством патента. Предприниматели, у которых штат работающих лиц не превышает 15 человек, имеют патентное право на налогообложение. Форма осуществляемой коммерческой деятельности не является важным аргументом. Единственным исключением является деятельность, которая осуществляется на условиях договора о совместной работе или доверительного управления. Что это за система? Это такая специальная схема, используя которую предприниматель производит выплату налога по упрощёнке. Результатом перечисления служит выданный налоговым органом патент.
Для физлиц, сдающих квартиры в Москве и области, в Татарстане и Калужской области, есть альтернатива: они могут зарегистрироваться самозанятыми и платить за сдачу жилья в аренду 4% вместо 13%, причем не нужно подавать декларацию — достаточно своевременно указывать доходы в смартфоне в специальном приложении «Мой налог».
Понятие и отличительные черты сделок
Любые сделки, совершенные на территории России должны проходить строго в соответствии с законодательством. В первую очередь, если в результате соглашения одна из сторон получает доход, она должна уплатить налог. Согласно Налоговому кодексу РФ физическое лицо уплачивает налог от прибыли в размере 13% от суммы дохода; индивидуальный предприниматель отчисляет налог в размере 15 или 6% при УСН; покупка патента, стоимость его рассчитывается индивидуально для каждого арендодателя, она будет зависеть от типа и размера жилой площади. Таким образом, так или иначе, но все арендодатели должны уплачивать налог. Тем не менее, особенно для физических лиц это не всегда выгодно, а главное понятно, ведь весь процесс уплаты налога сопровождается сбором документов и заполнений деклараций. Впрочем, в любом случае, если вы желаете сдать жилплощадь квартирантам, то вы должны составить договор, в противном случае, в будущем можете пострадать от недобропорядочных квартиросъемщиков.
Вопрос о том, как можно сдавать квартиру без уплаты пошлины государству достаточно злободневен для владельцев недвижимости. Чтобы уяснить этот вопрос нужно обратиться к законодательной базе. В Налоговом кодексе, в 208 статье четко обозначено, что со сдачи жилья собственник платит налоги. Их величина зависит от того, кто заключает договор аренды квартиры:
Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев и другие способы не платить налог
Но есть вариант сдачи квартиры в аренду на 11 месяцев и налоги, при этом, не платить. Собственник, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Федеральным Законом №112, не обязан регистрироваться в Росреестре и других госорганах, а значит вопрос, нужно ли платить налог, отпадает автоматически.
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов
Как сдавать жилье без выплаты пошлин мы разобрали выше. Но может возникнуть справедливый вопрос, чем угрожает хозяину такой способ сокрытия доходов. Владелец недвижимости, который не предоставляет в инспекцию необходимую декларацию, оказывается под угрозой трех статей:
Причиной, по которой большинство арендодателей предпочитает рисковать, не платя налог с дохода за квартиру, является малая вероятность раскрытия. К тому же для квартиросъемщика уклонение хозяина квартиры от уплаты налогов не представляет никакой опасности. Съем и проживание в чужой квартире (с ведома владельца) законом не преследуется. Логика проста: если сдаешь жилплощадь на личных коммуникациях, нет нотариально заверенного договора найма или стопки чеков, в графе «назначение» которых указана плата за квартиру, сдаваемую в аренду, вероятность уличения в сокрытии доходов мала.
Как видно, аренда жилья без уплаты налогов способна лишить собственника не только денег или имущества, но и свободы. Казалось бы, настолько суровые меры должны превратить декларации граждан в максимально прозрачный документ, но нет.
Каким образом попадаются нарушители?
Чтобы сохранить собственное имущество, накопления и свободу в целости, а также не стать жертвой давления со стороны квартирантов, важно понимать, как грамотно официально оформить аренду жилища и своевременно оплачивать налог на аренду квартиры. Для этого, в первую очередь, оформляется и нотариально заверяется договор. Договор аренды принято составлять в случае, если арендодателем выступает организация или ИП. Если арендодатель – физическое лицо, необходимо подписать договор найма.
Составление договора и его регистрация – определенная гарантия для пенсионера. По нему, например, человек сможет получить компенсацию за причиненный вред имуществу. При нелегальной аренде осуществить такое вряд ли получится, ведь придется подтверждать наличие скрытого дохода, платить с него за все время налог и неустойку.
Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех.
Физическим лицам
- Платить 13% как физическое лицо . Пенсионеров в этом случае пугает необходимость уплачивать достаточно ощутимую сумму с получаемого дохода. Но есть здесь и свои плюсы. К таковым относятся: отсутствие необходимости совершать какие-либо другие выплаты (например, страховые взносы), вести и сдавать многочисленную отчетность (хотя каждый год все равно придется сдавать декларацию 3-НДФЛ), возможность получения налогового вычета за квартиру (например, если она была приобретена совсем недавно, а сам пенсионер получить возврат по ней не может), что особенно важно для неработающих пенсионеров.
- Открыть ИП . На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде.
Осуществляя передачу жилого помещения, стороны вступают в гражданско‑правовые отношения, которые приобретают договорную форму. Условия и порядок заключения такого договора регулируется общими нормами гражданского законодательства.
В случае наличия договора ситуация усложняется, так как факт передачи денежных средств очень тяжело установить, правда, кроме банковских перечислений. В случае установления таких сведений на виновное лицо ложится обязанность возместить необходимый процент из заработанных денег. Штраф в таком случае составляет 20 процентов от недополученной государством суммы. Штраф за неподанную в срок декларацию составляет 5 процентов за каждый просроченный месяц.
Штрафные санкции
Как платить налог, когда сдаёшь? В предложенных выше договорных отношениях сданная жилплощадь приносит ежемесячную выгоду 16 000 рублей, а за весь год – 192 000 рублей. На основании указанных сумм предприниматель должен перечислить 11 520 рублей (6 процентов от дохода за 12 месяцев).