Пример заполнения декларации 3 ндфл за 2022 год за лечение

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Пример заполнения декларации 3 ндфл за 2022 год за лечение». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Титульный лист отчетной формы 3-НДФЛ заполняется сведениями о физлице-налогоплательщике (ФИО, сведения паспорта, место проживания, данные для связи, резидентский статус), отчетном периоде, а также иными данными, предусмотренными шаблоном.

Если гражданин-налогоплательщик реально оплатил собственное лечение или медобслуживание своего родственника, он вправе запросить и получить законный возврат 13 (тринадцати) процентов от понесенных расходов.

Скачать бланк и образец заполнения за 2022 год

• 140 – отражается величина налогового вычета в сумме фактических расходов физлица на лечение за конкретный отчетный год (не может превышать реальную сумму понесенных затрат, учитывая при этом регламентированные ограничения – 120220 рублей на собственное лечение и 50 000 рублей на медицинское обслуживание родственника);
• 180 – прописывается величина социального вычета, подлежащая использованию (не может превышать суммы регламентированных ограничений);
• 181 – заполняется величина вычета по НДФЛ, которая уже использовалась физлицом на протяжении отчетного года посредством уведомления ФНС через работодателя;
• 190 – здесь определяется итоговая величина вычета (из суммы значений 110-поля и 180-поля вычитается значение 181-поля);
• 200 – сюда переносится значение 190-поля, если получение стандартных вычетов физлицом не предусматривается.

Медицинские учреждения не всегда оказывают бесплатные медицинские услуги. Поэтому граждане вынуждены самостоятельно оплачивать дорогостоящее лечение. Но они имеют право вернуть часть потраченных средств, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

• 010 — налоговая ставка 13%;
• 020 — вид дохода 07 (он означает получение заработной платы);
• 030 — ИНН организации (работодателя);
• 040 — КПП;
• 050 — ОКТМО;
• 060 — название организации;
• 070 — сумма дохода из справки 2-НДФЛ;
• 080 — сумма удержанного налога из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат за лечение за 2022 год

• Номер корректировки. Если отчет подают впервые, ставят «0». Если это корректирующий отчет, проставляют «1», «2» и так далее (в зависимости от количества предоставленных корректирующих деклараций).
• Код налогового периода. Как правило, для получения вычета физические лица предоставляют информацию о доходах, расходах и НДФЛ за календарный год. Поэтому в поле «налоговый период» ставят код 34.
• Отчетный год. Указывают календарный год, за который подают отчетность.
• Код налогового органа. Проставляют номер ИФНС, в которую предоставляют декларацию.
• Код страны. Для граждан России — 643.
• Код категории налогоплательщика. Физические лица проставляют код 760.

Бланк декларации универсальный и подходит всем: тем, кто заплатит подоходный налог в бюджет и тем, кто наоборот, подает бланк на возврат денег из бюджета. Он содержит 20 страниц. При заполнении человек сам выбирает нужные страницы. Например, налоговый резидент будет заполнять страницу 5,а специалисты частной практики страницу 6.

Если вы остались должны государству, то нужно рассчитаться с ним до 15 июля года, идущего за отчетным. Если день оплаты попадает на выходной, то переносится на следующий рабочий день. Срок уплаты подоходного налога за 2022 год — 15 июля 2022 года,понедельник.

Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ

Срок сдачи. Отчет следует отправить в ФНС до 30 апреля года, идущего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, то отчет можно сдать на следующий рабочий день. Последний день сдачи декларации 3-НДФЛ за 2022 —30 апреля 2022 года, вторник.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

1. Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
2. Когда зарегистрирована собственность.
3. Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
4. Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
5. Остаток вычета.

Чтобы отчитаться по доходам 2022 года

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

Здесь производится расчет всех возможных стандартных вычетов, которые могли быть применены работодателем ранее при налогообложении доходов заявителя. В этот же раздел дополнительно вписываются и социальные вычеты, предусмотренные статьей 220 НК РФ, к которым относятся затраты на лечение.

1. Хирургическое лечение врожденных пороков и аномалий, тяжелых форм основных органов жизнедеятельности.
2. Протезирование суставов и восстановительные операции на них.
3. Трансплантация различных органов.
4. Лечение терапевтическим путем хромосомных болезней, щитовидной железы, поражений соединительной ткани, полиневропатий.
5. Комбинированное лечение раковых опухолей, остеомиелита, свертываемости крови, поджелудочной железы, сахарного диабета, патологий глаз, ожогов тела площадью более трети части тела, наследственных заболеваний.
6. Лечение осложнений при вынашивании ребенка, послеродового периода, выхаживание детей с массой тела до полутора килограмм.
7. Лечение бесплодия и проведение экстракорпорального оплодотворения.
8. Лечение диализа.

Раздел 2

Перед оформлением декларации надо подготовить все платежные квитанции и иные документы, подтверждающие произведенные расходы на лечение. На основе них надо произвести расчет общей суммы затрат.

• если оплаченные услуги за себя или ближайших родственников (детей, родителей, мужа/жены), оказаны в российской клинике с лицензией, входят в список, определенный постановлением правительства № 201.
• если оплаченные медикаменты для себя или близких родственников, назначенные лечащим врачом, входят в перечень препаратов, по которым предусмотрена выплата. Кстати, платные роды туда тоже входят.

Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ

• «010» – налоговая ставка – 13%.
• «020» – код вида дохода. Если декларируется заработная плата, ставим «06». Остальные варианты доходов и их коды разобраны в статье «Коды для декларации 3-НДФЛ».
• «030»-«050» – укажите ИНН, КПП и ОКТМО работодателя.
• «060» – наименование компании, в которой работает заявитель, а если зарплату платит предприниматель, то нужно указать его полное имя.
• В пунктах «070» и «080» записываете всю полученную зарплату за отчетный период, указанную в справке 2-НДФЛ.
• В строке «080» – вносится уплаченный с зарплаты НДФЛ, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
• В строке «090» – вносится НДФЛ, положенный к уплате с зарплаты, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
• В поле «100» указываете НДФЛ, который выплатил работодатель в бюджет (из справки 2-НДФЛ).

Сколько денег можно вернуть?

• нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
• можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ будет не более 15 600 рублей;
• потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.

Размер итоговой суммы, полученной на руки, не может превышать 15600 рублей. Но если медуслуги были дорогостоящими, это ограничение отменят и размер вычета не будет ограничиваться какими-либо пределами. Что считается дорогостоящим лечением при заполнении декларации? Перечень таких видов медицинских услуг утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2022 №201, является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Декларация на возврат 13 процентов за лечение — как оформить

В этом случае можно рассчитывать, что декларация на налоговый вычет за лечение будет принята и рассмотрена положительно. Копии, разумеется, надо заверять постранично и при личной подаче документов иметь с собой паспорт.

Перечень видов дорогостоящего лечения

Конечно, вернуть средства можно за реально предоставленные услуги и только за те годы, когда производилась оплата. 3-НДФЛ заполняется по итогам за год и подается в следующем году, тогда и будут получены средства — налоговый вычет на лечение Сроки подачи декларации не установлены, но обязательно надо сделать это в течение трех лет, иначе в выплате откажут.

• Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
• Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
• Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2022 году может быть сдана декларация за 2022, 2022 и 2022 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

Инструкция по возмещению подоходного налога

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Документы на вычет за лечение

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2022 году, а заявили вычет только в 2022. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2022, 2022 и 2022 годах.

Налоговая декларация 3 НДФЛ составляется за календарный год. Т.е. если Вы хотите подать 3 НДФЛ за лечение ребенка, оплаченное в течение двух лет, то заполнять придется 2 отдельные декларации и пакет остальных документов собирать следует за каждый год отдельно. Необходимо знать, что срок давности для возврата налога за лечение составляет 3 года. Поэтому максимальное количество деклараций, которое Вы можете подать в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки. Зато количество вычетов на лечение за всю жизнь государством не ограничивается (в отличие от некоторых других вычетов) — декларацию для возмещения налога за лечение можно подавать каждый год. Что касается возврата за лечение ребенка, то здесь установлен предел – достижение ребенком совершеннолетия – 18 лет. После проверки деклараций и всех предоставленных документов, на расчетный счет возвращается НДФЛ, который полагается Вам при получении налогового вычета за лечение ребенка.

Justice pro

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за свое обучение, обучение брата, сестры, Вы оплачивали страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруга, родителей, детей, страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и другие расходы, то необходимо заполнить соответствующие строки (пп.3.1, пп.3.3, пп.3.4).

юридическая помощь

Расходы на лечение ребенка за тот же период составили 350000 руб. Для правильного заполнения налоговой декларации обратимся к справке об оплате медицинских услуг. Согласно всем справкам, выданным в медицинских учреждениях, расходы по коду 1 составили 150000 руб. а по коду 2 — 202200 руб.

• 13% — доходы по договорам, от продажи имущества, сдачи в аренду и другие;
• 35% — от стоимости полученных призов, выигрышей;
• 30% — доходы нерезидентов;
• 15% — дивиденды, полученные от российских компаний — нерезидентов;
• 9% — дивиденды, полученные до 2022 года.

На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ каждый гражданин может получить налоговый вычет за платные медицинские услуги, за лечение зубов, оплату добровольного медицинского страхования, за покупку лекарств, назначенные лечащим врачом.

Заявление

Заполните данные о полученных доходах. Если вы трудоустроены у работодателя, то справки 2-НДФЛ о ваших доходах, которые подаются работодателем в налоговую инспекцию, будут отображаться в этом разделе. Вам надо только отметить галочкой справки и нажать на «Заполнить из справки» и сведения автоматически отражаются в Приложении 1.