Налог с дарения недвижимости с 2022 года для физических лиц бабушке: последняя информация, советы

Содержание

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог с дарения недвижимости с 2022 года для физических лиц бабушке. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

Когда не нужно платить налог при дарении?

При определении стоимости жилья налоговая инспекция часто требует исходить из кадастровой стоимости. Поскольку в налоговом законодательстве не определен порядок определения рыночной стоимости, а Вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, Вы можете заявить к расчету иную сумму, настаивая на том, что именно она является рыночной стоимостью Вашего жилья. Однако в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как все зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого. Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

Как рассчитать и уменьшить

Пример расчета. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2022 году. В 2022 году она решила ее продать за 1 500 000 рублей. Освободиться от налога по давности не получается – квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет. Расчет налога следующий: (1 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 500 тыс. * 0,13 = 65 000 рублей.

Порядок расчета

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры.

Есть такой интересный момент, который обязательно нужно учитывать – если близкий родственник является нерезидентом, то НДФЛ в размере 30% по договору дарения он обязан будет уплатить, невзирая на родственные связи.

Размер налога

Ставка налогообложения на дарение для разных категорий граждан отличается. Для резидентов страны она меньше – 13 %, для нерезидентов больше – 30 %. Резиденты – это россияне или иностранцы, которые проживают в России не меньше 183 дней в течение года. Нерезиденты, соответственно, те граждане (иностранцы и люди, имеющие гражданство РФ), которые живут в Российской Федерации меньше этого срока.

Это интересно: Новые налоги на старые машины

Почему надо платить?

НДФЛ для квартиры и дома легко рассчитать самостоятельно. Для этого нужно знать кадастровую, рыночную или договорную стоимость жилья и умножить ее на 13%. Например, договорная стоимость жилья 3,5 мл. рублей, кадастровая – 3,8 млн. Считаем:

В сентябре 2022 года в налоговый кодекс внесли революционные изменения, которые касаются обычных людей. Они помогут избежать лишних налогов и сэкономить десятки тысяч рублей. Мы уже рассказали, как родители смогут уменьшить НДФЛ при продаже детских долей. Теперь — о том, как продать подаренную квартиру или машину без налога, даже если не прошел минимальный срок. Еще месяц назад это было невозможно, а теперь поправки коснулись даже старых сделок.

Продажа подарков: как не платить налог

Если получить в подарок недвижимость или машину не от близкого родственника, придется заплатить НДФЛ. Если потом продать это имущество раньше чем через пять лет, нужно еще раз начислить налог. Теперь его можно уменьшить или не платить.

Кого это касается?

Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.
Если при дарении не платили налог, используйте при продаже минимальный вычет без документов: 1 млн рублей — для недвижимости, 250 тысяч — для другого имущества.
Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используйте минимальный вычет или ждите три года.

Налогом не облагается недвижимое имущество (дача, квартира, дом, участок и пр.), которое находилось во владении собственника более 5 лет.
Налогом облагаются объекты таких сделок, если настоящий собственник владеет ими менее 5 лет.

Кроме того, уплатить в полном объёме налог на дарение должны и физлица, даже если они являются близкими родственниками, не входящие в категорию резидентов Российской Федерации. Проще говоря, для того чтобы их считали резидентами – им нужно проводить в России от 183 суток на протяжении календарного года. Стоит отметить, что такое правило проживания относится и к россиянам, которые проживают за пределами своей страны. Все нерезиденты обязаны уплачивать подоходный налог, сумма которого составляет 30% от общей стоимости недвижимости.

Где оплатить рассчитанный НДФЛ

Однако, если в роли сторон сделки при заключении договора дарения выступают люди, входящие в категорию близких родственников – одаряемый не платит налог на дар. К близким родственникам закон относит следующих лиц:

из ЕГРН. Можно получить информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Она обычно ниже рыночной;
в ПИБ и БТИ. Эти организации представляют сведения об инвентаризационной стоимости квартиры, в некоторых регионах страны расчеты производятся в соответствии с инвентаризационной стоимостью;
у независимого оценщика. Он определит рыночную стоимость имущества;
из договора. Обычно даритель прописывает в нем цену передаваемой недвижимости. Если она не указана, то расчеты следует проводить используя кадастровую цену. Причем, договорная цена не должна быть меньше 70% кадастровой стоимости.

В налоговом законодательстве нашей страны нет прямых рекомендаций, из какой стоимости недвижимости следует исчислять размер налога при дарении. И тут возникает путаница. Налоговиков, к примеру, может не устроить сумма, которую выплатил гражданин, исходя из инвентаризационной стоимости жилья. Они даже могут подать на него в суд, требуя рассчитать налог в соответствии с рыночной ценой недвижимости (и такие случаи имели место быть). Однако Верховный суд нашей страны, изучив практику судов, допускает расчет НДФЛ из инвентаризационной стоимости, если в ЕГРН нет информации о кадастровой стоимости. Вот такой вывод содержится в обзоре практики судов, в связи с применением 23 главы НК РФ:

Почему надо платить?

Бабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты. Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка. Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.

Это интересно: Ндфл участников чернобыльской 2022

– Бабушка дарит внучке квартиру. Жилье попадает под налог, если бабушка владеет данной квартирой с 2022 года?

В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

В соответствии со статьями 2 и 14 Семейного кодекса РФ к членам семьи относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные); близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Со стоимости недвижимого имущества, полученного в дар не от члена семьи, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%. Причем каких-либо льгот или преимуществ при оплате налога в связи с достижением пенсионного возраста, наличием звания Ветеран труда, основанием получения квартиры, для одаряемого не предусмотрено.

Как рассчитать сумму выплат

Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются.

Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости. Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника. Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

В случае, если кадастровая цена жилья не определена по состоянию на 1 января года, в котором объект недвижимости был зарегистрирован в Росреестре — рассматриваемое правило, одинаковое как для купленных квартир, так и для подаренных, не применяется.

Можно ли оформить дарственную сразу после купли продажи

Если даритель оформляет договор дарения квартиры или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.

Ф.И.О. продавца квартиры;
основные сведения, касающиеся его паспорта (номер, серия, дата и место получения, каким учреждением выдан);
адрес места регистрации;
номер свидетельства ИНН;
данные о зарплате и удержанных налоговых платежах за последний год;
размеры налоговых вычетов, предоставленных в течение данного периода на получение образования или прохождение лечения, а также вычеты на детей и имущественные возвраты;
номер телефона.

Особенности оформления и сроки подачи декларации

Гражданин может обращаться в налоговый орган самостоятельно или за него это может делать доверенное лицо. В последнем случае необходимо составить на имя представителя доверенность и утвердить ее в нотариальной конторе.

Как оплатить налог: пошаговая инструкция

Так, при несвоевременной передаче декларации в налоговый орган с гражданина взимается штраф в размере 5% от подлежащей уплате суммы налога в соответствии с декларацией. Штраф накладывается за каждый месяц просрочки (в том числе неполный), однако его величина не может быть меньше 1000 руб и больше 30% от подлежащего уплате налога.

людьми, которые не являются родственниками и членами семьи,
близкими людьми, которые не признаются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (например, между тетей/дядей и племянником/племянницей, свекровью и невесткой, тестем и зятем, двоюродными братьями и сестрами, бывшими супругами).

Это интересно: Адресная помощь малоимущим семьям в россии 2022 году

юридическая помощь

Дарственная на дом, землю, квартиру может быть заключена между физическими лицами, которые не являются родственниками или приходятся друг другу не близкими родственниками. В этом случае принимающему подарок необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 НДФЛ с исчисленной к уплате сумме налога. Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующим за годом, в котором был получены дом, квартира или земельный участок по договору дарения.

Налог на дарение недвижимости. Кто освобождается от налога при дарении недвижимого имущества?

Налогообложение по договору дарения дома осуществляется по тем же правилам, что и для остальной недвижимости. При дарении одаряемый получает экономическую выгоду в виде полученного в дар имущества, которая подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Гражданке М. дядя передал квартиру по договору дарения, согласно пунктам которого стоимость жилья составила 4 миллиона российских рублей. При этом, М. должна будет предъявить декларацию НДФЛ в налоговую, вписав в неё следующие данные:

С какой суммы взымается налог на дарение

Установленный размер налогообложения также составляет 13% от общей суммы покупки, но лишь в том случае, если стоимость объекта превышает 1 миллион российских рублей. Если же стоимость недвижимости меньше миллиона – сделка купли-продажи не облагается налогом.

Размер сбора

Если же одаряемое лицо проигнорирует эти указания налоговая инспекция может подать на него исковое заявление в судебные органы. Таким образом, если общая сумма налога составляет меньше 50 000 российских рублей – решение по данному делу будет принимать мировой судья по месту жительства должника.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.

Налог платят только одаряемые

Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.

В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог

Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), ему не нужно подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы тот доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника. В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство.