Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за лечение: последняя информация, советы

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за лечение». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Описание примера: В 2022 году Щукин В.В. потратил на лечение 50 тыс. руб., а также купил лекарств на сумму 15 тыс.руб. В том же году он заработал 300 тыс. рублей в ООО «Луч» (уплачено 39 000 руб. налога). По итогам декларации Щукин В.В. сможет вернуть 8 450 руб.

Описание примера: В 2022 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудок в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей. При этом в 2022 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. руб. подоходного налога за год. Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2022 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс. руб., поэтому вернуть он сможет только эту сумму (46 тыс. руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2022 год для налогового вычета за лечение (не дорогостоящее)

Описание примера: В 2022 году Свиридов С.С. оплатил стоматологические услуги на сумму 100 тыс. руб. В этом же году он работал в ООО «Альфа» и получил доход в размере 650 тыс. руб. (уплачено 84 500 руб. налога). По результатам декларации Свиридову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб. (100 тыс. руб. * 13% = 13 000 рублей).

Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении (п.2 ст.219 НК РФ). В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в Приложении 5.

Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе. Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в справке о доходах и суммах налога физического лица (мы привыкли ее называть » 2-НДФЛ»), которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы. Затем надо будет указать сведения о доходах, полученных вами у этого работодателя, и сумме удержанного с них налога. Данные о доходах в программу вносятся помесячно, а после автоматически суммируются. В итоге информация о доходах и сумме НДФЛ появится в разделе 2 декларации.

Это интересно: Учет Мобильного Телефона В Качестве Основного Средства

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 201) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Характерная особенность социального вычета на лечение — законодательно установленный максимальный его размер в 120 000 руб. (суммарный вычет по расходам на лечение, обучение, доп. страхование и др.). Когда этот лимит можно не применять и как посчитать сумму налога к возврату, узнайте из следующих разделов.

Документы к декларации 3-НДФЛ на лечение

того, кому оказана медицинская услуга и кто заявляет вычет (за потраченные заявителем на свое лечение средства или оплаченное лечение близких родственников);
вида расхода на лечение (покупка медикаментов или оказание медицинской услуги).

В 2022 году образец 3-НДФЛ на лечение в 2022 году должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2022 года № ММВ-7-11/671. Его самая актуальная версия датирована 10-м октября 2022 года.

Образец 3-НДФЛ на лечение за 2022 год

Допустим, что Е.А. Широкова в 2022 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.

На каком бланке

Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2022 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.

Налоговая декларация 3 НДФЛ составляется за календарный год. Т.е. если Вы хотите подать 3 НДФЛ за лечение ребенка, оплаченное в течение двух лет, то заполнять придется 2 отдельные декларации и пакет остальных документов собирать следует за каждый год отдельно. Необходимо знать, что срок давности для возврата налога за лечение составляет 3 года. Поэтому максимальное количество деклараций, которое Вы можете подать в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки. Зато количество вычетов на лечение за всю жизнь государством не ограничивается (в отличие от некоторых других вычетов) — декларацию для возмещения налога за лечение можно подавать каждый год. Что касается возврата за лечение ребенка, то здесь установлен предел – достижение ребенком совершеннолетия – 18 лет. После проверки деклараций и всех предоставленных документов, на расчетный счет возвращается НДФЛ, который полагается Вам при получении налогового вычета за лечение ребенка.

Justice pro

Пример. Если Вы в 2022 году будете подавать декларацию за лечение в 2022 и 2022 году, то за 2022 год необходимо заполнить форму налоговой декларации за 2022 год, а за 2022 год соответственно форму за 2022 год – с изменениями, действующими за рассматриваемый год.

юридическая помощь

Расходы на лечение ребенка за тот же период составили 350000 руб. Для правильного заполнения налоговой декларации обратимся к справке об оплате медицинских услуг. Согласно всем справкам, выданным в медицинских учреждениях, расходы по коду 1 составили 150000 руб. а по коду 2 — 202200 руб.

В строке 010 нужно поставить цифру 2 — возврат из бюджета.
В строке 020 ставятся следующие цифры: 182 1 01 02022 01 1000 110.
Код ОКТМО, который требуется в строке 030, зависит от местонахождения подающего и узнается по адресу.
В строке 050 указывается полная сумма вычета.

Это интересно: Доплата к пенсии за несовершеннолетних детей в 2022

Еще можно подать декларацию через личный кабинет налоговой. Если такого кабинета еще нет, то необходимо съездить в районную налоговую и получить пароль от кабинета. Это сократит время подачи документов, так как оформить их тоже можно в кабинете в онлайн режиме.

Раздел 2

Практически любой человек может получить обратно часть потраченных на лечение средств. На возврат 13 процентов за лечение имеют право все официально трудоустроенные люди и индивидуальные предприниматели. Возврат будет выдан только в том случае, если заработок официальный и с него выплачивается НДФЛ 13%. Учитывается заработок в том же году, в котором проходило лечение. Человек может оформить возврат на самого себя, а также на детей, в том числе приемных, супруга или супругу, родителей.

паспорт;
ИНН;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2022 году не отличается от образца 2022 года);
копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке;
- свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.

В пункте «010» ставите 2 – возврат из бюджета.
В строке «020» указывается код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102022011000110. Для других ситуаций КБК можно определить с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
Код по ОКТМО («030») можно узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО может содержать до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках нужно поставить прочерки.
В строке «040» ставим прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.
В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «140» Раздела 2.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение

На первом листе декларации нужно указать личную информацию: полное имя, место и дату рождения, паспортные данные, ИНН и телефон. Указывать адрес в новом бланке больше не нужно. Все детали заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Главная страница не должна вызвать вопросов, так как туда вносятся личные данные плательщика (как в паспорте). Заполнять ИНН нужно, согласно данным из справки 2-НДФЛ. Номер корректировки – это нумерация уже поданных деклараций. Если декларация подаётся впервые, ставим значение «0», соответственно, вторая декларация будет иметь значение «1» и далее по порядку.

Справку, свидетельствующую об оплате услуг медицины или аптечного ассортимента.
Договор на оказание клиникой услуг (на имя заявителя).
Платёжные подтверждения (чеки, переводы и подобное).
Копию лицензии организации на осуществление медицинской помощи.
Справку по форме 2-НДФЛ с места трудоустройства.
Декларацию по форме 3-НДФЛ.

На какую сумму рассчитывать?

За произведённое лечение зубов, имплантацию, протезирование и иные услуги стоматологических клиник.
Как компенсация за ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение).
При ведении беременности и платном родовспоможении.
При сдаче расширенного списка платных анализов.

Это интересно: Статья 228 ук рф с изменениями на 2022 год

В случае оплаты дорогих видов лечения вы можете рассчитывать на возврат денег в размере, равном 13 % от суммы понесенных затрат. Но ограничение все же есть: возмещение не может превысить сумму выплаченных в течение года подоходных налогов.

Согласно п.3, ст. 219 НК РФ налоговый вычет на медицинские услуги может быть оформлен при получении их платных видов, приобретении медикаментов и прохождение курса дорогостоящего лечения. Но очень важно знать, как заполнить 3НДФЛ на возврат за лечение правильно. В противном случае ИФНС попросту откажет в выплатах, и вы не сможете возместить понесенные расходы.

Какие документы необходимо подать в ИФНС?

Внимание: принимать решение об отнесении вида услуги к дорогостоящим вправе только медицинское учреждение, выдающее соответственную справку. В справке об оплате медицинских услуг для представления в ИФНС в данном случае должен значиться код «2».

В декларации 3-НДФЛ можно указать вычет на лечение без всяких ограничений по размеру суммы, если в Справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (форма справки утв. приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2022 № 289/БГ-3-04/256) будет указан код «02».

Как заполнить в 3-НДФЛ раздел «Вычеты» по расходам на протезирование зубов (пример)

Логично предположить, что нужно подготовить необходимый пакет официальных бумаг, чтобы получить такую возможность. Их перечень будет предложен в списке ниже. Без наличия хоть одного документа делает невозможным возврат потраченных денег.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Наконец, нужно написать сколько было средств потрачено на лечение. Сумма должна быть в пределах ста двадцати тысяч рублей. Свыше этой суммы затрат — не будут выплачивать денежные средства. По закону, к сожалению, не положено выплачивать. В третьем документе НДФЛ эта информация указывается в полном объеме.

Подготовка документов

Необходимы также документы, подтверждающие, что пациент оплатил все расходы по оказанному лечению. Выплачивают часть именно с той суммы, которая указана в данном документе. Только имея на руках этот пакет документов, вы можете перейти к заполнению 3 НДФЛ за возврат денег за лечение.

После этого идет Лист Е1, включающий в себя расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, которые подтверждаются на этой декларации, также на этом листе подтверждается действительность указываемых данных с подписью декларанта и датой. Социальный налоговый вычет необходимо заполнять в строгом соответствии с формой.

Также есть возможность вручную скачать необходимую форму и заполнить её самостоятельно. Вне зависимости от того, какой способ заполнения был выбран, для подачи данной декларации необходимо будет указать все необходимые сведения о плательщике, то есть индивидуальный налоговый номер, фамилию имя и отчество декларанта, а также информацию о том, когда и где родился человек.

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

Предприниматели, за которыми установлен порядок общей системы налогообложения.
Нотариусы и адвокатские кабинеты, которые занимаются частной практикой.
Обычные физлица, которые декларируют те доходы, которые облагаются налогом по 3 НДФЛ.