Выплатят Ли Мне Возврат По Подоходному Налогу Если Меня Уволили С Работы: последняя информация, советы

Содержание

Возможно ли вернуть подоходный налог за лечение, если уволишься с работы

Российское налоговое законодательство предоставляет гражданам возможность возвращать часть уплаченного подоходного налога. Это называется налоговыми вычетами. Среди прочих налоговых вычетов есть и социальные. Они предоставляются на лечение. То есть физическому лицу возмещается 13 % от суммы оплаченного лечения.

Логичное следствие из этого: социальный налоговый вычет возможен при наличии в отчетном налоговом периоде облагаемого дохода по ставке 13 %. Я так полагаю, что в расчетном налоговом периоде у Вас такой доход был. Вы же не могли уволиться 1 января. Другой вопрос, достаточно ли будет уплаченного Вами подоходного налога, чтобы получить налоговый вычет. К примеру, Вы уплатили подоходный налог в сумме 3000 рублей, а лечение было дорогостоящее и вычет составляет 5000. Вам вернут только 3000.

Декларацию заполнить не сложно: нужно скачать программу для заполнения деклараций 3 НДФЛ на сайте налоговой. Нужно иметь в виду, что срок востребования социального налогового вычета составляет 3 года, но программу лучше скачивать накануне сдачи, а не трехлетней давности. Так как могут быть обновления и соответственно возврат декларации на доработку. Но декларация — это не проблема.

Как быть в такой ситуации? За неработающее физическое лицо могут получать социальный налоговый вычет супруги, дети и родители. Мне вот тоже «посчастливилось» быть сокращенной, после этого налоговый вычет оформляла на супруга. Также вычет за лечение и обследование детей получает он, включали в декларацию обследование и его родителей.

Проблемой может стать получение документов. Справка 2 НДФЛ с места работы налогоплательщика, а самое главное получение справок из медицинских учреждений. Они очень часто «тянут резину» с этими документами и приходится ездить к ним по несколько раз. Если живешь не рядом с медицинским учреждением, то это действительно становится проблемой.

Я обучаюсь на заочном отделении. договор составлен на меня, в 2015 году я работала только один месяц (из 12) обучалась и платила полный год. Вопрос: Могу ли я подать декларацию за 2015 год на возврат подоходного налога? или обязательно нужно отработать определенное количество месяцев?

Добрый день! Да можете и у вас ее примут. При этом необходимо отметить, что 13% отчисленные с вашей заработной платы (за 1 месяц в 2015 году) скорей всего не хватит, что бы получить всю сумму налогового вычета за обучение. Грубый пример, допустим документально подтверждается, что Ваши затраты на обучение в 2015 году составили 20 000 рублей, заработная плата за 1 месяц в 2015 году составила 40 000 рублей, соответственно с заработной платы вы уплатили налог 13% в размере 5 200 рублей. Таким образом, налоговый вычет составит 5 200 рублей.

В случае если у организации не хватает средств для уплаты данного долга, она направляет в налоговую инспекцию заявление с целью возврата данной суммы. В случае если организация сама обнаружила переплату, она обязана оповестить об этом работника в течение 10 рабочих дней.

Для этого ему необходимо обратиться в организацию, которая осуществляла удержание налога, и заполнить соответствующее заявление на имя её руководителя. В данном заявлении необходимо указать реквизиты своего счёта в банке, на который будет возвращена сумма переплаты.

Налоговым кодексом строго запрещен возврат переплаты наличными средствами. Со дня получения заявления от сотрудника, у компании есть 3 месяца на возврат суммы, излишне удержанной у работника, по истечению данного срока при неисполнении обязательств ежедневно начисляются проценты.

Сумма дохода, на основании которой будет считаться налог, составляет совокупность следующих доходов работника: заработная плата, выплата за неиспользованное время отдыха, выплаты по больничному листу и сумма выходного пособия, превышающая лимит.

Его величина фиксируется в Налоговом кодексе и учитывает каждого несовершеннолетнего ребенка работника или учащегося в возрасте до 24 лет. Из этого следует, что окончательная налогооблагаемая сумма (с которой будет исчисляться платёж в бюджет), составляет общую величину заработков работника, уменьшенную на сумму всех его вычетов.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный вычет органом по форме уведомления.

Всего можно вернуть налог в сумме 13% стоимости покупки, но не больше чем с 2 млн. рублей;
Предельная сумма, которую реально получить таким способом, составляет 260 тыс. рублей;
Если недвижимость выкупалась до 2008 года, вычет рассчитывается максимум с 1 млн. рублей;
За год можно вернуть средства, не превышающие сумму перечисленного налога с заработной платы;
Получать возмещение разрешается на протяжении нескольких лет, пока сохраняется остаток вычета;
По жилью, купленному до 2014-го года, государство готово предоставить возмещение единственный раз, даже если часть средств остается невостребованной;
В остальных ситуациях возвратить налог можно неоднократно, но в пределах установленного лимита.

Написание заявления установленного образца.
Заполнение декларации 3-НДФЛ за те периоды, за которые предполагается вернуть деньги.
Сбор необходимых документов.
Подача документов в ИФНС.
Ожидание камеральной проверки в течение 3 месяцев.
Получение положенной суммы на счет в течение 1 месяца после положительного решения.

Суть самого вычета заключается в возврате налога, уплаченного гражданином за определенный период. В случае продажи имущества размер дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается. Соответственно, льгота действует исключительно для людей, являющихся налогоплательщиками.

Имеет ли право работодатель удерживать налог с выплат при увольнении по сокращению

Здравствуйте! Прошу мне помочь разобраться! В нашей организации происходит сокращение штата. По-моему договору указано, что у меня договор: временно на период отсутствия основного сотрудника (который находится в декретном отпуске). 27.02.15 я подписала соглашение о расторжении трудового договора, где говорится в 3 пункте, что «В связи с расторжением трудового договора Работодатель обязуется выплатить работнику в последний рабочий день денежную сумму в размере 30000 с учетом НДФЛ. То есть получается выплата за 3 месяца + (будет начислено к этой сумме за неотгуленный отпуск, компенсация за питание. Вопрос в следующем: имеют ли они права из этих выплат вычитать налог. Если нет, то как грамотно их вернуть оставшуюся сумму от налога?

Это интересно: Количество часов в автошколе на теории

Я считаю, что вы правильно сделали, что подписали соглашение о расторжение ТД по соглашению сторон, тем более они вам какие-то выплаты дополнительные делают. А переделать уже что-то поздно, т.к. это Соглашение можно отозвать (отменить и т.п.) только по соглашению сторон.

Так в том то и дело. Я уже подписала соглашение, и никто переделывать и указывать все суммы не будет. Вопрос в том: Смогли бы они меня уволить по сокращению, если договор временный( замещаю основного сотрудника, который находится в декрете) или просто расторгнуть договор и выплатить только за отработанные часы?

А вы занимали эту самую должность, которая для вас временная, но вот основной работник не вышел на работу, но должность, они то сокращают, а поэтому, им бы пришлось процедуру сокращения провести в отношение именно вас. Только, всегда нужно думать, прежде, чем в позу вставать, а если бы они с основным работником договорились, чтобы вас не увольнять по сокращению, чтобы она вышла на работу и вас бы вообще уволили по пункту 2 ст.77 ТК РФ без допвыплат в этом случае.

Как вариант, можно рассмотреть увольнение по соглашению сторон пункт 1 части первой статьи 77 Трудового кодекса Российской Федерации (ст.78 ТК РФ), но правильно оформите Соглашение. В Соглашении о расторжении трудового договора должны быть четко прописаны все составные части выплат при увольнении, особенно, если работодатель обещает выплатить «отступные». Пусть работодатель назовет это не выходным пособием, как предусматривает ст.178 ТК РФ, а, например, премия, материальная помощь, также пусть работодатель укажет в Соглашении размер этой выплаты и сделает пометку, что указанный размер — это размер выплаты до удержания с нее подоходного налога 13% или после. Второй экземпляр Соглашения должен быть выдан вам на руки (ст.67 ТК РФ).

Вернут Ли Налог За Покупку Квартиры Если Меня Уволили С Работы

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской — причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Если фирма ничего не сдает, налоговая начнет проверку. Если существующая компания будет игнорировать сдачу отчетности в течение года, начнется процедура ее ликвидации;
Если у компании остались долги, дело может быть передано в суд для взыскания задолженностей и признания банкротства. Процедура может начаться и раньше — как только ответчик не будет найден. При любом варианте в итоге фирма будет ликвидирована.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2022 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2022 и 2022 годы (если недвижимость была приобретена до 2022 года).

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: можно ли работающему лицу оформить возврат НДФЛ 13 процентов

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.

Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен. Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут. Но возврат НДФЛ будет производиться с его налоговых отчислений, сделанных в течение трех лет до подачи заявки.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога, т.к. сам процесс предполагает именно возврат части уплаченного НДФЛ. Если претендент является наемным работником, который трудится по трудовому договору, он может воспользоваться такой возможностью.

Удостоверение личности.
Кредитный договор.
Договор, дающий право на недвижимость (ДКП или ДДУ).
Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Наемные работники запрашивают ее в бухгалтерии на работе. Все прочие оформляют в ФНС.
Выписка из банка с указанием остатка долга и графиком платежей.
Платежные документы, которыми заемщик может подтвердить, что именно он платил по кредиту (чеки, квитанции и пр.).

Инвалиды Великой Отечественной войны.
Инвалиды 1, 2 и 3 групп, но только при условии получения увечий во время воинской службы.
Чернобыльские ликвидаторы, а также лица, получившие воздействие радиационным фоном.
Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.

Выплатят Ли Мне Возврат По Подоходному Налогу Если Меня Уволили С Работы

Если сотрудник изъявил желание уйти из организации и написал соответствующее заявление на имя руководителя, то все положенные суммы должны быть выплачены ему в день увольнения. В частности, это касается:

оплаты труда за количество доработанных дней;
премиальных выплат;
задолженности перед сотрудником.

Зарплата, выдаваемая в день увольнения, должна состоять из всех сумм, положенных работнику.

231 НК РФ. В соответствии с ним возврат работнику излишне удержанной у него суммы налога должен осуществляться работодателем, а не налоговым органом. Излишне удержанная сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период;
документы, подтверждающие излишнюю уплату налога (бухгалтерские справки, пояснения, расчетно-платежные ведомости с исправлением ошибки) (Письмо ФНС России от 13.08.2014 N ПА-4-11/15988).

В таком случае налоговики обязаны осуществить возврат налоговому агенту суммы налога, перечисленной в бюджет, в порядке, установленном ст.

78 НК РФ. Прекращение трудовых отношений между работником и организацией — источником выплаты доходов, с которых НДФЛ излишне удержан, а также период, в котором производится возврат излишне удержанного налога, не влияют на порядок применения норм ст. 231 НК РФ. Примечание. Увольнение сотрудника не освобождает организацию от обязанности возвратить излишне удержанный с него НДФЛ.

Это интересно: Чернобылец Есть Ли Льготы В Москве На Метро

Это правило закреплено в Трудовом Кодексе РФ (ст. 140). Если же сотрудник в день увольнения не пришел к работодателю, чтобы получить причитающиеся выплаты и свою трудовую книжку, то выдать ему зарплату придется позднее. Чтобы не нарушить законодательство и перечислить НДФЛ в бюджет вовремя, нужно руководствоваться сроками, показанными в таблице:

То есть, при расчете НДФЛ с минимальной зарплаты работника, налог будет удерживаться по установленной ставке 13% или 30% минус сумма льготы. Работодатель может удерживать дополнительно платежи в ФССП или алименты только после того, как будет произведен расчет НДФЛ.

Стоит отметить, что не каждому человеку удается грамотно заполнить форму декларации. Чтобы это сделать без ошибок и с первого раза, можно обратиться к консультантам, которые находятся при налоговой инспекции. Помимо декларации, законом определен пакет документов.

Форма обучения (очная или заочная) для возмещения суммы за оплату собственного обучения не имеет значения. Это относится только к личному образованию. А вот при возмещении оплаты за обучение близких родственников учитываются только суммы, потраченные на очную форму.

Возврат подоходного налога за учебу полагается лицам, потратившимся на получение образования лично для себя или своих близких членов семьи. К таким родственникам относят детей, братьев и сестер, если на момент обучения их возраст не превышал 24 лет. Вычет могут получить и опекуны, если они продолжают вносить средства за образование находившихся ранее на их попечительстве детей после достижения ими 18 лет.

Согласно действующему законодательству, для получения выплат предоставляется декларация, имеющая название «3 НДФЛ». Содержащиеся в ней сведения позволяют начислить возврат налога за учебу. Документы проверяются инспектором. После этого они принимаются к проверке и исполнению.

Школы, гимназии и лицеи.
Высшие образовательные заведения.
Посещение курсов, повышающих квалификацию.
Посещение курсов для получения дополнительного образования.
Специализированные школы.
Детские сады.
Школы искусств.

Стандартные вычеты. Для получения стандартных вычетов работник должен предоставить работодателю письменное заявление и документ, который даёт ему такое основание, подтверждает его статус. Например, в случае с вычетом на ребёнка нужно предоставить копию свидетельства о рождении.

НДФЛ расчитают не со всей суммы заработной платы, а с разницы между ней и размером налогового вычета. Поэтому если у работника есть ребенок или дети, то такой работник имеет право на стандартные налоговые вычеты. Уменьшить сумму налога и получить больше денег работник может только на основании заявления.

Кроме того, необходимо собрать подтверждающие документы по медицинским расходам. Это должен быть договор на оказание медицинских услуг, копия лицензии мед.учреждения, справка установленного образца, документы, подтверждающие факт оплаты — чеки, слипы, выписки со счета, платежные поручения ( в зависимости от способа оплаты).

Изменения в налоговом законодательстве позволяют перенести налоговые вычеты на 3 года. Это означает, что если физическое лицо уволилось с работы или вышло на пенсию, то вычеты при покупке-продаже имущества, оплате обучения могут быть предоставлены в срок, не превышающий трех лет с этого момента.

Всего можно вернуть налог в сумме 13% стоимости покупки, но не больше чем с 2 млн. рублей;
Предельная сумма, которую реально получить таким способом, составляет 260 тыс. рублей;
Если недвижимость выкупалась до 2008 года, вычет рассчитывается максимум с 1 млн. рублей;
За год можно вернуть средства, не превышающие сумму перечисленного налога с заработной платы;
Получать возмещение разрешается на протяжении нескольких лет, пока сохраняется остаток вычета;
По жилью, купленному до 2014-го года, государство готово предоставить возмещение единственный раз, даже если часть средств остается невостребованной;
В остальных ситуациях возвратить налог можно неоднократно, но в пределах установленного лимита.

Выплатят Ли Мне Возврат По Подоходному Налогу Если Меня Уволили С Работы

В день увольнения работника наниматель обязан выдать ему трудовую книжку и не позднее этого дня произвести все причитающиеся ему выплаты: заработную плату за отработанный период, компенсацию за неиспользованный отпуск и др. (часть шестая ст. 50, часть первая ст. 77 ТК [1]).

Таким образом, если в решении суда не указан подоходный налог, удерживаемый с выплачиваемых сумм, то организация обязана выплатить именно ту сумму, которая указана в решении суда. При этом подоходный налог, исчисленный из таких доходов, организация обязана удержать из любых других сумм, выплачиваемых этому физическому лицу (часть вторая п. 4 ст. 216 НК). В случае если доходы ему не выплачиваются (при расторжении трудового договора либо по иной причине) и подоходный налог удержать невозможно, то организация обязана в 30-дневный срок направить в налоговый орган по месту постановки на учет физлица сообщение о невозможности удержания подоходного налога. Взыскание налога осуществляется налоговым органом (п. 5 ст. 216 НК).

В связи с этим работник обратился в суд. Согласно решению суда данному физическому лицу организация должна выплатить средний заработок за задержку окончательного расчета, индексацию за задержку заработной платы, а также компенсацию судебных расходов. В решении суда подлежащие выплате бывшему работнику суммы указаны без удержания подоходного налога.

Из вышеизложенного следует, что при выплате организацией по решению суда уволенному работнику среднего заработка за задержку окончательного расчета, а также индексации за задержку заработной платы и отсутствии возможности самостоятельно удержать с этого дохода подоходный налог она обязана:

При ее налогообложении необходимо учесть следующую особенность. Если у бывшего работника отсутствует место основной работы, бухгалтеру при определении налоговой базы необходимо уменьшить ее на стандартный налоговый вычет, установленный подп. 1.1 п. 1 ст. 209 НК, с учетом приложения 10 к Указу № 503, в размере 117 руб., поскольку налогооблагаемый доход не превысил 709 руб.

Как вернуть подоходный налог за учебу: подробности получения

Возможность оформления налогового вычета за обучение может использовать работающая семья, оплачивающая образование детей младше 24 лет. Максимальная сумма, затраченная на учебу, ограничивается 50 тысячами рублей. Объем компенсационных выплат не может превысить 6,5 тысячи.

декларацию 3-НДФЛ;
справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (письмо УФНС России по г. Москве от 26 июня 2012 г. № 20-14/056059@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-539, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-05/7-204);
свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Это интересно: Чем Отличается Ветеран Боевых Действий От Участника

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Государство принимает меры по поддержке людей, получающих образование либо предоставляющих такую возможность своим детям. Это делается посредством механизма частичного возврата средств, заплаченных за учебу. Речь идет о подоходном налоге, удерживаемом из суммы доходов гражданина, порядок возмещения которого определен статьей 219 НК.

оформить возврат налога вы можете только за те годы, в которые вы оплачивали обучение;
если вы оплатили весь курс обучения, включающий несколько лет, за один раз (единовременно), то вы сможете вернуть излишне перечисленный НДФЛ только один раз, а именно, только за тот год, в котором вы произвели оплату;
если потраченная вами за обучение сумма оказалась больше предельной законодательно установленной суммы, то размер возвращаемого налога будет «привязан» к этой предельной сумме. Более того, вы не сможете в следующем году вернуть налог с остатка уплаченной суммы.

Улучшая свои жилищные условия, налогоплательщик также может надеяться на определенные льготы по налогу. Если жилье приобретается за счет собственных средств, то можно возвратить до 260 000 рублей налога: предельная сумма имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000). Причем, эта сумма может быть получена на нескольких объектах.

Через налоговое уведомление получить возврат подоходного налога при покупке жилья имеет смысл тем налогоплательщикам, кто имеет достаточно большую заработную плату. Иначе такой налоговый возврат растянется на годы, и каждый год придется оформлять новое уведомление.

При продаже имущества льгота предоставляется в виде уменьшения базы налогообложения. По закону человек, имеющий официальный доход, может подать документы и заплатить налог не со всей суммы сделки, а за минусом установленной суммы, которая равна 1 миллиону рублей.

Налогоплательщик ранее не пользовался такой льготой до 2014 года.
Жилье покупалось за счет собственных средств или с привлечением банковского кредита, без использования средств государственных программ.
Жилая недвижимость приобреталась у посторонних людей, не связанных с налогоплательщиком родственными связями.

через налоговую службу с небольшой задержкой по времени, но зато получить на руки сразу существенную сумму;
или через работодателя. Почти сразу после возникновения права на налоговую льготу, но небольшими ежемесячными прибавками к зарплате.

Выходное пособие; что это и облагается ли НДФЛ

Пункт 1.3 статьи № 84 – нарушение со стороны работника каких-либо правил, имеющих отношение к составлению трудового договора, в результате которых по законодательным нормам он больше не может выполнять свои трудовые обязанности и должен уволиться.
Пункт 1 статья № 178 – разрыв трудового контракта, связанный либо с полным прекращением деятельности предприятия, либо с уменьшением численности штата по весомым причинам.
Пункт 3.3 статья № 178 – аннуляция трудового договора в связи с уходом работника на службу в войска, специализирующиеся на защите территории Российской Федерации.
Пункт 3.5 статья № 178 – увольнение по причине несогласия сотрудника на переход на другое место работы, на которое ему было предложено переместиться совместно с его руководителем и другими работниками организации.

А в некоторых случаях руководитель фиксирует в деловом контракте условие, гласящее об отказе предоставлять сотруднику компенсацию подобного рода в случае увольнения. В связи с этим рекомендуем всем физическим лицам перед тем, как ставить подпись в договоре о поступлении на работу, внимательно читать текст данного документа.

Определенная компенсация, выраженная в денежном эквиваленте, которая предназначена для сотрудников, официально уволившихся со своего места работа, называется выходным пособием. Неважно, по каким причинам физическое лицо было вынуждено разорвать трудовое соглашение – будь то собственное желание, ликвидация фирмы или приказ руководителя, по закону ему положена данная компенсационная выплата.

Если выплата установлена законодательным актом. Увольнительные компенсации, принятые и выплаченные на основании региональных либо федеральных законов или в соответствии с решением органов муниципальной власти, налогом на доходы физических лиц не облагаются.
Если размер компенсации меньше суммы трех месячных зарплат. Все бывшие сотрудники, которые получили пособие меньше, чем итоговая сумма трех их заработных плат, НДФЛ по закону с него не платят. А работники Крайнего Севера могут не выплачивать налог даже с компенсаций, превышающих их месячный оклад в пять раз. Налогом в данной ситуации облагается только пособие, равное шести заработным платам и больше.

Отличительной чертой выходного пособия является то, что оно носит компенсационный характер и выдается работнику именно в день аннуляции трудового соглашения, когда он навсегда покидает бывшее место работы и забирает трудовую книжку с соответствующими отметками в ней.

23.06.2015г. меня уволили по статье за неисполнение должностных обязанностей.Я подала иск на восстановление на работу. Судебный процесс закончился 16.09.2015г. заключением мирового соглашения. Статью увольнения изменили на соглашение сторон с выплатой 3-месячного заработка. Деньги выплатили,но подоходный налог не высчитали с этой суммы. Должна ли я сама заплатить подоходный налог в налоговой инспекции?

Ольга, здравствуйте.
Сумма денежных средств, выплачиваемая организацией на основании мирового соглашения, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц, поскольку ст. 217 НК РФ оснований для освобождения от обложения НДФЛ денежных средств, выплачиваемых на основании мирового соглашения не содержит. Если в судебном решении определена сумма, которая должна быть выплачена физическому лицу, без указания НДФЛ, то организация — налоговый агент не может удержать налог с причитающихся физическому лицу сумм. Организация в этом случае обязана сообщить в налоговый орган о суммах, выплаченных по мировому соглашению и что с него не удердан налог. А вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором получены доходы в срок до 30 апреля года следующего за отчетным и уплатить налог до 15 июля. А вот компенсационные выплаты, например, за моральный ущерб налогом не облагаются.