Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Сдавать жилье по договору найма — это самозанятый?». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Ожидается, что такую систему налогообложения запустят уже с нового 2022 года. Правда, в первое время эксперимент будет проводиться только в нескольких регионах России. Помимо Москвы и области в него входят Калужская область и Татарстан. Приложением можно пользоваться лицам, которые являются ИП, но не имеют наемных сотрудников, а также самозанятым лицам. Ставка налога будет равна 4%, если человек сдает жилье физлицу, и 6% при сдаче недвижимости организациям.
Налог для самозанятых граждан, сдающих в аренду квартиру или жилье
Сейчас налог для самозанятых на аренду жилья, как и для всех остальных жителей Российской Федерации, составляет 13%. Это довольно высокая ставка. Неудивительно, что нередко люди пытаются сдать квартиру неофициально и сэкономить на уплате налога.
Приложение и патент
Новое мобильное приложение пока условно называется «Мой налог». С его помощью люди, у которых снимают жилье арендаторы, смогут формировать чеки и передавать их налоговикам без личного посещения инспекции. Ежемесячно гражданину будет автоматически поступать информация по поводу суммы, которую следует выплатить. По согласию самозанятого, эти средства будут списываться с его счета.
- ИП, использующие базу «Доходы», могут вычитать всю сумму страховых взносов из рассчитанного налога;
- ИП, использующие базу «Доходы минус расходы», могут учесть страховые взносы в сумме расходов.
Самозанятые и сдача квартиры в 2022 году
Таким образом, плюсов у нового налога множество – это и простота регистрации и ведения дела, и низкие ставки налога, и отсутствие необходимости платить страховые взносы. Среди минусов – работает только в 4 регионах.
Какие варианты доступны в 2022 году?
Тарифы на управление недвижимостью составляют ориентировочно 20% от «генерируемых» жильем потоков денег – это наиболее часто встречающаяся величина. Некоторые компании устанавливают тарифы от 5 до 50% – во втором случае собственник жилья будет застрахован от всех возможных проблем с недвижимостью (компания даже будет вести отчетность ИП за него).
Трудовой стаж и вычет идут в пользу арендодателя, что снижает уровень коррупции в жилищно-коммунальном секторе экономики страны и позволяет иметь социальные гарантии. Также, это призвано повысить уровень комфорта при документообороте между арендодателем и съёмщиком жилья.
Самозанятые и сдача квартиры в аренду — как оформиться арендодателю
При соблюдении этих условий, владелец квартиры может оформить экспериментальный налог на подоходный доход в отделении территориального округа. Для этого необходимо подать официальное обращение (образец будет предоставлен на месте), собрав всю необходимую документацию, которая потребуется в Вашем индивидуальном случае — сотрудник налоговой инспекции ознакомит с персональным списком документов и предоставит время для сбора данных в ФНС (Федеральная налоговая служба).
Могут ли самозанятые сдавать квартиру?
Данный налог регламентируется законом Российской Федерации относительно самозанятого населения, где население выступает в роли физического лица или индивидуального предпринимателя. Такие граждане обязываются не нанимать рабочую силу по договору (снижает вероятность неправовых отношений — сексуальное рабство, проституция, торговля людьми и прочие), вместе с тем — простая передача жилья в аренду возможна, и это находится в рамках действующего законодательства.
В вопросе уплаты страховых взносов позиция контролирующих ведомств однозначна – в перечень необлагаемых выплат суммы оплаты жилья не входят – взносы необходимо начислять (письма Минфина РФ от 14.01.2022 № 03-04-06/1153, ФНС РФ от 17.10.2022 № ГД-4-11/20938@).
Такие выводы из судебной практики были приведены в обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением гл. 23 Налогового кодекса РФ, утвержденном Президиумом ВС РФ 21.10.2022. Минфин РФ и ФНС РФ разослали для сведения и использования данный обзор в ноябре 2022 года.
Вопрос:
Договор аренды с самозанятым гражданином
Заключая договор аренды квартиры с гражданином, не являющимся индивидуальным предпринимателем, организация обычно выступает в качестве налогового агента по НДФЛ и несет обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет. Но с 01.01.2022 из этого правила появилось исключение: при взаимоотношениях с самозанятым, как и с ИП, обязанность по налогу на доходы физлиц отсутствует.
Однако важно соблюсти некоторые условия.
Организации-арендатору нужно убедиться, что арендодатель стоит на учете в налоговой инспекции в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
Если самозанятый стоит на учете, то он должен предоставить о себе следующие сведения:
- от продажи недвижимости и транспорта;
- от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
- от реализации имущества, которое использовалось самозанятыми для личных нужд;
- от деятельности по договору простого товарищества и другие.
Внимание
Если же лицо, являясь индивидуальным предпринимателем, получило статус самозанятого (плательщика НПД) и хочет сдавать нежилую площадь в аренду, то придется вернуться на ранее применяемый режим налогообложения ИП и платить налоги и взносы в соответствии с этим режимом.
Может ли самозанятый сдать в аренду нежилое помещение
Список видов деятельности, попадающих под новый режим, в законе конкретно не определен, но в п. 7 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ профессиональный доход определен как доход физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
При сдаче жилплощади, самозанятый человек обязан выплатить налоговый сбор до 25 числа следующего месяца. Предварительно составьте и отправьте отчет о получении дохода. Провести манипуляции не сложно: скачайте программу для смартфона «Мой налог», зарегистрируйтесь в личном кабинете плательщика налогов НПД (проведите операцию через банк, с налаженной системой платежей в налоговую инспекцию). Алгоритм действий следующий:
До этого года под понятие «самозанятый» попадало немного категорий. На данный момент, сдача квартиры считается полноправным основанием для того, чтобы стать самозанятым. Безусловно, это не обязанность, а право каждого человека. Получить статус могут лишь те, кто подходит под социальный портрет, описанный в законодательстве.
Как начать сдавать квартиру, как самозанятый?
- Когда происходит получение платежа, оформите чек – лист. Это удобно: проконтролируйте любой платеж, предоставьте отчет в инстанции по необходимости.
- Получить извещение от налоговой службы, в котором указана фактическая сумма налога и точный срок к уплате. Оператор отправляет сообщение до 12 числа следующего месяца.
- Оплатить сумму, указанную государственным учреждением, до 25 числа следующего месяца. Приветствуется оплата частями. Если возникает задолженность или проблемы с переводом, начисляется пеня. Контролировать отсутствие долгов можно в разделе личного кабинета «Задолженность».
Сейчас предприниматели опасаются, что все их банковские переводы налоговая будет проверять и признавать доходом. Но это не так: ФНС примет к учёту только те суммы, которые вы самостоятельно заявите через приложение. Доступа к движению средств на вашем счёте у неё не будет.
Не копится пенсия. По той же причине не будут накапливаться пенсионные баллы, а значит, пенсия будет меньше. Если решите самостоятельно платить страховые взносы, то расходы будут такие же, как у ИП. Все сборы фиксированные: за 2022 год вам нужно будет заплатить 29 354 рубля в пенсионный фонд и 6 884 рубля — в медицинский.
Что делать самозанятому арендодателю — порядок действий
Они касаются арендодателей, для которых сдача квартир — основной вид деятельности и которые не работают по трудовому договору. Если два этих пункта для вас существенны, то оставаться ИП выгоднее, чем переходить на новый режим.
- Можно сдать свое жилье.
- Можно снимать помещения в субаренду и зарабатывать на разнице в цене съема и сдачи (некоторые предприимчивые люди заключают договор аренды по одной цене, а сами сдают по более высокой цене, получая прибыль).
- Переоборудовать квартиры на первых этажах под офисы и помещения, сдавать их в аренду бизнесменам (цена аренды выше, чем на квартиры).
Налог для самозанятых при сдаче квартиры жилья в аренду
Если у вас крупный бизнес, связанный с арендой, и у вас есть официально трудоустроенный персонал (горничные, администраторы, водители) – то вы не подпадаете под категорию самозанятых граждан. В данном случае лучше оформить ИП.
Бизнес на аренде жилья
Согласно новому законодательству, арендодателей жилья включили в категорию самозанятых граждан и предложили им официально встать на учет в ФНС. Зарегистрированные лица будут применять специальный налоговый режим и будут платить налог на профессиональный доход.
Самозанятых граждан освободили от уплаты НДФЛ, а самозанятых ИП — от НДС. Таким образом, когда будет формироваться пенсия, период работы в статусе самозанятого на НПД не засчитают. Допускается совмещать работу по найму и самозанятого.
Налоговая ставка для самозанятого будет зависеть от того, с кем ведется трудовая деятельность. Сотрудничество с физическими лицами подразумевает отчисление 4% от личного дохода, а с юридическими лицами — 6%. Учет всех налоговых ставок и начисление налога ведется автоматически ФНС. Чтобы расчеты проводились безошибочно, нужно формировать чек по каждому поступлению денежных средств.
Самозанятые: законна ли сдача в аренду нежилого помещения
Покупка нежилой недвижимости — один из способов вложения денег. Покупая магазин или бар, человек инвестирует свои деньги для получения прибыли от сдачи в аренду в дальнейшем. Но позволяет ли новый закон сдавать в аренду нежилое помещение самозанятым?
Процентную ставку определяет не сам плательщик и не налоговая — всё решается тем, от кого поступил конкретный платёж. Так что даже за отдельный месяц к одной части дохода может быть применена ставка 4%, а к другой — 6%.
Стоимость ремонта, коммунальных услуг и других расходов на содержание квартиры никак не учитывается при расчёте налога. Если для ИП существует возможность уменьшить налоговую базу на сумму расходов, то для самозанятых её нет. Лучший способ оптимизации — прописать в договоре аренды, что съёмщик обязан оплачивать счета. Тогда эти суммы не войдут в чек для налоговой.
Правила расчёта
Например, вы сдаете квартиру в физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2022 рублей в месяц (4%). А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев. Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.