Налог с продажи квартиры по наследству в 2022 году новый закон: последняя информация, советы

Содержание

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог с продажи квартиры по наследству в 2022 году новый закон. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Еще 10 лет назад был принят закон, отменяющий уплату налога при наследовании движимого или недвижимого имущества по завещанию. Это значит, если квартира отошла вам по воле покойного вы освобождаетесь от уплаты налога при вступлении во владение. Единственное, что нужно заплатить – госпошлину в размере 0,3% для близких родственников и 0,6% для родственников второй категории родства.
Однако, решив продать жилье, будьте осторожны! Ведь считается, что вы как наследник получаете доход, а значит, должны заплатить НДФЛ, который равняется 13%. Об этом нужно будет упомянуть в налоговой декларации, заполняемой за 2022 год и подаваемой не позднее апреля 2022 года.

Изменения 2022 года

Для этих людей, даже если они продают унаследованную квартиру в первый год владения, НДФЛ будет равен 0%. Как и в случае с вычетом, воспользоваться льготой можно только один раз и на один объект. Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, написать заявление и подтвердить свое право на категорию документом (справка об инвалидности или пенсионное удостоверение).

Ваши действия при покупке квартиры-наследства

Для приобретенного жилья они указываются в договоре купли-продажи. Период владения начинается с даты государственной регистрации на имя нового владельца. В случае с наследством, все иначе: отсчитывают со дня смерти покойного. То есть, продавать квартиру можно по истечении ровно 3 лет с этой даты.

заверенное нотариально имущественное право;
сертификат государственной регистрации полномочий;
одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
технический паспорт жилья;
подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Налог с продажи квартиры в 2022 году, полученной по наследству

Допустим, что хозяин жилья умер в 2022 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2022 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Это интересно: Один путевой лист на месяц 2022

Варианты продажи без уплаты налогов

Из текста вопроса следует, что никаких иных наследников у сестры, кроме вас, не было. И поскольку сестра умерла, так и не вступив в наследство, ее доля в наследстве матери перешла к вам. Таким образом, вы унаследовали всю квартиру от матери.

Если любой человек продает свое имущество раньше минимального срока владения, он должен подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Минимальный срок владения составляет три года или пять лет в зависимости от вида имущества, года приобретения и других обстоятельств.

Каких ситуаций это касается

фактические расходы на покупку этого имущества. Например, в 2022 году квартиру купили за 2 млн рублей, а в 2022 продали за 2,1 млн рублей. Налог нужно заплатить с разницы между доходом и расходом — получится 13 000 Р ;
1 млн рублей — при продаже квартиры или дома, если нет документов по расходам. Например, они потерялись или на квартиру не тратили деньги;
250 тысяч рублей — при продаже другого имущества без подтвержденных расходов. Подойдет для машин, участков и гаражей.

На какие суммы можно уменьшать доход при продаже имущества

В конце 2022 года заработали две суперважные поправки в налоговом кодексе, которые спасут от уплаты НДФЛ при продаже подарков и наследства. Они уже сейчас касаются всех, кто в 2022 году продавал подаренные квартиры, машины, участки или гаражи, а также наследство.

Налог с продажи квартиры по новому закону начисляется с учетом срока владения и способа приобретения. Изменения вступили в силу с января 2022 года. До этого момента правила были значительно мягче. Старые нормы продолжат применять к операциям с недвижимостью, поступившей в собственность до 01.01.2022.

Из статьи вы узнаете

Кроме того, норма распространяется на случаи реализации единственного жилья. Если такое помещение принадлежало физлицу на протяжении 3 лет, платить налог не нужно. Парламентарии учли специфику сделок. Во внимание не принимаются объекты, приобретенные продавцами менее чем за 90 суток до продажи основного жилья. Это позволяет гражданам пользоваться льготой при заблаговременной покупке новой квартиры.

В каких случаях НДФЛ платить нужно

Начисления отражаются плательщиком в налоговой декларации. Документ составляют по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-11/569@. Инструкция по заполнению бланка прилагается к приказу. Кроме того, граждане могут воспользоваться специальной онлайн-программой на портале государственных услуг.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Ставка налога в 2022 году на продажу унаследованной квартиры

Уменьшение дохода

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия — удается далеко не каждому. Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в наследство. Кроме цены, супругов будет интересовать налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

Соловьев Л.Б. в 2022 году получил по наследству квартиру. В 2022 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

Добрый вечер. В этом году получила 3/4 дома по наследству и земельный участок, а 1/4 дома уже владею по наследству с 2022 года, есть свидетельство о собственности. Нужно ли мне будет платить налог 13% при продаже?

Это интересно: Косгу 340 расшифровка в 2022 году для бюджетных учреждений для товаров го и чс

Уменьшение дохода

При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли. Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей. Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден. Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Но если вторая квартира была куплена супругами за 3 месяца (90 дней) до продажи имеющейся квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 217.3 НК РФ) – налог с дохода от продажи не уплачивается. В этом случае купленная в период льготного срока квартира получает статус единственного жилья.

Как будем платить?

По общему правилу доход от продажи квартиры, приобретенной после 2022 года по договорам купли-продажи, не облагается налогом, если она находилась в собственности гражданина 5 и более лет. Но есть исключение из этого правила: например, если объект недвижимости (квартира, дом, комната, земельный участок и т.д.) был приобретен гражданином после 2022 года по безвозмездной сделке (приватизация, наследование, дарение), а также по договору ренты, и находился в собственности 3 и более года – доход от продажи такого объекта налогом не облагается.

Что изменилось в порядке уплаты налога?

Это правило сработает, если покупка и продажа пройдут в течение 3 месяцев. Однако есть сомнения в работе этой нормы закона. На практике 90 дней на продажу одной и покупку другой, включая бюрократические проволочки при оформлении сделок, – срок очень малый. Вероятно, этот льготный период можно будет использовать при одновременном оформлении двух сделок сразу. В этом случае совершить обе сделки за 3 месяца вполне реально.

При получении квартиры по наследству уплата каких-либо налогов не предусмотрена. Между тем, при оформлении наследства оплате подлежит нотариальный сбор, определяемый в проценте от стоимости наследуемого имущества.

— Получили квартиру в наследство, в собственности меньше года. Продали за 2 млн и в этом же году, взяв ипотеку, купили большую квартиру. Собственник новой квартиры — пенсионер. Как облагаются налогом эти сделки?

При продаже квартиры, полученной в наследство, которая находилась в собственности менее трех лет после получения по наследству, продавец обязан оплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости квартиры. Однако налоговым законодательством предусмотрена налоговая льгота в форме налогового имущественного вычета в размере 1 млн рублей. Таким образом, налог будет уплачиваться в следующем размере: (2 млн — 1 млн) x 13% = 130 тысяч рублей.

Отвечает адвокат коллегии адвокатов «Кузнецова и партнеры» Ирина Кузнецова:

Если Вы не подали декларацию о продаже и приобретении недвижимости в один налоговый период, то Вам будет начислен налог в размере 13% от кадастровой стоимости проданной квартиры либо от ее продажной стоимости — в зависимости от того, какая цифра будет больше. А если Вы подали декларацию в налоговую и указали, что приобретаемая недвижимость куплена за цену выше, чем проданная, то налог не должен быть начислен.

Это интересно: 3й ребенок в 2022 году

Если декларация не представлена и налог не уплачен в срок, на налогоплательщика накладывается штраф. ФНС рассчитает налог по имеющимся у них данным и размер штрафа будет составлять 5 % от неуплаченной в бюджет суммы за каждый месяц просрочки (но не менее 1000 руб. и не более 30 % от общей суммы исчисленного налога).

Когда необходимо оплатить налог с продажи квартиры?

Пример. Гражданин в 2022 году стал владельцем квартиры. По договору ее стоимостью обозначена в 2,3 млн. рублей. Он продает жилье в 2022 году за 2,9 млн. рублей. Учитываем, что срок владения не укладывается в минимальные границы, ему придется уплатить налог.

С какой суммы уплачивается налог?

Если речь идет об одной квартире, то при расчете налогооблагаемой базы с продажи квартиры, приобретенной в этом же году, необходимо учитывать сумму фактических затрат на ее покупку. Таким образом, в декларации нужно указать не только сумму продажи, но и сумму покупки, подтвердив их соответствующими документами.

по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
в результате приватизации:
по договору пожизненного содержания с иждивением;
при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Положение второе. Общий минимальный предельный срок владения.

НО, это положение хоть и убрали из ст. 217.1 НК РФ, все равно действует, так как появилась новая статья 214.10 Налогового Кодекса Российской Федерации про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости.

Пример. Вы продали приобретенную в 2022 году квартиру в 2022 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2022 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

Штрафные санкции начисляются в объеме 5% каждый месяц просрочки. Так длится до тех пор, пока сумма перечислений не составит 30% от стоимости квартиры. Наследство облагается налогом на момент продаж, и, если полгода не вносить платежи, в следующие 6 месяцев штраф составит уже 10%, т. е. за первые 12 месяцев набирается до 90% цены. «Снежный ком» из обязанностей и долгов растет с большой скоростью.

Некоторые люди якобы наследство передают в дар. Это означает, что денег никто не получает и платить подоходный налог не нужно. Но подобная схема хорошо известна и незаконна. Если инспектор докажет, что оплата была, ответственность наступит тут же. Тем более есть риск остаться и без квартиры (наследства), и без денег.

Платится ли налог при альтернативной сделке купли-продажи?

Под данным термином скрывается стоимость продаваемого жилья. Сумма указывается в соглашении. При расчете берется общая цифра с учетом задатка. Когда оформляется рассрочка, считают, что для того, чтобы не платить налог, необходимо подождать 3 года после смерти наследодателя. Иного способа уйти от налоговой службы нет.

Некий гражданин Иванов получил в 2022 г. наследство, состоящее из квартиры, и решил ее продать за 4652369 руб.
Умножив сумму на 0,13, получаем, что наследник обязан заплатить налоги в размере 604808 руб.
Если из стоимости вычесть 1000000 и умножить оставшееся число на 13%, получим следующий возврат НДФЛ при продаже квартиры: (4652369-1000000)х0,13=474808 руб.

Если квартира все-таки продается ранее определяемого законом минимума владения, то необходимо подавать декларационный акт 3-НДФЛ. При реализации спустя три года с момента фактического открытия наследства такую документацию подавать уже не надо.

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.