Как получить налоговый вычет за квартиру в 2022 году: последняя информация, советы

Содержание

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично и быстрее.

Есть ещё очень важное нововведение в сторону упрощения процедуры получения вычетов: с 2022 года работодатели получают в формате pdf подтверждение социального и/или имущественного вычета на сотрудника напрямую от налоговой, а не от сотрудника. То есть исключён лишний элемент, когда физлицо сам получает такое подтверждение и затем передаёт его нанимателю в бухгалтерию.

Сначала налоговый орган на основе имеющихся сведений размещает в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика данные для автоматического заполнения заявления или направляет через него сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием причин. Это происходит в следующие сроки:

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Упрощённый порядок получения вычетов по подоходному налогу подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС путём подачи только заявления. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы.

Как в 2022 году предоставить работнику имущественный налоговый вычет по НДФЛ

Имущественный налоговый вычет работнику может предоставить организация-работодатель. С 2022 года внесены коррективы в положения НК РФ, регулирующий порядок действий компании. В статье рассмотрим те изменения, на которые важно обратить внимание бухгалтерам.

Как отмечено выше, уведомление о праве работника на вычет организация получит непосредственно из налогового органа. Но для этого первоначально в налоговую инспекцию должен обратиться работник с заявлением и представлением необходимых подтверждающих документов.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ при покупке или продаже недвижимого имущества гражданин может получить налоговый вычет по НДФЛ. По общему правилу, вычеты предоставляет налоговый орган после того, как получит от гражданина налоговую декларацию по окончании календарного года (п.7 ст.220 НК РФ). Но отдельные вычеты можно получить и по месту работы. В этом случае работнику не надо дожидаться окончания календарного года. И работодатель при наличии обязательных документов не будет удерживать НДФЛ из заработной платы работника.

2. Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ Уведомление составляется по форме, приведенной в Приложении № 8 к Приказу ФНС России от 17.08.2022 № ЕД-7-11/755@.

Учтите, чтобы в уведомлении налогового органа было указано наименование именно вашей организации. Уведомление налоговый орган составляет в отношении конкретного налогового агента (работодателя). И только та организация, которой адресовано уведомление, вправе на основании данного документа предоставить имущественный налоговый вычет работнику.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.

общегражданский паспорт;
выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2022 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2022 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн. 296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс. 520 рублей (260 тыс. — 168 тыс.) можно передвинуть на очередные периоды и вернуть, если собственник будет работать.

жилье приобретено у близких родственников;
вы уже воспользовались указанным вычетом;
недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

Пример: гражданин купил квартиру в 2014 году и получил право на возврат НДФЛ. Подавая заявление в 2022 г., он имеет право на возврат за 2022, 2022 и 2022 г. При этом оформлять вычет можно в любое время после покупки квартиры. Не имеет значения, пройдёт 1 год или 20 — право на возврат уплаченных процентов не исчезнет, но стоит помнить об ограничении в виде 3 последних лет.

Сначала нужно собрать необходимые документы и подать их в ФНС. Сотрудники налоговой инспекции проверят их и переведут деньги на счёт заёмщика. Уточнить требования и получить пошаговую инструкцию по оформления вычета нужно в межрайонной ИФНС по месту жительства.

Налоговый вычет не получится оформить в следующих случаях:

Покупка квартиры у заинтересованных лиц. По-другому круг этих лиц называют «взаимосвязанными». К ним относятся работодатель, братья, сёстры, дети, родители, некоторые другие родственники.
Использование права на вычет ранее, причём покупка была совершена до 2014 г. С 2014 г. неизрасходованный остаток вычета можно использовать при приобретении другой квартиры. Ограничение по процентам сохраняется: вычет по ним можно получить только один раз за всю жизнь.

Если квартира куплена на вторичном рынке, заявление о получении налогового вычета можно подавать сразу после оформления сделки и получения документов, подтверждающих право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или в строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет введён в эксплуатацию и заёмщик подпишет акт приёма-передачи квартиры. После этого можно собирать документы на вычет.

Налоговый вычет по военной ипотеке предоставляется не во всех случаях. Пример: гражданин, проходящий военную службу по контракту, купил квартиру по госпрограмме. На выплаты по кредиту направляется государственная субсидия, и в этом случае налоговый вычет не положен. Но если военный-контрактник сделал первый взнос самостоятельно или выплатил своими деньгами часть ипотеки, он может оформить возврат на эти суммы.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 — 2022 годах

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2022 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
Расположение жилья на территории РФ.
Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2022 году можно подать декларации и получить вычет за 2022, 2022 и 2022 годы.

Налоговый вычет за квартиру

Выписка из ЕГРН.
Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
Справка о доходах и суммах налога физического лица, если подаете декларацию — раньше она называлась 2-НДФЛ . Справку можно взять в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы». Информация о доходах за прошлый год появляется на сайте налоговой с июня следующего года.
Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Это интересно: Система налогообложения для ИП в 2022 году виды деятельности патентная

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2022 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2022 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2022 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2022 и 2022 годы (если недвижимость была приобретена до 2022 года).

паспорт;
заявление;
выписка из EГPH или свидетельство права собственности;
копия кредитного договора;
копия договора купли-продажи квартиры;
справка 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ;
справка об уплате процентов по ипотеке и другие документы, подтверждающие оплату.

Для получения любого вычета необходимо платить НДФЛ, чтобы у государства был условный «сундук» с вашими деньгами, из которого их можно отдать. Индивидуальные предприниматели, самозанятые, мамы в декрете и прочие, кто не получает доход и не платит налоги, не смогут сделать возврат при рефинансировании.

Представьте, что в 2012 году вы взяли ипотеку с общей суммой переплаты 3,5 млн рублей. Получите вы 13% от этой суммы – все 455 тысяч рублей. А для ипотеки с той же суммой, оформленной в 2015 году, будет действовать лимит, и забрать вы сможете максимум 390 тысяч рублей.

Оформить вычет можно в ФНС на следующий год после получения кредита или позже. Если вы хотите разом забрать все деньги, то это ваш вариант. Если же хотите получать финансовую помощь регулярно, то можно оформить прибавку к зарплате и забирать деньги в том же году – каждый месяц небольшими частями.

Чтобы смягчить налоговую нагрузку, государство помогает при получении образования и медицинских услуг, занятиях фитнесом и т.д. – разрешает снизить сумму налогооблагаемой базы, чтобы люди платили меньший налог. Или чтобы появилась переплата, которую можно забрать наличными.

Новый упрощенный порядок не отменяет старых правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. Как и раньше, такой вычет можно будет получить через подачу декларации 3-НДФЛ, лично обратившись в налоговый орган и предоставив все подтверждающие документы.

При этом не нужно будет подтверждать свое право на вычет документами, сканировать их и отправлять в инспекцию. Заявитель лишь указывает свои банковские реквизиты, на которые нужно перевести деньги. Все остальное, как заверяют в ИФНС, будет сформировано автоматически, так как всю необходимую информацию налоговые органы получат от банков, Росреестра и других государственных служб.

Теперь возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья и земли, в том числе оформленных через ипотеку, а также по ИИС (индивидуальным инвестиционным счетам) можно будет оформить автоматически. При этом не потребуется собирать никаких документов и посещать вашу налоговую инспекцию.

По факту поступления от вашего банка сведений и в случае наличия у вас права на получение налогового вычета в ваш «Личный кабинет налогоплательщика» будет направлено частично заполненное заявление. Его нужно будет дозапонить и утвердить. После чего вам будет и предоставлен налоговый вычет.

При упрощенном порядке получения вычета срок проведения проверки и возврата налога будет сокращен более чем в 2 раза. Проверка сократится с 3 месяцев до 1, а деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты в срок до 15 дней вместо обычного месяца.

Налоговый вычет при покупке дома

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Если упрощенный порядок не подходит, то можно заявить о своем праве на вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через кабинет налогоплательщика . Проверка документов обычно занимает 3 месяца, после чего деньги перечисляются на счет заявителя.

Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.

13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать

То есть, как объясняет эксперт, при покупке недвижимости государство вернёт максимум 13% от 2 миллионов ₽ — это 260 тысяч ₽, а с уплаченных процентов по ипотеке максимум возможно получить 13% от 3 миллионов ₽ — это 390 тысяч ₽. При этом вычет нельзя получить с суммы основного долга по кредиту. В расчёт идут только проценты, которые вы заплатили. Основанием для вычета по ипотеке является справка по форме банка об уплаченных процентах.

«Если у вас небольшая официальная зарплата, то всю сумму в 260 000 ₽ за один год вы не получите. Нужно будет каждый год подавать декларацию на сумму вашего дохода, пока вы не исчерпаете лимит. Так же обстоит дело и с вычетом по ипотечным процентам», — объясняет эксперт.

Это интересно: Расшифровка кбк 340

Если вы купили квартиру, но в последние годы нигде не работали, то можете получить вычет позже. Подать документы на имущественный вычет можно в любое время. Это касается временно безработных и женщин в декрете, например. Правда, оформить вычет можно будет не сразу, а спустя хотя бы год после того, как появится налогооблагаемый доход — если делать вычет вы планируете через налоговую.

Ещё нужно иметь в виду, что до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит — 2 миллиона ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), обращает внимание эксперт. По новым правилам, с 1 января 2014 года лимит имущественного вычета также составляет 2 миллиона ₽, но получить его можно с нескольких объектов недвижимости, пока не будет исчерпана вся сумма.

Налоговый вычет — это возможность компенсировать часть расходов на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность, инвестиции и ещё в некоторых жизненных ситуациях. Он позволяет вернуть деньги, которые вы ранее уплатили государству в качестве налога.

Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей по НДФЛ за год. Право на возврат распространяется только на год, в котором оно возникло, и на последующие. Вернуть деньги, уплаченные в виде НДФЛ за предыдущие годы (раньше, чем была куплена недвижимость), нельзя.

Пример: гражданин официально трудоустроен и получает зарплату в размере 40 тыс. руб. Сумма налога на доходы, уплаченного в год, составляет 62 400 руб. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год. Оставшаяся часть вычета будет перенесена на следующий год.

При покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку гражданин получает право на имущественный налоговый вычет. Вернуть часть уплаченных сумм могут супруги и лица, не состоящие в браке. Право на возврат есть у заёмщиков и созаёмщиков — трудоустроенных плательщиков НДФЛ по ставке 13%. Законодательно установлены максимальные суммы вычета, больше которых вернуть нельзя, при этом они могут распределяться на несколько лет.

Порядок действий для оформления вычета через работодателя:

написание заявления о получении из ФНС уведомления, подтверждающего право на налоговый вычет;
подготовка документов и их подача в ФНС;
получение уведомления в налоговой инспекции (выдаётся по истечении 30 дней после предоставления документов);
передача уведомления работодателю.

Налоговый вычет при покупке квартиры — новые правила получения

Налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой квартиры, комнаты, жилого дома, в том числе не достроенного, а также жилого блока в таунхаусе; земельного участка для строительства собственного жилья; земельного участка под приобретенным жилым домом; доли во всем перечисленном имуществе.

В 2022 году оформить имущественный вычет по НДФЛ станет проще. Чтобы получить выплату, физлицам не придется сдавать декларацию 3-НДФЛ. Теперь заявить право на вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (Федеральный закон от 20.04.2022 № 100-ФЗ).

Имущественный налоговый вычет в 2022 году можно получить в упрощенном порядке. Но права на налоговый вычет по НДФЛ есть не у всех. Кто вправе получить вычет при покупке квартиры, другого жилья или земельного участка, в какой сумме и как это сделать с учетом всех изменений?

Заявление на новом бланке с реквизитами банковского счета граждане смогут сформировать и отправить в ИФНС через Личный кабинет на сайте nalog.ru. Поступающие заявления инспекторы будут проверять только один месяц вместо трех, а на выплату — 15 дней вместо прежних 30. Однако, если налоговики заподозрят нарушения, срок камералки продлят до трех месяцев.

Налоговый вычет на имущество вправе получить только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ).

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет, и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Эксперт рассказал, как повторно получить налоговый вычет за квартиру

Считается, что налоговый вычет на покупку жилья можно получить только один раз, независимо от его суммы. Однако это не совсем так: гражданин, который приобрел жилье стоимостью менее 2 млн рублей, вправе рассчитывать на то, что при покупке еще одной квартиры он сможет дополучить и сумму налогового вычета. Об этом агентству «Прайм» рассказал заслуженный юрист РФ Иван Соловьев.

Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета при новом строительстве либо приобретении на территории России жилых домов, квартир, комнат, земельных участков для индивидуального жилищного строительства или участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

«Тем не менее это не означает появления повторного права на получение вычета в прямом смысле этого слова. У гражданина, который приобрел квартиру до 2014 года и получил выплату меньше, чем предусматривало законодательство, при приобретении второго объекта недвижимости появилась возможность дополучить сумму налогового вычета», — добавляет он.

Например, гражданин приобрел в 2014 году квартиру за 1 млн рублей и получил вычет в размере 130 тыс. рублей (13% от суммы покупки). При этом в 2022 году этот же гражданин приобрел вторую квартиру за 3 млн рублей. Сегодня, по словам Соловьева, он может подать заявление в налоговую инспекцию на налоговый вычет с 1 млн рублей и получить еще 130 тыс. рублей, так как первоначально мог претендовать на возврат 260 тыс. рублей.

Следует отметить, что до 1 января 2014 года налоговый вычет можно было получить только единожды, независимо от стоимости объекта недвижимости. Однако в связи с тем что стоимость жилья во многих регионах страны не дотягивала до максимально установленного размера возможного вычета, люди были вынуждены либо приобретать более дорогие объекты, либо получать суммы меньше, чем предусматривало законодательство.

— подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
— свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

— при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
— при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
— при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
— при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

Это интересно: Денежные выплаты ветеранам труда в москве в 2022 году

В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Как получить упрощенный налоговый вычет в 2022 году

Первым способом можно воспользоваться до окончания календарного года, в котором возникло право на вычет. Для этого необходимо обратиться к работодателю с заявлением при условии подтверждения права на вычет налоговым органом (п. 8 ст. 220 НК РФ). Для подтверждения права на вычет в ИФНС необходимо подать заявление и документы на недвижимость. Их можно также направить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно (п. 1 ст. 83 НК РФ, п. 24 порядка, утвержденного Приказом ФНС РФ от 17.08.2022 № ЕД-7-11/755@). Не позднее 30 календарных дней со дня подачи заявления налоговый орган должен уведомить налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, а также представить работодателю уведомление о подтверждении права гражданина на имущественный вычет (п. 2 ст. 11.2, абз. 2, 3 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для получения вычета сотрудник должен подать работодателю соответствующее заявление в произвольной форме (п. 8 ст. 220 НК РФ). В нем необходимо указать:

Шаг 7. После появления в личном кабинете решения о предоставлении вычета деньги вернут через 15 рабочих дней вместо тридцати. Налоговый орган оформит и направит поручение на возврат суммы НДФЛ в территориальный орган Федерального казначейства не позднее 10 дней со дня принятия решения о предоставлении вычета. Территориальный орган Федерального казначейства в течение 5 дней со дня получения указанного поручения вернет гражданину суммы налога.

Шаг 3. Полученные сведения система ФНС сопоставляет и анализирует, и если все хорошо, то в личный кабинет налогоплательщика загрузят предзаполненное заявление. Однако появится оно не раньше марта, поскольку 1 марта — крайний срок представления работодателями справок о доходах работников. Только из них налоговики увидят, какую сумму НДФЛ удержал работодатель и перечислил в бюджет. И, соответственно, какую сумму НДФЛ можно вернуть. Заявление появится в личном кабинете:

По общему правилу вычет предоставляется на основании декларации и подтверждающих документов. Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен соответствующий доход (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, ст. 216, пп. 1, 2 ст. 229 НК РФ).
Представить декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов можно и после указанного срока. При этом следует учитывать, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78 НК РФ). По истечении указанного трехлетнего периода право на вычет не теряется, но его можно реализовать в отношении доходов последующих лет (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Шаг 5. После того как ИФНС получит заявление, она начнет камеральную проверку всех имеющихся у нее документов. Срок проверки теперь сокращенный — 30 календарных дней вместо стандартных трех месяцев. Если налоговики заподозрят нарушение законодательства, они могут продлить проверку до трех месяцев.

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году

Заявитель имеет гражданство РФ и официально признан резидентом данной страны.
Работодатель ежемесячно выплачивает 13% с дохода гражданина государству.
Покупка квартиры была проведена за счет собственных или заемных средств. Сделка официально зарегистрирована, право собственности получено.
Заемщик погашает ссуду исправно, выплачивая основной долг и проценты.

Если купить квартиру за наличные, покупатель сможет получить налоговую компенсацию только по недвижимости. При совершении сделки с участием кредитных денег у заемщика появляется право на возмещение и по уплаченным процентам. Возместить за год можно не больше величины НДФЛ и стоимости приобретенного объекта.

Рассчитывать на возврат вправе и супруг, находящийся в долевой собственности с заемщиком. Вернуть вычет за квартиру может и титульный созаемщик (муж/жена основного заемщика), распределив его в любой пропорции ( пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ ). Если муж уже использовал свое право, то 100% возмещения может получить его жена.

Заемщик приобрел в 2015 году кирпичный дом за 1,6 млн руб. и оформил вычет. Через 4 года он решил купить евродвушку за 3,2 млн руб. в ипотеку. В данном случае он сможет вернуть 52 тыс. руб. (разница между максимальной суммой в 260 тыс. руб. и полученным ранее вычетом). Также ему полагается возмещение по процентам до 390 тыс. руб.

В 2022 году гражданин с помощью заемных денег приобрел пентхаус за 4,2 млн руб., сделав первоначальный взнос в размере 1,2 млн руб. Ипотека рассчитана на 30 лет под ставку 7,6%. Заработная плата составляет 65 000 руб. Следовательно, в первый год заемщик сможет вернуть 101 400 руб., а за весь период – 650 тыс. руб.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022: сроки, документы

Без документов. Не требуется предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ. Право на выплату сотрудники налоговой инспекции подтверждают сами.
Онлайн. Не надо никуда ходить. Просто на сайте ФНС в собственном кабинете налогоплательщика заполняется заявление.
Быстро. Сроки проверки права на возврат налога максимально сократили. Около месяца продлится проверка налоговой службы, после чего в течение двух недель средства вернут.
Удобно. Все происходит дистанционно, без очередей и в любое удобное время.

Процедура возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2022 году поменяется. После подписания ФЗ №100 от 20.04.2022, в Налоговый кодекс вносятся изменения, согласно которым у граждан появится возможность получить возвраты по НДФЛ намного быстрее и проще.

Правильность оформления заявки влияет на скорость рассмотрения и возврат денежных средств. По новым правилам проверка данных не должна длиться более месяца, ранее на это уходило 4 месяца. Через две недели после одобрения заявки деньги перечислят на указанный в заявлении счет.

Средства возвращаются только за реально уплаченные налоги. Можно вернуть не больше, чем было перечислено за год в бюджет НДФЛ, а остаток переносят на будущий год. Если 13% от потраченной суммы не вернули и за следующий год, то выплаты снова переносят. Вычет может быть растянут на любой период времени, пока гражданину не перечислят все положенные ему средства.

Если цена недвижимости меньше установленного лимита, то размер выплачиваемой суммы налогового вычета рассчитывают исходя из стоимости жилья. Когда квартира стоит дороже 2 млн руб., то возвращают максимально возможные средства.

Налоговый вычет за квартиру

Как показывает практика, проще подавать заявление на частичную компенсацию стоимости жилья за счет вычета налога, через работодателя. При этом, налоговый вычет выплачивается до окончания налогового периода. Несмотря на то, что декларацию подавать не нужно, выполните такие действия:

К примеру, частный предприниматель не относится к тем гражданам, которым доступна эта компенсация, так как самозанятые лица делают налоговые отчисления упрощенно. Но ИП никто не запрещает вести бизнес и получать дополнительный официальный заработок в другой компании. Начисляется налоговый вычет за период, когда доходы гражданина облагались налогом в 13%.

Имущественный налог начисляется только на сумму, которая превышает 2 млн.рублей. Это значит, что если гражданин приобретает дом или недвижимость на сумму 4 млн. рублей, к примеру, компенсация все равно выплачивается в размере 260 тыс. рублей. Исключением являются квартиры, взятые в ипотеку. Максимальная сумма имущественного налога для ипотечной недвижимости составляет 390 тыс. рублей. Выплата осуществляется по тем процентам, которые уже уплачены.

1. Подготовка и сбор документов: регистрация права на недвижимость, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, право на имение собственного дома и земельного участка. К документам на недвижимость, которую гражданин приобрел в ипотеку, приложите заверенный график выплаты кредита и процентов.
2. Из бухгалтерии нужно взять справку формата 2-НДФЛ.
3. Теперь введите данные в декларацию 3-НДФЛ. Если квартира приобретается совместно с другим человеком, приложите копию заключения брака и заявление о том, что супруги договорились распределить выплату налогового вычета.
4. Передайте собранную документацию в налоговую инспекцию или же, с помощью онлайн заявки, на официальном сайте ФНС. Ответ будет получен в течении 3-х месяцев. Если возникнут вопросы о некорректности документации, то с вами свяжутся по указанным контактам. Если всё в порядке, то на банковскую карту поступят деньги. Процедура получения денежной компенсации занимает менее 4-х месяцев.

Ежегодно тысячи семей покупают квартиры или дома с земельными участками. Государство поддерживает граждан и предоставляет возможность получить возврат части средств, которые вложены в приобретение или строительство собственного жилья. Для того чтобы получить налоговый вычет за квартиру, гражданин России должен собрать пакет документов, составить декларацию, заполнить заявку на официальном сайте ФНС. Поэтапно разберем, с чем придется столкнуться человеку, желающему получить компенсацию за купленное жилье.