Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «За сколько лет можно получить налоговый вычет в 2022го». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Двойной вычет возможен и в случае отказа от получения вычета вторым родителем. При этом важно, чтобы у него были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (письмо Минфина РФ от 20.04.2022 № 03-04-05/23946, от 10.02.2022 № 03-04-05/8-147).
ВАЖНО! Стандартный налоговый вычет на ребенка дается вне зависимости от предоставления других стандартных налоговых вычетов и действует до месяца, в котором доход с начала года (без учета дивидендов) превысит 350 000 руб.
Кто имеет право на вычет в 500 руб.
- предоставление вычетов возможно без справки с предыдущего места работы (письмо ФНС России от 30.07.2022 № 3-5-04/1133@, постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.04.2022 по делу № А32-19847/2022-33/333);
- работодатель не вправе предоставить вычет без такой справки (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 17.06.2022 по делу № А32-11484/2022).
Для каждого вида жилищной льготы предусмотрены свои ограничения. Так, размер вычета за покупку или строительство дома равен 2 000 000 рублей. То есть, вернуть можно всего 260 000 рублей. Сумма предоставляется на всю жизнь, на одного налогоплательщика. Неиспользованный остаток не сгорает. Его можно применить к жилью, приобретенному позже.
Имущественный налоговый вычет в 2022 году: изменения и разъяснения
Часть от стоимости нового жилья можно вернуть. Чиновники определили строгие правила и требования для осуществления процедуры возмещения. Разберемся, как получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в 2022 году.
Условия для получения
Сумму полагающейся льготы можно увеличить в несколько раз. Например, если жилье приобретается в общую долевую или совместную собственность (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ; п. 18 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2022). Тогда сумма возврата НДФЛ положена каждому из супругов в максимальном объеме.
- Вычет на доход от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет. К данному типу вычета не относятся сделки, совершенные на индивидуальном инвестиционном счете (далее ИИС);
- Вычет с суммы денежных средств, внесенных на ИИС в течение трех лет. Вычет ограничен суммой 400.000 руб. в год, или 1,2 млн руб. за три года. За один год можно вернуть 13% от 400.000 руб., или 52.000 руб. Этот тип вычета подходит только работающим по найму физ.лицам, с официальной “белой” заработной платой;
- Вычет с дохода, полученный от сделок с ценными бумагами, совершенными на ИИС в течение трех лет. Данный тип вычета не привязан к зарплате и может быть использован всеми, в том числе и индивидуальными предпринимателями, а также неработающими людьми (например, семья из двух человек, где работает муж и не работает жена, которая может открыть ИИС на свое имя, но зачислять туда зарплату мужа, или любые другие денежные средства, в том числе детские субсидии и пособия).
Предоставляя вычеты, государство стимулирует граждан работать официально, без всяких «зарплат в конвертах», а заодно перенаправляет дополнительные средства граждан в строительство, образование и здравоохранение. Также существуют вычеты для всех работников, имеющих детей или участвовавших в определенных событиях. Подробнее о каждом типе льгот читайте ниже.
Способ #1. Возврат налога через ИФНС
Отличие социального вычета за лечение от прочих в том, что существует список видов медицинской помощи, а также лекарств, которые относятся к дорогостоящим. Их использование позволяет получить налоговый вычет без ограничений по сумме – в полном объеме своих трат. Подробнее о вычете за лечение с примерами реальных ситуаций читайте в нашей статье: Налоговый вычет на лечение.
Пример. Недвижимость была куплена в 2022 году. В 2022 владелец обратился с заявлением для получения возврата налогов. Он имеет право вернуть налоги за 2022 г. и часть 2022 года на сумму до 260 тыс. руб. При этом, если возврат был меньше, то остаток суммы может быть возвращен при последующих обращениях.
Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому.
Правила расчета налогового вычета
При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.
- 1400 рублей — на первого ребенка;
- 1400 рублей — на второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
- 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
Как получить налоговый вычет на ребенка
Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.
1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.
Гражданин Краснов И. А. является ликвидатором последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, кроме того, он награжден орденом Славы 3-й степени. У него есть сын в возрасте 22 лет, который обучается по очной форме. Ежемесячная зарплата Краснова И. А. в 2022 году составляет 65 000 руб. На какие вычеты он вправе рассчитывать?
- смерть одного из родителей (письмо Минфина РФ от 06.08.2022 № 03-04-05/5-426);
- признание одного из родителей пропавшим без вести (письмо Минфина РФ от 31.12.2022 № 03-04-06-01/399);
- если отцовство ребенка не установлено (письмо Минфина РФ от 02.04.2022 № 03-04-05/3-413) — в данном случае вычет предоставляется до вступления родителя в официальный брак.
Порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ
3-й ребенок в возрасте 14 лет — на него вычет составит 6 000 руб., так как начиная с 3-го ребенка, обычный вычет равен 3 000 руб., а Иванова А. А. имеет право на его удвоение как единственный родитель (3 000 × 2 = 6 000).
- продажа имущества;
- покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
- строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
- выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.
Налоговый вычет в 2022 году: как вернуть свои деньги? Полезные советы
Стандартные налоговые вычеты применяются на ребенка и на самого себя, если человек относится к особенным категориям. Иными словами, если у налогоплательщика родился ребенок, то с месяца рождения он имеет право на налоговый вычет. Причем получать его он будет до достижения ребенка 18 лет, а если ребенок является студентом дневного отделения, то до 24 лет. Опекунам можно применять вычет с месяца приема ребенка на попечительство. Это правило касается и усыновителей, но опека ограничивается периодом помещения в приемную семью, установленным договором с органами опеки.
Кто имеет право на получение налогового вычета
- на одного и двух – 1 400,00 руб.;
- на третьего и последующего – 3 000,00 руб.;
- единственный родитель (опекун) вправе получить двойной вычет;
- на ребенка-инвалида (предоставляется родителю, усыновителю) – 12 000,00 руб.;
- на ребенка-инвалида (предоставляется опекуну, приемному родителю) – 6 000,00 руб.
на обучение (свое, обучение детей в возрасте до 24 лет, несовершеннолетних детей под опекой) – на каждого ребенка к возмещению можно заявить фактические траты в пределах 50 000 руб. в общей сумме на обоих родителей; на обучение брата, сестры до 24 лет по очной форме. Вычет не применяется, если для оплаты использовался материнский капитал;
Вычеты по НДФЛ в 2022 году
Ст. 219 НК РФ раскрывает особенности получения социальных налоговых вычетов. Право на такие преференции возникает, в частности, после оплаты физлицом обучения, лечения, при перечислении благотворительных взносов и осуществлении платежей в НПФ.
Виды налоговых вычетов по НДФЛ
на лечение (свое, супруга, несовершеннолетних детей и подопечных, родителей), на приобретение лекарственных препаратов. При этом на оплату услуг дорогостоящего лечения (по перечню, утвержденному Правительством) лимит по вычету не применяется — сумма возмещения равна фактическим издержкам налогоплательщика;
Кроме этого, вычет положен с оплаченного образования по очной форме сестры или брата не старше 24 лет. Детские сады тоже сюда относятся, только цели конкретно образовательные, на оплату питания, бассейна или продленки компенсация не действует.
Чтобы получить вычет, необходимо подать определенные документы в налоговую инспекцию по истечении календарного года. В течение 3-х месяцев производятся соответствующие проверки, а затем (при наличии положительного результата) производится перечисление положенной суммы.
Ограничения в получении налоговых вычетов
Инвалидам и военнослужащим, официально работающим на любом предприятии, вычет положен ежемесячно с момента получения особого статуса. Военнослужащим положено 500 рублей, а инвалидам, ветеранам и пр. – 3000 рублей.
Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.
Официальная зарплата в 2022 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс. рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.
Какие нужны документы для имущественного вычета
Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение. Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
В первом случае гражданин должен обратиться в бухгалтерию по месту официального трудоустройства, предоставить определенный пакет документов и уведомление о наличии права на получение вычета (для выдачи такой справки придется обратиться в ИФНС, что можно сделать по почте, онлайн или через доверенное лицо). После подачи соответствующего заявления работодатель лишается права взимать часть НДФЛ, определенную предоставленным уведомлением. Но гражданину придется ежегодно повторять этот процесс, подтверждая свое право на получение налогового вычета. Компенсация через работодателя – это оптимальный вариант, когда не нужно ждать окончания календарного года для осуществления выплат (т. е. речь идет о ситуации, когда можно не платить НДФЛ с части получаемого дохода). При этом в январе следующего года можно будет получить остаток вычета за предыдущий период.
За какие года можно вернуть налоговый вычет в 2022 году
Российским гражданам, купившим жилую недвижимость, государство предоставило возможность возврата ранее выплаченных в бюджет денежных средств в качестве подоходного налога. Поэтому для покупателей жилья актуальным становится вопрос, за какой период можно получить налоговый вычет для реализации своего права.
Порядок получения
Исходя из того, что стало основанием для получения денежного возмещения от государства и за что можно получить налоговый вычет, его можно оформить непосредственно у своего работодателя ли через налоговую инспекцию.