Как рассчитать налог на роскошь авто: последняя информация, советы

Содержание

Разбираемся с налогами на автомобиль

Если же транспортное средство поставлено на учёт в середине года, нужно пользоваться более подробной формулой: размер ставки умножаем на мощность двигателя и на количество месяцев владения, оставшихся до конца года, деленных на общее число месяцев в году. Если тот же 123-сильный Rio был куплен в мае, налог за прошедший год будет: 123 * 25 * 8/12 = 2050 рублей.

Купили машину и удовлетворённо «выдохнули»? Не расслабляйтесь, безвозмездно наслаждаться покупкой не получится. За сам факт владения автомобилем придётся платить государству – в экономике эти отчисления называются налогами и сборами. А те, кто этого не делают, рано или поздно попадают в списки должников. Им государство запрещает выезжать за границу, производить регистрационные действия и вообще всячески осложняет жизнь.

До Соединённых Штатов с их маниакальным отношением к налогам России пока далеко, но и безнаказанной неуплата налогов на автомобиль тоже долго не останется. Если до 1 декабря необходимая сумма не появится на счетах ФНС, то сперва за каждый календарный день просрочки будет начисляться пеня. Формула расчёта пени следующая: сумма налога умножается на 1/300 часть ставки рефинансирования ЦБ РФ (сегодня это 7,25%) и на количество дней просрочки.

По имеющимся данным ФНС должна прислать владельцу расчёт налога до 1 ноября, а тот в свою очередь заплатить его – до 1 декабря. Не получили квитанцию? Нужно идти в налоговую и писать заявление, ибо штрафы и пени вам начислить точно не забудут. Альтернативные варианты — внести оплату через личный кабинет налогоплательщика или самостоятельно сформировать квитанцию на официальном сайте ФНС. Форма доступная, процесс недолгий.

Кстати, помните, что «налог на роскошь» — это повышающий коэффициент транспортного налога? Поэтому на него тоже есть льготы – для тех же категорий граждан (инвалиды, многодетные и проч.). С одной важной поправкой: мощность «роскошного» автомобиля не должна превышать 200 л.с.

А поскольку этот автомобиль принадлежит к категории роскошных и стоит больше 5 миллионов, будет применен дополнительный коэффициент х2,0 (налог на роскошь автомобиля 2022).
Итого окончательная сумма транспортного налога для такого автомобиля составит:
18675 * 2 = 37350 рублей

В современной истории России дополнительная «плата за роскошь» была введена впервые, но она приобрела форму не отдельного налога, а повышенной налоговой ставки на владение «роскошным» легковым автомобилем.
В 2013 году, когда члены российского Правительства определяли критерии отнесения машин к дорогим категориям, были
выбраны следующие пороговые значения стоимости техники:

Он устанавливает свои базовые значения, но разрешает субъектам их уменьшать или увеличивать, но не более чем в десять раз. Также в регионах могут применяться свои льготы, например, в ряде субъектов РФ от налога на роскошь освобождаются инвалиды ВОВ и боевых действий.

х1,5 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст до 1 года;
х1,3 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст 1-2 года;
х1,1 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст 2-3 года;
х2,0 – стоимость 5-10 млн. руб., возраст до 5 лет;
х3,0 – стоимость 10-15 млн. руб., возраст до 10 лет;
х3,0 – стоимость от 15 млн. руб., возраст до 20 лет.

Базовой или начальной цифрой, от которой рассчитывается «налог на роскошь» в 2022 году, выступает сумма транспортного налога. Последний является налогом региональным, т. е. местные власти могут самостоятельно определять его ставки, руководствуясь общими положениями Налогового кодекса России.

налоговая база — мощность двигателя в лошадиных силах;
ставка налога — можно посмотреть на сайте ФНС, выбрав транспортный налог, год выпуска автомобиля и свой регион. Ставки могут отличаться, так как у субъектов РФ есть право менять их;
коэффициент Кв — коэффициент владения транспортным средством. Применяют, когда автомобиль зарегистрировали или сняли с регистрационного учёта в квартале или календарном году, за который рассчитывают налог;
коэффициент Кп — повышающий коэффициент. Применяют к легковым автомобилям стоимостью от 3 млн руб. из перечня Минпромторга;
1/4 — для расчёта авансового (квартального) платежа. Если авансовых платежей в регионе нет, этот коэффициент применять не нужно.

В Ярославской области для легковых автомобилей с мощностью двигателя от 250 л. с. установлена налоговая ставка 150 руб. с каждой лошадиной силы.
Повышающий коэффициент — 2.
Коэффициента владения в расчёте не будет так как в течение всего налогового периода автомобиль был зарегистрирован за организацией.
Транспортный налог за 2022 год = 272 л. с. x 150 руб. x 2 = 81 600 руб.
Авансовый платёж за 1, 2 или 3 квартал 2022 г. = 81 600 руб. : 4 = 20 400 руб.

В этом случае для расчёта транспортного налога нужно применить коэффициент владения, который рассчитывается как частное от деления к оличества полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на плательщика, на 12 месяцев. Полученное значение Кв округляют до четырех знаков после запятой.

В документе перечислены марки, модели (версии), тип и объем двигателя, количество лет с года выпуска. Автомобили сгруппированы по средней стоимости, начиная от 3 млн руб. Стоимость рассчитана по формулам из Порядка, утвержденного Приказом Минпромторга № 316 от 28 февраля 2014 г.

Организации должны перечислять авансовые платежи, а по итогам года — подсчитать и доплатить разницу между суммой годового налога и уплаченными по нему авансами. Местные власти в регионах могут отменять авансовые платежи, тогда нужно уплачивать только годовой налог.

Налог на роскошь: что это, как рассчитать, список авто

Что это. Налог на роскошь — это повышение обычного транспортного налога для владельцев дорогих машин. Увеличенный налог для дорогих машин ввели с 1 января 2014 года, чтобы богатые автовладельцы платили в бюджет за излишества больше, чем средний класс. Налоги уходят в региональную казну.

Если машина дороже 3 млн рублей, транспортный налог на нее будет выше обычного. И зависит это не от цены, за которую ее купили, а от модели и года выпуска. Рассказываем, что такое налог на роскошь для автомобиля, как его рассчитать и где посмотреть список автомобилей с повышенным налогом.

Юридические лица. В отличие от физлиц, бухгалтер или руководитель компании сам считает сумму транспортного налога. Организации могут выплачивать налог частями или всю сумму разом. Если до 1 марта не заплатить налог за прошлый год, налоговая пришлет требование.

Физические лица. Для них налоговая сама рассчитывает и указывает сумму в уведомлении. Оно приходит на почту или в личный кабинет на официальном сайте с августа по ноябрь. Физлица платят транспортный налог каждый год до 1 декабря, если в прошлом году владели машиной. Если 1 декабря — выходной, последним будет следующий рабочий день, 2 или 3 декабря. Налог за 2022 год платят в 2022-м.

Формула. Чтобы вычислить транспортный налог, ФНС умножает мощность машины в лошадиных силах на налоговую ставку, которую устанавливают региональные власти. Если машина дороже 3 млн рублей, в формулу расчета налога добавляют повышающий коэффициент. Так сумма налога становится в 1,1-3 раза выше:

За последние несколько лет перечень заметно расширился и по состоянию на 01.03.2022 включает 1387 моделей авто. Перечень дорогостоящих автомобилей растет постоянно, с момента принятия поправки в Налоговый кодекс РФ о повышающем коэффициенте. Так, в 2014 году в перечень входило всего 187 дорогих авто, а в 2015 года таких автомобилей было уже 425. В 2022 году в список входило 708 моделей легковых машин. Больше всего традиционно пополняется подраздел перечня, в котором собраны легковые машины стоимостью от 3 000 000 до 5 000 000 рублей. Более дорогих марок на порядок меньше. Всего в перечне четыре раздела:

Повышающий коэффициент, введенный для определения транспортного налога в отношении дорогостоящих автомобилей, принято в обиходе называть налог на роскошь в России. Других подобных наценок на налогообложение дорогостоящего имущества нормами Налогового кодекса РФ не предусмотрено. Обновленный перечень автомобилей, в отношении которых транспортный налог платят с учетом повышающих коэффициентов, ежегодно публикует Минпромторг РФ. В него включают авто стоимостью свыше 3 000 000 рублей. Перечень публикуют в марте на сайте Минпромторга, который уполномочен законодательством формировать список ежегодно.

Повышенный сбор на роскошные автомобили, в соответствии с ч. 2 ст. 362 НК РФ , применяется в отношении машин стоимостью более 3 000 000 рублей. Чтобы понять, что такое налог на роскошь, необходимо учесть коэффициенты, установленные дифференцированно для автомобилей различной стоимости. Это не единственная характеристика, еще учитывается возраст транспортного средства и год производства.

Транспортный налог-2022: для водителей готовят важные изменения

Об изменении порядка начисления повышенного транспортного налога за так называемые «роскошные» автомобили заговорили еще в прошлом году. Повышенный налоговый коэффициент установили для машин стоимостью выше 3 млн рублей еще в 2014. С тех пор планку не пересматривали. Тем временем цены на автомобили выросли почти в 2 раза, согласно данным аналитического агентства «Автостат».

Помимо этого, весной этого года РОАД направлял в Минпромторг письмо с просьбой рассмотреть вопрос об увеличении пороговых значений стоимости автомобилей, подлежащих налогообложению с повышенным коэффициентом транспортного налога. Базовый диапазон с 3-5 млн рублей дилеры попросили поднять до 5-7 млн.

Это интересно: Горячая вода цена за куб с 1 января 2022 года

«Ведется проработка вопроса по установлению зависимости применения повышающих коэффициентов от нескольких параметров, указанных в регистрационных данных транспортных средств, в частности речь идет о годе выпуска и мощности транспортного средства», — объяснили в Минпромторге.

Депутаты фракции ЛДПР внесли на рассмотрение Госдумы законопроект, который предполагает повышение минимального уровня стоимости автомобиля для начисления повышенного налога. Авторы документа предлагают облагать налогом на роскошь автомобили дороже 4 млн рублей.

Эксперты «Банкавто» считают, что просто поднять ценовую планку автомобилей для применения повышающих коэффициентов при исчислении транспортного налога будет неэффективно. Более эффективным вариантом, по мнению специалистов, будет разделение дорогих машин стоимостью выше 3 млн рублей на две категории — массовые и люксовые, пишет РИА «Новости».

«Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошность автомобиля или нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчетным периодом года. Если же этот день приходится на выходной, то последний день оплаты налога переносится на следующий рабочий день», – говорится на сайте ФНС.

Здесь наши законодатели применили международный опыт развитых стран, дифференцировав граждан, имеющих большие доходы, от среднего класса. Классическую формулу гибкого налогообложения можно озвучить следующим образом: богатые должны платить за излишества (предметы роскоши) больше, чем средний класс.

Как мы уже упоминали, в ходе расчетов для понимания, должен ли автомобиль облагаться повышающим коэффициентом или нет, применяется термин «средняя стоимость» (рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска).

Он применяется для автомобилей со средней стоимостью по договору купли-продажи свыше 3 миллионов рублей. Это начальная стоимость, по которой автоматически происходит включение модели автомобиля в перечень Минпромторга, при этом максимальная стоимость ограничений не имеет. Согласно перечню, в список в 2022 году вошли легковые автомобили средней стоимостью от 15 миллионов рублей и выше.

Итак, давайте вспомним, что такое налог на роскошь для автомобилей, каково его описание и какие нюансы стоит знать тем, кто уже является обладателем автомобилей стоимостью более 3 млн рублей, и тем, кто только в будущем собирается приобретать автомобиль, который, по мнению государства, является «роскошным».

Налог на роскошь: кто и сколько платит

С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.

До 2022 года формула была сложнее, в ней сохранялись коэффициенты и стоимости инвентаризационные и рыночные. Из-за сложности формулы часто возникали вопросы — какой налог на роскошь придется платить за жилье или земельный участок и как он считается. В этом году таких вопросов не возникнет.

Порог, после которого считается, что автомобиль роскошный — три миллиона рублей. Но это не рыночная стоимость, а условная. Перечень марок и моделей, средняя стоимость которых превышает порог, публикуется Минпромторгом РФ ежегодно, в марте. С точки зрения закона, не важно, за сколько вы купили машину — значение имеет лишь усредненная цена, которую определяет министерство.

3-5 млн. руб., 2-3 года с выпуска — коэффициент составляет 1,1;
3-5 млн. руб., 1-2 года с выпуска — 1,3;
3-5 млн. руб., не более года с выпуска — 1,5;
5-10 млн. руб., не более 5 лет с выпуска — 2;
10-15 млн. руб. (не более 10 лет с выпуска) и более 15 млн. руб. (не более 20 лет с выпуска) — 3.

Несколько важных изменений в Налоговом кодексе РФ (конкретно — в главе 32 «Налог на имущество физических лиц» и главе 28 «Транспортный налог»), которые появились еще в 2022 году, вместе с новой главой 25.4 уже успели назвать налогом на роскошь. Но это не совсем правильно, поскольку комплекс изменений повысил налоговую ставку как на дорогое имущество, так и на вполне рядовое. С повышением налога на автомобили все понятно — «роскошной» считается машина, стоимость которой равна или больше 3 млн. рублей. А ведь роскошной (не совсем, но все же) становится и «трешка» в Подмосковье. Или ухоженная квартира в новом доме. Не все с этим налогом ясно, кроме того, что касается он многих — и отнюдь не только владельцев многоуровневых квартир на 17 комнат с коллекциями живописи. Разберемся, что такое налог на роскошь, и кто его платит.

Расчет повышенного налога на машину проводится с помощью повышающего коэффициента, связанного с годом выпуска и стоимостью транспортного средства, мощностью двигателя и региональной ставки. Налоговый кодекс предусматривает несколько коэффициентов для расчета.

Стоимость – от 3 до 15 и выше миллионов рублей.
Возраст автомобиля. От года до трех лет – для транспортных средств стоимостью до 5 млн, не более 5 лет – до 10 млн, не старше 20 лет – ценой 15 млн рублей и выше. Нюансы и тонкости уплаты транспортного налога на старые автомобили в России вы найдете тут.
Марка.

Свыше 3 млн рублей: BMW, Chevrolet, Cadillac, Infiniti, Ford, Lexus, Jaguar, Land Rover, Mercedes Benz, Hyundai, Nissan, Volkswagen, VOLVO, Porsche, Toyota, Audi.
От 5 до 10 млн: Audi, BMW, Jaguar, Aston Martin, Lexus, Mercedes Benz, Bentley, Land Rover, Nissan, Hyundai Genesis, Porsche, Maserati, Chevrolet Corvette.
От 10 до 15 млн: Bentley, Rolls-Royce Ghost, Aston Martin, Ferrari (458 Italia, California, California T, 458 Spider, 458 Speciale), BMW i8, Jaguar, Lamborghini (Gallardo LP 570-4, Gallardo LP 50-4, Huracan 4 WD Spyder, Huracan 4 WD, Huracan), Land Rover, Maserati (GranCabrio, Quattroporte GTS GranSport, Quattroporte GTS), MersedesBenz, Porsche.
Свыше 15 млн: роскошные авто Lamborghini, Porsche Panamera, Aston Martin, Ferrari, Rolls-Royce, Bugatti (Veyron), Land Rover, MersedesBenz.

Мощность двигателя. Если мощность выше 200 л/с, транспортное средство попадает под налог.

Если владелец распоряжался автомобилем неполное число месяцев, для расчета применяется правило поставки транспортного средства на учет до 15 числа месяца, либо снятия с учета после данного числа. Если же средство зарегистрировано после 15 числа месяца, или снято с учета до этой даты, данный месяц не учитывается.

MersedesBenz;
BMW;
Cadillac;
Ferrari ( Ferrari 458 Italia, California, California T, 458 Spider, 458 Speciale);
Chevrolet;
Lamborghini (Gallardo LP 570-4, Gallardo LP 50-4, Huracan 4 WD Spyder, Huracan 4 WD, Huracan);
Infiniti;
Ford;
Lexus;
Jaguar;
Land Rover;
Hyundai;
Nissan;
Volkswagen;
VOLVO;
Porsche;
Toyota;
Audi;
Aston Martin;
Bentley;
Hyundai Genesis;
Maserati;
Chevrolet Corvette;
Rolls-Royce Ghost;
Aston Martin;
BMW i8;
Maserati (GranCabrio, Quattroporte GTS GranSport, Quattroporte GTS);
Lamborghini;
Porsche Panamera;
Ferrari;
Rolls-Royce;
Bugatti (Veyron).

Какие автомобили считаются роскошными и каков налог на роскошь

Если вы владеете дорогой машиной, которой еще нет в списке, рекомендуем каждые полгода проверять, не добавили ли ее, чтобы появление новых платежей не стало неожиданностью. Также советуем проверять указанные модели — вполне возможно, что конкретно ваша не будет облагаться дополнительным налогом.

Например, к BMW X3 M, который Алексей купил ровно год назад, применяется дополнительный коэффициент только если ему меньше двух лет. Если больше — можно спать спокойно, правда, даже без дополнительного множителя сумма будет внушительной из-за большой мощности двигателя.

Полный список роскошного транспорта публикуется не позднее 1 марта актуального года. В 2022 его разместили 26 февраля. Но стоит отметить, что через 6 месяцев список обновился, и в него добавили несколько автомобилей марки Mercedes стоимостью до 10 млн рублей.

Кроме того, на сайте налоговой есть калькулятор, с помощью которого можно самостоятельно рассчитать размер платежа по всем характеристикам, узнать, попадает ли транспорт в список и положены ли вам какие-то льготы — например, пенсионерам и инвалидам с транспортом мощностью менее 100 л. с. либо приобретенным через соцзащиту.

Итоговый платеж по ТН может сильно отличаться в зависимости от количества лошадиных сил автомобиля. Например, если верить калькулятору, то за машины 2022 года с сроком пользования 12 и двигателями на 90 и 120 л. с. придется заплатить 1080 и 3000 рублей. А если у транспорта намного более мощный движок и он находится в списке дорогих, то смело умножайте это число на коэффициент от 1,1 до 3.

С учетом минимального порога в 3 миллиона роскошью сегодня считаются не только Mercedes-Benz, Porsche и прочие Jaguar: в перечне, к примеру, числятся и Toyota Highlander, и Ford Explorer, и Volkswagen Touareg – в зависимости от мотора и исполнения. Обратите внимание: список моделей обновляется Минпромторгом ежегодно не позднее 1 марта – то есть, новый перечень будет опубликован в течение двух недель, после чего мы тоже обновим ссылку.

Как мы помним, с 2014 года все автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей попадают под действие так называемого «налога на роскошь»: за них нужно платить повышенный транспортный налог. Как узнать, за какие машины нужно платить повышенный налог, и как его рассчитать?

Это интересно: На кого можно оформить пособие по уходу за пожилым человеком старше 80

С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления. Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей. Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить.

Налогом на роскошь называют повышающие коэффициенты транспортного налога для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, выше этой отметки, и возраст автомобиля подпадает под установленные законом требования, то ежегодно при расчете транспортного налога его сумма будет умножаться на повышающий коэффициент. Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости и возраста машины.

Список автомобилей, на которые распространяются повышающие коэффициенты, составляется Минпромторгом и ежегодно обновляется. В 2014 году в него входило менее 200 машин, а сейчас – более 1 000, причем список составлен с учетом конкретных модификаций и моторов. С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга: вот здесь. Обратите внимание: при покупке подержанного автомобиля по цене ниже той, что предположена в расчетах Минпромторга, вы все равно будете получать повышенный транспортный налог – расчет проводится строго по перечню. Таким образом, намеренное занижение стоимости покупаемой машины не имеет смысла.

Налог на роскошь за автомобили: критерии уплаты и размеры коэффициентов для расчета

Список автомобилей, владельцы которых вынуждены выкладывать государству куда большую сумму средств, чем все остальные, постоянно меняется, так как Минпром постоянно вносит в него все новые и новые наименования. Причин тому несколько, в основном большое значение играют:

Обратите внимание: мы говорим именно о региональной ставке, и все потому, что транспортный налог является местным, то есть впоследствии поступает в бюджет конкретного субъекта Российской Федерации. Как следствие, чтобы расчет производился справедливо, ставка по налогу на транспорт также должна исчисляться на местном уровне.

В случае, когда автомобиль стоил от 10 до 15 миллионов рублей, и с года выпуска при этом прошло около 10 лет, а также в ситуации, когда стоимость машины свыше 15 миллионов, и с года выпуска прошел тот же временной промежуток, будет использоваться повышающий коэффициент 3.

Начиная с 2014 года, содержание Налогового Кодекса нашей страны претерпело определенные изменения, которые коснулись нюансов начисления транспортного налога на те средства передвижения, которые по сравнению с общей автомобильной “массой” можно считать дорогими. Каждый владелец таких уникальных машин обязан при определении величины требуемого к уплате налога учитывать также и повышающий коэффициент. Как правильно рассчитать налог на роскошь за автомобили, которые подлежат повышенной имущественной ответственности финансового типа? Читайте далее в статье.

Представительства вашего иностранного автомобиля, находящегося на территории России. Цена на машины прописывается в отдельных оценочных документах для модели каждой доступной комплектации.
Если автомобиль был привезен из-за границы, и представительств его производителя на территории нашей страны не имеется, данные о цене будут получены из каталогов рекомендуемых розничных цен. Искомые документы подлежат оформлению каждым производителем автотранспорта.

Стоит отметить, что он постоянно корректируется (как минимум, 1 раз в год). Связано это с тем, что любые колебания курса рубля приводят к повышению или понижению рублевого эквивалента стоимости автомобиля. Следовательно, какие-то автомобили вносятся в перечень, а какие-то могут быть исключены. До сегодняшнего дня перечень только расширялся.

В России существует довольно большой список разнообразных налогов. С развитием экономики и согласно актуальной финансовой ситуации это список постоянно корректируется: вносятся поправки в существующие налоги, некоторые налоги упраздняются, а некоторые, наоборот, только внедряются. Так, в 2014 году в нашу налоговую систему был введен так называемый налог на роскошь.

Данный вид налога тесно связан с транспортным налогом, который всегда уплачивается при покупке автомобиля. База транспортного налога очень специфическая и подразумевает под собой количество лошадиных сил, т.е. мощность автомобиля, плюс налоговая ставка и время владения. Но если вы купили автомобиль, который стоит больше, чем 3 миллиона рублей, то вы должны рассчитать налог на роскошь.

Очевидно, что все-таки более весомым показателем является именно стоимость автомобиля. Для расчета налоговые органы возьмут стоимость нового автомобиля вашей модели, с учетом года выпуска и количества лошадиных сил (все показатели должны быть идентичными). Поэтому вас не должен удивить тот факт, что стоимость автомобиля для расчете налога может несколько отличаться от фактически уплаченной вами при его покупке.

Стоит отметить, что введение данного налога во многом стало попыткой законодательной системы уравнять положение разных групп населения (такой налог ввели и для дорогой недвижимости). Безусловно, это стало только первым шагом, и данный законопроект постоянно пересматривается и дорабатывается.

Важно отметить, что стоимость авто может очень сильно превышать 3 млн в зависимости от различных параметров, или наоборот — быть дешевле. Минпромторг мало волнует настоящая цена вашего транспорта, главное условие — он должен находиться в ежегодно утверждаемом списке — только в этом случае начисляется множитель.

Снова воспользуемся калькулятором ФНС. Возьмем в пример все тот же BMW X3 M 2022 года с мощностью двигателя 480 л. с. в стандартной комплектации, которым владеют уже 12 месяцев, а проживает владелец в Москве. Машина находится в списке, ее стоимость попадает в категорию от 3 до 5 млн, ей менее трех лет. Получается, при расчете будет применен множитель 1,1. В итоге владельцу машины придется заплатить 144 тыс. рублей.

Ставка ТН определяется мощностью двигателя машины и местом, где зарегистрирован владелец транспортного средства. Это играет большую роль, потому что по статье 361 НК РФ местные власти могут повышать или понижать ставку в 10 раз (чаще, конечно, повышать).

Важным критерием при расчете является и возраст машины. В списке министерства четко указано, на какой возраст транспортного средства распространяется налог (в среднем это 2-3 года). То есть если ваш транспорт находится в списке, но срок его жизни дольше указанного, повышенный налог не начисляется.

Месяц, в котором авто было зарегистрировано до 15-го числа, или снято с учета после 15-го, включается в период владения как полный месяц. При покупке транспортного средства после 15 числа или продаже ранее 15-го такой месяц не учитывают в расчете налога (абз.3 п. 3 ст. 362 НК РФ).

Налог начисляется с учетом даты фактической регистрации автомашины или даты снятия ее с учета в ГИБДД. Если машина принадлежала собственнику неполный год, то платеж рассчитывается исходя из количества месяцев владения в налоговом периоде. Для этого число месяцев владения делится на 12 месяцев, и полученное значение применяют в качестве дополнительного коэффициента при расчете налога.

Количество лет, прошедших с момента выпуска, определяется с года выпуска автомобиля. Например, год выпуска авто по ПТС – 2022. Тогда на 01.01.2022 г. возраст машины — 1 год, на 01.01.2022 – 2 года, на 01.01.2022 – 3 года и т.д. (письмо Минфина России от 23.01.2015 № 03-05-05-04/1817). Какие автомобили облагались налогом «на роскошь» в 2022 году можно посмотреть здесь.

С дорогих автомашин транспортный налог взимается в повышенном размере. Иначе такую сумму еще называют «налогом на роскошь», так как в список облагаемых повышенным налогом моделей ТС попадают лишь дорогие авто — стоимостью от 3 миллионов рублей и выше. Объясним на примере, как рассчитать налог на роскошь автомобиля в 2022 году.

Ковалев С.П., проживающий в Московской области, приобрел 10.06.2022 г. BMWX5xDRIVE40i и сразу зарегистрировал автомобиль в ГИБДД. Год выпуска машины по ПТС — 2022. Мощность двигателя – 340 л.с. Попробуем рассчитать налог на роскошь автомобиля за 2022 год. Региональная ставка для легковых автомобилей мощностью более 250 л.с. – 150 руб. (закон «О транспортном налоге в Московской области» № 129/2002-ОЗ от 16.11.2002 г.). В перечне Минпромторга данная модель указана в разделе облагаемых авто по средней стоимости от 3 до 5 миллионов руб. с годом выпуска до 3 лет. По таким транспортным средствам применяется повышающий коэффициент 1,1. Сначала рассчитаем сумму годового платежа (мощность двигателя в л.с. умножаем на ставку налога, применяя утвержденный НК РФ коэффициент): 340 л.с. х 150 руб. х 1,1 = 56 100 руб. Поскольку автомобиль был приобретен в середине года, сумму к уплате надо скорректировать на количество месяцев владения. Регистрация прошла до 15-го числа (10.06.2022), поэтому июнь при расчете учитывается как полный месяц. Общее число месяцев владения в 2022 году – 7 (с июня по декабрь 2022). Корректируем сумму начисленного налога по времени фактического владения: 56 100 х (7 / 12) = 32 725 руб. (где 56 100 – годовой налог, 12 – число календарных месяцев в году; 7 – число месяцев владения авто). До 1 декабря 2022 года Ковалеву С.П. нужно заплатить за свой BMWX5 транспортный налог за 2022 год в сумме 32 725 руб.

Это интересно: Что Положено Многодетным Семьям Прописанным В Чернобыльской Зоне

Покупая автомобиль, стоимость которого превышает традиционно уплачиваемые за средства передвижения суммы, следует быть готовым к тому, что это не останется незамеченным со стороны государства. Как следствие, вы будете вынуждены уплачивать налог на транспорт совершенно в ином порядке, чем это делают прочие граждане, так как специально для вас, и остальных владельцев статусных машин создан налог на роскошь. Он будет взыматься только с тех транспортных средств, цена которых превышает три миллиона рублей. То, сколько придется дополнительно уплачивать в государственную казну, также в каждом случае определяется индивидуально. Узнать, есть ли ваша машина в списке подлежащих повышению налога на транспорт наименований можно в любой момент, просто забив соответствующий целевой запрос в поисковой строке.

Обратите внимание: мы говорим именно о региональной ставке, и все потому, что транспортный налог является местным, то есть впоследствии поступает в бюджет конкретного субъекта Российской Федерации. Как следствие, чтобы расчет производился справедливо, ставка по налогу на транспорт также должна исчисляться на местном уровне.

представители многодетных семей;
лица, имеющие признанную официально инвалидность;
граждане, имеющие статус ветеранов Великой Отечественной войны;
лица, принимавшие участия в боевых действиях;
герои России и Советского союза.

Транспортный налог-2022: для водителей готовят важные изменения

Например, как считают эксперты, самый большой коэффициент должны получить «новые Bugatti», которые стоят действительно дорого. А все модели Hyundai (даже если они стоят больше 3 млн) должны остаться в рамках обычного налога. В случае с BMW, которая имеет широкий модельный ряд с разными ценниками, эксперты предложили ввести градацию для каждой из моделей.

ФНС подсказала: количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства (Письмо ФНС РФ от 24.03.2014 № БС-4-11/5316).

Если необходимая информация от производителя (его уполномоченного лица), представленного на территории РФ, не поступила, а также в ситуации, когда производитель (его уполномоченное лицо) на территории РФ не представлен, расчет средней стоимости производится с использованием формулы № 2. У этой формулы есть два варианта, выбираемых в зависимости от возраста автомобиля.

Это не та стоимость, за которую был куплен автомобиль. Средняя стоимость рассчитывается Департаментом транспортного и специального машиностроения (является структурным подразделением Минпромторга) в соответствии с порядком, утвержденным Приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316. Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. должен ежегодно не позднее 1 марта размещаться на официальном сайте Минпромторга в Интернете. Такой перечень мы публикуем и на Дроме.

Расчет средней стоимости автомобилей по формуле № 1 основан на информации о рекомендованных производителями розничных ценах на автомобили по состоянию на 1 июля и 1 декабря соответствующего налогового периода. Эта формула используется в том случае, если производитель или его уполномоченное лицо представлены на территории РФ и от них поступила соответствующая информация.

В этом случае максимальная и минимальная цены продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря берутся из каталогов иностранных издательств (к примеру, Audatex, DAT, Kelley Blue Book, Mitchel, Motor, Canadien Black Book, Schwacke). С целью перевода каталожной цены автомобиля в цены в рублевом эквиваленте согласно валютному курсу года выпуска автомобиля используется коэффициент Кс, значение которого устанавливается следующим образом:

Как рассчитать налог на роскошь авто

Разбираемся с налогами на автомобиль

Налог на роскошь: что это, как рассчитать, список авто

Транспортный налог-2022: для водителей готовят важные изменения

Налог на роскошь: кто и сколько платит

Какие автомобили считаются роскошными и каков налог на роскошь

Налог на роскошь за автомобили: критерии уплаты и размеры коэффициентов для расчета

Транспортный налог-2022: для водителей готовят важные изменения

Налог на роскошь в 2022 году