Повернення коштів за навчання податковою в 2022 году: последняя информация, советы

Содержание

Повернення Коштів За Навчання Податковою 2022

Відповідно до нової редакції статті 109 Податкового Кодексу України податковим правопорушенням є протиправне, винне (у випадках, прямо передбачених цим Кодексом) діяння (дія чи бездіяльність) платника податку (в тому числі осіб, прирівняних до нього), контролюючих органів та/або їх посадових (службових) осіб, інших суб’єктів у випадках, прямо передбачених цим Кодексом.

Візьміть бланк податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО). Він повинен складатися з 8 сторінок, зміст яких включає в себе 1 і 2 сторінки, 1 і 6 розділи, листи: А, Г1, Ж1, Ж2. Всі сторінки заповніть в електронному вигляді або кульковою ручкою. Кожна клітинка призначена для заповнення однієї букви або цифри.

Суперечливим є питання стосовно податкової знижки суб’єктам підприємницької діяльності (СПД). Переважно фахівці висловлюють думку, що це неможливо. Проте, якщо така фізична особа отримує заробітну плату за трудовим договором хоча б декілька місяців у звітному році, то вона є платником ПДФО і, відповідно, має право на отримання податкової знижки.

обґрунтовану підставу для визначення (нарахування/зменшення) грошового зобов’язання та/або податкового зобов’язання, що повинен сплатити платник податків з наведенням інформації щодо:
- обставин вчинених правопорушень, які відображені в акті перевірки, а також встановлені при розгляді наданих платником податків письмових пояснень та їх документального підтвердження (зокрема щодо обставин, що стосуються події правопорушення, та вжитих платником податків заходів щодо дотримання правил та норм законодавства, з посиланням на документи та інші фактичні дані, що підтверджують зазначені обставини);
- періоду (календарний день або місяць, квартал, півріччя, три квартали, рік) фінансово-господарської діяльності платника податків, при здійсненні якої вчинено ці порушення;
- розрахунку суми податкового зобов’язання, що повинен сплатити платник податків, та/або зменшення бюджетного відшкодування та/або зменшення від’ємного значення об’єкта оподаткування податком на прибуток або від’ємного значення суми податку на додану вартість, та/або зменшення суми податку на доходи фізичних осіб, задекларованої до повернення з бюджету при використанні права на податкову знижку, та/або заниження чи завищення суми податкових зобов’язань, заявленої у податковій декларації, або суми податкового кредиту, заявленої у податковій декларації з податку на додану вартість;
- у разі якщо перевіркою виявлено факти заниження (ненарахування та/або неутримання) платником податків, у тому числі податковим агентом, податкових зобов’язань — додатково зазначається граничний строк сплати таких податкових зобов’язань, у тому числі за відповідні податкові (звітні) періоди, по яких виявлено таке заниження (ненарахування та/або неутримання);
- надання або ненадання платником податків заперечень, письмових пояснень та додаткових документів, зокрема щодо обставин виявлених порушень, наданої платником податків інформації, яка спростовує наявність його вини, наявності пом’якшуючих обставин або обставин, що звільняють від фінансової відповідальності;
- нормативної підстави — посилання на норму Кодексу та/або іншого закону, контроль за виконанням якого покладено на контролюючі органи, відповідно до якої було зроблено розрахунок або перерахунок грошових зобов’язань платника податків;
посилання на акт документальної перевірки;
детальний розрахунок штрафних санкцій (фінансових санкцій, штрафів), у тому числі штрафних санкцій або пені, за порушення іншого законодавства, контроль за виконанням якого покладено на контролюючі органи, а також посилання на норми Кодексу та/або іншого законодавства, відповідно до якого було зроблено такий розрахунок;
інформацію щодо наявності обставин, які пом’якшують, обтяжують або звільняють від фінансової відповідальності.

Податковий відрахування надається не тільки за весь період навчання, але і за час академічної відпустки відповідно до ст.219 НК РФ «Про порядок надання академічних відпусток». Для отримання компенсації за навчання освітня установа повинна мати ліцензію або інший документ, що підтверджує його статус.

Повернення коштів за навчання податковою 2022

ДФСУ вважає, що чоловік може включити до податкової знижки на навчання лише суми коштів, сплата яких фактично підтверджена відповідним розрахунковим документом (квитанції, касові ордери, чеки тощо), в якому зазначено, що платіж за навчання здійснено безпосередньо особою, яка звертається за податковим кредитом

Слід зазначити, що податкова знижка — це сума витрат платника податку у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) протягом звітного року, на суму яких дозволяється зменшення суми загального річного оподатковуваного доходу у вигляді заробітної плати, одержаного за наслідками такого року. Право платника податку на податкову знижку та документальне підтвердження витрат, що дозволені для включення до податкової знижки, передбачено ст. 166 Податкового кодексу України.

За наслідками 2022 року знижка не надається. 166.3.5 Страхові платежі (внески, премії) за договорами довгострокового страхування життя та пенсійні внески в рамках недержавного пенсійного забезпечення Сума не може перевищувати (за місяць): при особистому страхуванні — суму доходу, до якого застосовується ПСП (2470 грн. на місяць у 2022 році); при страхуванні члена сім’ї першого ступеня споріднення — 50 % суми доходу, до якого застосовується ПСП. 166.3.6 Витрати жінки на оплату допоміжних репродуктивних технологій Береться сума витрат не більше ніж сума, що дорівнює третині доходу у вигляді заробітної плати за звітний податковий рік. 166.3.7 Переобладнання транспортного засобу для роботи на біопаливі Переобладнаний ТЗ повинен бути перереєстрований (п. 166.3.7 ПКУ). 166.3.8 Видатки на будівництво (придбання) доступного житла, у тому числі на погашення пільгового іпотечного житлового кредиту, наданого на такі цілі Житловий будинок (квартира, кімната), який будують чи придбавають, має бути визначений як основне місце проживання.

Відповідно до п.35.1 ст. 35 Закону України від 5 квітня 2001 року №2346-III „Про платіжні системи та переказ коштів в Україні” із змінами та доповненнями (далі – Закон №2346) неналежний отримувач зобов’язаний протягом трьох робочих днів від дати надходження повідомлення банку-порушника про здійснення помилкового переказу ініціювати переказ еквівалентної суми коштів банку-порушнику, за умови отримання повідомлення цього банку про здійснення помилкового переказу.
Пунктом 35.2 ст. 35 Закону №2346 визначено, що у разі своєчасного повідомлення банком-порушником неналежного отримувача про здійснення помилкового переказу та порушення неналежним отримувачем строку, встановленого п. 35.1 цієї статті, неналежний отримувач має повернути суму переказу, а також сплатити банку-порушнику пеню в розмірі 0,1 відсотка цієї суми за кожний день починаючи від дати завершення помилкового переказу до дня повернення коштів включно, яка не може перевищувати 10 відсотків суми переказу.
При цьому, згідно із п.35.3 ст.35 Закону №2346 спори між банком-порушником та неналежним отримувачем щодо помилкового переказу розглядаються у судовому порядку.
Оскільки об’єктом оподаткування ПДВ, відповідно до пп.„а” та пп.„б” пп.185.1 ст.185 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, є операції платників податку з постачання товарів та послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, то кошти, що не пов’язані з такими взаємовідносинами між суб’єктами господарювання та які повернуто в належні терміни, не підпадають під об’єкт оподаткування.
За наявності договірних відносин на предмет поставки товарів, надання послуг податкові зобов’язання нараховуються відповідно до ст.187 ПКУ.

— На підставі підтверджувальних документів визначається сума витрат, яку дозволяється включити до податкової знижки. Ця сума не повинна перевищувати за 2022 рік для студентів, які навчаються на заочній, вечірній, дистанційній формі навчання, – 23160 грн. (1930 грн. х 12 міс.), для денної форми навчання – 19300 грн. (1930 грн. х 10 міс.); розраховується чиста база оподаткування податком на доходи фізичних осіб з врахуванням суми податкової знижки.

Это интересно: Правила сдачи экзаменов в ГИБДД в 2022 году новые

До податкової знижки включаються витрати, підтверджені відповідними платіжними та розрахунковими документами, зокрема квитанціями, фіскальними або товарними чеками, прибутковими касовими ордерами, що ідентифікують продавця товарів (робіт, послуг) і особу, яка звертається за податковою знижкою (їх покупця (отримувача), а також копіями договорів за їх наявності, в яких обов’язково повинно бути відображено вартість таких товарів (робіт, послуг) і строк оплати за такі товари (роботи, послуги). Копії зазначених документів (крім електронних розрахункових документів) надаються разом з податковою декларацією про майновий стан до податкового органу за місцем обліку (місцем прописки) платника податку.

Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання, — це документально підтверджена сума (вартість) витрат платника податку — резидента у зв’язку з придбанням товарів, або робіт чи послуг у резидентів — фізичних або юридичних осіб протягом звітного року, на яку дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками звітного року у вигляді заробітної плати, у випадках, визначених Податковим кодексом України (далі — ПКУ).

Податкова знижка надається платнику податків — резиденту України, який має реєстраційний номер облікової картки платника податку та резиденту — фізичній особі, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має про це відмітку у паспорті. Інші особи права на податкову знижку не мають.

Повернення коштів за навчання податковою в 2022 году

Оформити податкову знижку можуть студенти чи їхні батьки, які офіційно працювали на момент оплати контракту. Достатньо, щоби працював хтось один із батьків. Зароблених за податковий рік грошей має вистачити для оплати навчання, це головне. Якщо за навчання платив підприємець, то права на податкову знижку в нього немає.

копією паспорта (1 та 2 сторінки, а також прописка – і студента, і того, хто платив за навчання);
копією ідентифікаційного коду (обох осіб);
копією квитанції з банку про оплату навчання (довідка з університету про те, що ви заплатили за контракт, не є платіжним документом, а тому її не приймуть як підтвердження факту оплати);
оригіналом довідки про доходи (її видають в бухгалтерії за місцем роботи);
заявою про суму виплачених доходів та утриманих податків (приклад – тут);
декларацією про доходи (зразок – на сайті Державної фіскальної служби України);
номером банківської картки чи рахунка;
копією Договору про навчання;
копією свідоцтва про народження студента (навіть якщо студент повнолітній);
копією студентського (або довідкою про навчання з вишу).

Тим, хто тільки збирається на контракт: платіть не всю суму відразу, а за кожен семестр окремо. Податкову знижку нараховують одноразово тільки за поточний рік, тому якщо ви навчаєтеся, наприклад, у 2014-2015, вам повернуть гроші тільки за 2014. А це половина суми. Якщо ж розбити платіж на 2 етапи у 2014 і 2015 роках, то гроші повернуть за обидва семестри.

Є ще одна умова: згідно з п. 166.3.3. Податкового кодексу, розмір плати за контракт за кожен місяць не повинен перевищувати розміру податкової соціальної пільги, помноженої на 1,4. Тобто: 1 218 грн х 1,4 = 1 705,2 ≈ 1 710 грн. За 10 місяців навчального року – 17 100 грн. Якщо сума більша, то різницю просто не братимуть до уваги під час розрахунку розміру знижки.

У деяких університетах змушують вносити плату одноразово за весь рік. Це незаконно, проте так часто роблять. Аби заплатити за 2 підходи, перед укладенням Договору про навчання потрібно написати заяву на ім’я ректора про те, що у вас фінансові проблеми і ви бажаєте вносити суму щосеместру. Такі заяви зазвичай задовольняють.

Як заповнити декларацію на повернення за навчання

Навчання в освітніх установах досить затратно. В якості компенсації державою передбачено повернення частини суми, званий соціальним податковим вирахуванням. Для повернення коштів за навчання необхідно грамотно і правильно заповнити податкову декларацію з наступним її поданням до податкового органу.

Податковий відрахування надається фізичним особам, які є громадянами РФ, які сплачують до бюджету податок на доходи, що становить 13%. Якщо платниками податків є батьки або опікуни, то податкове вирахування надається тільки при наявності очної форми навчання учня. При оплаті самим платником податку допускається будь-яка форма навчання.

Податковий відрахування надається не тільки за весь період навчання, але й за час академічної відпустки відповідно до ст.219 НК РФ «Про порядок надання академічних відпусток». Для отримання компенсації за навчання освітній заклад повинен мати ліцензію або інший документ, що підтверджує його статус. Податкова декларація подається не пізніше 30 квітня року, наступного за минулим.

Заява на повернення ПДФО на навчання: коли можна отримати, правила подачі заяви на податкове вирахування

Сьогодні буде розказано про те, як подати заяву на повернення ПДФО на навчання. Про цю особливість повинен знати кожен громадянин. Адже за певних обставин можна повернути собі частину грошей, витрачених на навчання дитини або себе самого. Перший варіант на практиці зустрічається частіше. Насправді нічого важкого або особливого в цьому немає. Досить знати про деякі правила подачі заяви встановленого зразка. З якою інформацією повинен ознайомитися кожен платник податків? На що звернути увагу тим, кому хочеться повернути собі частину витрачених на навчання грошей?

До якого моменту необхідно подати декларацію про доходи? На даний момент всі платники податків — фізичні особи звітують перед державою до 30 квітня року, наступного за звітним періодом. Тобто якщо громадянин здійснює відрахування за 2022 рік, то подавати довідку про доходи потрібно до 30.04.2022. В даному випадку можна повернути кошти за 2014-2022 роки включно.

Але у випадку з дітьми відрахування покладено лише тоді, коли студенту немає 23 років. І за умови повного забезпечення дитині життя за рахунок батьків. Офіційною роботи у студента бути не повинно. Батьки при цьому зобов’язані працювати офіційно. Хоча б один з них. Або отримувати будь-яку прибуток, оподатковуваний прибутковим податком.

довідку про доходи (форма 2-ПДФО);
виписки, що вказують на стабільний заробіток;
ліцензію вузу;
акредитацію навчального закладу;
довідку студента;
договір на навчання;
посвідчення особи громадянина;
заяву на відрахування;
заповнений бланк 3-ПДФО (береться в податковій або заповнюється будинку заздалегідь);
документи, що вказують на спорідненість (якщо повернення за навчання родича);
реквізити для нарахування грошових коштів;
СНІЛС (бажано);
квитанції про оплату навчання.

Взагалі, повертають, як правило, не більше 13% від загальних витрат. Але при цьому деякі ліміти все одно є. Справа в тому, що якщо заяву на повернення ПДФО на навчання подається за себе, то за весь період навчання не можна отримати назад більше 15 600 рублів.

Податкова знижка; для батьків: українцям розповіли, як повернути гроші за навчання дітей — інструкція

Відзначимо, що «податкова знижка» діє в Україні ще з 2011-го року — скориставшись подібним метод, можна повернути кошти, скоротивши розмір податкових зборів з доходів, одержуваних фізичними особами, якщо була оплачена послуга навчання в зазначених навчальних закладах, і це: дошкільні/позашкільні/загальноосвітні/професійні(професійно-технічні)/вищої освіти/аспірантура на території нашої країни.

Крім того, оформити таку «знижку» можуть як самі студенти/учні(офіційно працевлаштовані, і платять податки зі своєї зарплати), так і їхні батьки(теж офіційно працюють, і сплачують податки). Також, особа, яка звернулася за «податковою знижкою», повинна бути громадянином України, мати ІПН, й не бути ФОП.

Крім цього, не має ніякого значення яка форма власності у певного навчального закладу(державна/комунальна/приватна), як і модель навчання в ньому (денна/заочна/вечірня). Для того, щоб претендувати на часткове повернення грошей, слід звернутися до територіального органу ДПС України за місцем прописки платника податків, і пред’явити нижчезазначені документи:

Это интересно: Санитарные требования обьектам торговли непродовольственными товарами

*** Указывается общая сумма денежных поступлений на счет за отчетный период в случаях, если указанная сумма превышает общий доход лица и его супруга (супруги) за отчетный период и два предшествующих ему года. В этом случае к справке прилагается выписка о движении денежных средств по данному счету за отчетный период. Для счетов в иностранной валюте сумма указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату.

Дебет 92 «Административные расходы» показывает нам, что предприятие списало затраты по статье «Административные расходы»
Кредит 301 «Касса в национальной валюте» указывает на источник происхождения расходов
Примечание. Такая проводка годиться только для малых предприятий. Как только на фирме станет больше двух человек (директор+бухгалтер) подобные вещи породят грандиозный бардак в учете.
Как правильно. Сначала деньги должны быть выданы из кассы под отчет конкретному сотруднику (Дт 372 Кт 301). Потом этот сотрудник обязан отчитаться, куда он дел выданные средства через заполнение авансового отчета. На основании авансового отчета приобретенные канцтовары должны быть оприходованы на склад ( Дт 201 Кт 372, Дт 644 Кт 372 — вот он, «потерянный» бухгалтером налоговый кредит), и только потом выдан в соответствующее подразделение через списание на затраты предприятия Дт 92 Кт 201. Из таких записей четко видно, кто брал деньги, что на них было куплено и на какие цели было израсходовано.

Если человек находится на содержании (родителей, мужа, родственников и т.д.), необходимо предоставить спонсорское заявления от лица, которое финансирует поездку, а также справку с места его работы. Для студентов и школьников необходимо предоставить справку с учебного заведения, можно копию студенческого билета, а пенсионерам – копию пенсионного удостоверения.

З 15.04.2022 р. набрав чинності наказ № 308, яким затверджено Зміни до Порядку обліку платників єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та Положення про реєстр страхувальників, затверджених наказом № 1162. Розглянемо їх детальніше.

Відповідно до п. 63.3 ст. 63 Податкового кодексу платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у конт-ролюючих органах, зокрема, за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку).

Як оформити повернення прибуткового податку за навчання

Відповідно до статті №219 Податкового кодексу РФ ви маєте право повернути частину коштів, виплачених вами раніше в якості прибуткового податку, якщо оплачуєте власне навчання або платите за навчання своїх дітей у віці до 24 років. Для цього зверніться до територіального органу Федеральної податкової служби із заявою.

Звертайтеся за отриманням соціального податкового відрахування по закінченню навчального року, за який ви вже внесли оплату. Максимальна сума відрахування, якщо ви оплачуєте власне навчання, надається з витрачених 120 тисяч рублів. Якщо ви платите за навчання значно більше, повернення у підлягають тільки 15600 рублів.

Крім заяви вам буде потрібно пред’явити: — довідку про доходи уніфікованої форми 2-ПДФО; — довідку з місця роботи; — податкову декларацію форми 3-ПДФО; — ксерокопію договору з освітньою установою, завірену підписом та гербовою печаткою; — ксерокопію ліцензії установи освіти, завірену підписом і печаткою; — банківський чек і ксерокопію, що підтверджує перерахування грошових коштів за навчання на рахунок навчального закладу; — паспорт (свій і дитини, а також ксерокопію всіх сторінок); — довідку з органів опіки та попечітельс ва (якщо за вирахуванням звертається опікун); — номер розрахункового рахунку для перерахування повернутого прибуткового податку.

Податковий кодекс Російської Федерації гарантує повернення раніше виплаченого прибуткового податку в якості соціальних відрахувань за витрати, пов’язані з власним навчанням або з навчанням своїх дітей у віці до 24 років. Щоб оформити повернення податку, необхідно звернутися до регіонального Управління Федеральної податкової інспекції з пакетом документів.

Відрахування ви можете отримати готівкою або безготівковим розрахунком. При готівковому отриманні вам перерахують належну суму на ваш номер розрахункового рахунку, зазначений при подачі документів. Безготівкова форма вирахування звільнить вас від виплати прибуткового податку на термін, поки не набереться покладена вам сума.

заяву на повернення прибуткового податку за навчання

Податкова знижка: як повернути гроші за навчання дітей

заява із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування;
копія паспорта та ідентифікаційного коду особи, яка сплатила за навчання, (якщо за навчання сплачує член сім’ї);
копія паспорта (свідоцтва про народження) особи, яка навчається;
податкова декларація про майновий стан і доходи за затвердженою формою (далі – податкова декларація);
відповідні платіжні та розрахункові документи, зокрема, квитанції, чеки щодо суми сплачених коштів за вказаний період;
договір з навчальним закладом, в якому обов’язково повинно бути відображено вартість навчання та строк оплати;
довідка про заробітну плату за звітний період з обов’язковим включенням сум утримуваних податків;
документи, що підтверджують ступінь споріднення у разі компенсації вартості навчання членом сім’ї першого ступеня споріднення (наприклад, свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб).

Терміни подання документів та строки виплати коштів. Граничний термін подання податкової декларації для реалізації права на податкову знижку за попередній рік – до 31 грудня поточного року. Якщо ж ви не скористались цією можливістю у вказані терміни – проґавили свій шанс.

бути громадянином України та мати реєстраційний номер облікової картки платника податків (виключенням є ситуація, коли особа через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має про це відмітку у паспорті);
здобувати освіту у вітчизняному навчальному закладі. При цьому, форма власності (державна, комунальна, приватна) і форма навчання в ньому (денна, заочна, вечірня) не мають значення. Але основним видом діяльності такого закладу повинна бути освітня діяльність;
не бути приватним підприємцем.

Сума, яку вам відшкодують, буде зарахована на ваш банківський рахунок, відкритий у будь-якому комерційному банку, або ж вам направлять її поштовим переказом на адресу, зазначену в декларації, впродовж 60 календарних днів після надходження такої податкової декларації.

Розмір податкової знижки – 18 % від вартості навчання. Враховуються фактичні витрати понесені у минулому році. Також сума податкової знижки не може перевищувати розмір сплаченого податку з доходів фізичних осіб (ПДФО) із заробітної плати. Однак зазначимо, що вигідніше оформлювати податкову знижку на того члена сім’ї, хто отримує більшу зарплату.

Якщо ви не знаєте, як правильно скласти документи, зверніться до фіскальної служби за місцем прописки. Інспектор допоможе скласти декларацію про доходи, пояснить, які документи потрібні і яких не вистачає, зможе відразу назвати ваш особистий відсоток повернення. Якщо все в порядку, чекати потрібно близько 60 днів, після цього гроші надійдуть на вказаний вами розрахунковий рахунок.

Варто звернути увагу на те, що відповідно до ПК України повернення ПДВ за навчання передбачений тільки за попередній рік, тобто в 2022 році можна отримати гроші за 2022 рік навчання. При цьому заява має бути подана не пізніше грудня 2022 року. Якщо термін подачі документів буде пропущено, можливість повернути відрахування пропадає. Суми не складаються і не подовжуються на наступний рік.

Має значення те, хто вносить оплату за навчання. Наприклад, якщо студент оплачує своє навчання сам, він повинен подати заяву від свого імені, а якщо на його навчання виділяють кошти батьки, заяву повинні подавати вони. Податкове повернення поширюється не тільки на власні кошти заявника, витрачені на навчання, а й гроші, отримані за кредитною програмою в банку або МФО. Якщо мав місце кредит, до документів потрібно додати договір з банком і чеки, якщо оплата за договором про кредитування вже вносилася.

Это интересно: Указывается ли в больничном диагноз 2022

Після того як в податкову інспекцію будуть подані всі документи і заява, заявник повинен буде вказати номер розрахункового рахунку. На нього податковий орган перерахує компенсацію. Потрібно буде вказати номер рахунку в формі IBAN, номер картки не підійде. Таку послугу може надати будь-який банк, уточнити ви можете у своїй фінансовій організації, зателефонувавши туди або завітавши до відділення.

В Україні можна отримати повернення коштів за навчання на 2022 рік. Виконання процедури не вимагає багато часу; щоб отримати знижку, потрібно зібрати певний пакет документів, не мати податкових заборгованостей. Знижка діє для офіційно працевлаштованих громадян.

Право на отримання такої знижки має сам студент у випадку, коли він має офіційний заробіток, з якого сплачує податки або його член сім’ї першого ступеня спорідненості (мати, батько, дружина/чоловік, у тому числі усиновлювачі). Орієнтовний розмір податкової знижки становить 18% від сплаченої за навчання суми. Також таку знижку можна отримати на оплату навчання дитини у дитячих садочках, гуртках, секціях, школах, профтехучилищах, коледжах та закладах вищої освіти.

мати громадянство України та ІПН (ідентифікаційний код);
не бути приватним підприємцем;
розмір річної заробітної плати повинен бути вище суми податкової знижки. Враховується заробітна плата із вирахуванням єдиного соціального внеску.

Відповідно до чинного законодавства України, а саме податкового кодексу, передбачена можливість отримання податкової знижки. Це означає – повернення частини коштів, сплачених платником податку на користь вітчизняних закладів освіти за здобуття середньої професійної або вищої освіти.

На практиці, податкова знижка дає фізичний особі право на перерахунок суми податку на доходи фізичних осіб, утриманої з його заробітної плати протягом всього звітного року. У результаті такого перерахунку фізичній особі може бути повернена частина утриманого податку на доходи фізичних осіб.

паспорт, ідентифікаційний код;
декларацію про майновий стан і доходи;
довідку про заробітну плату;
копію договору з навчальним закладом;
копії квитанцій (чеків, платіжних доручень) за навчання;
документи, що підтверджують ступінь споріднення (якщо за навчання сплачують батьки, то потрібно надати свідоцтво про народження дитини, якщо на податкову знижку претендує чоловік або дружина – свідоцтво про шлюб);
заяву із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування.

ПОВЕРНЕННЯ КОШТІВ ЗА НАВЧАННЯ НА КОНТРАКТНІЙ ОСНОВІ

Кожен з нас отримує заробітну плату, і четверта частина цієї плати виплачується організації, де ми працюємо, як податок в бюджет. Саме ці гроші можна повернути протягом наступного року, якщо вони були витрачені на навчання або дитини, або дружини, або чоловіка.

Свідоцтво про народження дитини (щоб довести державі, чия це дитина);
Паспорт як дитини, так і батьків;
Ідентифікаційний код як дитини, так і батьків;
Договір про навчання;
Довідка з навчального закладу про кількість навчальних днів;
Квитанції про оплату за навчання;
Довідка про доходи (що з заробітної плати дійсно відчисляли податки);
Довідка з банку з реквізитами рахунку (куди повинні перерахувати кошти).

Право на отримання податкової знижки гарантує підпункт 166.3.3 Податкового кодексу: суму коштів, сплачених платником податку на користь вітчизняних вищих та професійно-технічних навчальних закладів для компенсації вартості здобуття середньої професійної або вищої освіти такого платника податку та/або члена його сім’ї першого ступеня споріднення.

Послуги навчання повинні надаватися тільки вітчизняними закладами освіти незалежно від форми власності. Тобто якщо платники або їх діти навчаються за кордоном, податкова знижка надаватися не буде.
До податкової знижки входить тільки плата за професійно-технічну та вищу освіту. Тобто оплата додаткових послуг навчального закладу не враховується.
Якщо оплата за перший семестр, що складається з шістьох місяців (чотири місяці поточного року та два місяці наступного), здійснюється одним платежем, то до податкової знижки слід включати тільки витрати за чотири місяці навчання.

З метою реалізації загальнонаціонального правопросвітницького проекту «Я МАЮ ПРАВО», покликаного підвищити рівень правової культури та правової свідомості, сприянню підвищення рівня знань та поінформованості громадян щодо реалізації та захисту свої прав, відділ «Скадовське бюро правової допомоги» Голопристанського місцевого центру з надання безоплатної вторинної правової допомоги інформує про те, що треба знати про податкову знижку, що дає можливість повернути кошти за навчання на контрактній основі.

Кешбек від податкової: як повернути частину грошей за навчання

Гроші за навчання можна частково повернути. Фактично, держава повертає частину сплачених вами податків. Хто маже скористатися кешбеком від податкової, і що для цього потрібно, розповідає Олександра Сакун, доктор економічних наук, доцент, доцент кафедри бухгалтерського обліку, оподаткування та аудиту Національного університету «Чернігівська політехніка».

копію паспорту;
копію РНОКПП платника податку або ІПН (ідентифікаційний код);
довідку про заробітну плату за рік (за формою № 3). Якщо людина протягом року змінювала місце роботи, необхідно взяти довідки з усіх місць роботи. Пам’ятайте, що загальна сума відображених у довідках доходів була не меншою, ніж сума оплати за навчання;
декларацію про майновий стан і доходи. У декларації необхідно вказати суму отриманого за рік доходу у вигляді зарплати, вид понесених витрат, їх розмір і суму податку на доходи фізичних осіб (дані беремо з довідки про заробітну плату та платіжних документів за навчання);
копію договору з навчальним закладом про надання послуг навчання;
копії квитанцій (чеків, платіжних доручень) за оплату навчання (в них платником має бути вказана людина, що претендує на податкову знижку);
копії документів, що підтверджують те, що той, хто платить за навчання і той, хто навчаються – родичі. Якщо за навчання сплачують батьки, то потрібно надати свідоцтво про народження дитини, якщо на податкову знижку претендує чоловік або дружина – свідоцтво про шлюб.
заяву із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування коштів.

Дідусь або бабуся, тітка, племінник не мають права на податкову знижку. Цей нюанс слід враховувати при укладанні договору на навчання та заповненні платіжних документів. Якщо наприклад, дружина офіційно не працює, то краще оформити договір по оплаті навчання дитини на чоловіка, який отримує офіційно зарплату і є платником ПДФО, його ж (чоловіка) слід зазначати платником в розрахункових документах.

Із 23 травня 2022 року людина має право підтвердити свої витрати на навчання електронним розрахунковим документом. У декларації такий платник указує лише реквізити цього документа. Потрібно роздрукувати електронну квитанцію. Тоді ця електронна квитанція є підтверджуючим документом понесених витрат, печаткою банку її завіряти не потрібно.

Повернення коштів за навчання

Три роки вчилася на бюджеті та отримувала стипендію. У разі відрахування за власним бажанням або через не успішність чи мушу я повертати якісь кошти? Наскільки знаю, повинна, тільки якщо бажатиму поступити на бюджет повторно. Якщо ж ні, чи має підставу керівництво ВНЗ погрожувати виплатами та судом?

Якщо Ви бажає залишити вуз, в якому навчаєтесь за рахунок бюджетних коштів, щоб потім спробувати вступити до іншого вузу також на бюджет, після успішного проходження вступного конкурсу та зарахування до іншого вузу Ви будете зобов’язані відшкодувати кошти, які були витрачені з державного або місцевого бюджету на навчання згідно з постановою КМУ №658 від 26.08.2015 року «Про затвердження Порядку відшкодування коштів державного або місцевого бюджету, витрачених на оплату послуг з підготовки фахівців