Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Образец 3-ндфл при продаже земельного участка менее 3 лет. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Если заполнение декларации в пустом бланке для вас показалось неудобным, то можно воспользоваться электронными помощниками. Они самостоятельно распределят всю информацию по нужным строкам и заполнят автоматически все коды. Вы должны будете только внести всю нужную информацию.
- Аналогично предыдущим страницам указываем «ИНН» и «ФИО».
- «Налоговую ставку» выбираем 13 %, пишем в строке 001.
- «Общая сумма доходов«- это стоимость земли, которая была получена продавцом после подписания сделки купли-продажи, указываем в строке 010.
- «Доход от иностранных компаний» в строке 020 ставим 0.
- В строке 030 считаем «доход для налогообложения«: из пункта 1 вычитаем пункт 2.
- Прописываем в строке 040 «суммы налоговых вычетов» в соответствии с налоговым законодательством. В любом случае она не может превышать сумму налога для уплаты.
- Далее везде ставим нули, потому что все строки должны быть заполнены.
Лист А
Можно выбрать любой из предложенных вариантов. Лично я скачала бланк формата PDF, заполнила его и направила вместе со всеми документами в отделение ФНС. Поэтому в этой статье я составлю для вас пошаговую инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ на обычном бланке без помощи дополнительных сервисов и программ.
Почему важен год приобретения? В НК РФ указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены федеральным законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2022 года. Изменения вступили в силу с 2022 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения
Согласно ст.220 НК РФ он может использовать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей и уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму либо на размер фактических расходов при приобретении имущества. У Андронова не было расходов на приобретение — он не покупал землю, а получил в наследство, поэтому он воспользуется вычетом из НК РФ.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дома
- Расчет к приложению 1: по исходным данным кадастровая стоимость больше рыночной цены, но после умножения на коэффициент 0,7 рыночная цена становится выше — отражаем это в листе.
- Приложение 6: в этот раз плательщик не использует вычет, а уменьшает базу на расходы при покупке дома, т. к. они больше, чем вычет. Расходы отражаются по строке 1.2 и дублируются в строку 1.6.
- Приложение 1: здесь заполнение такое же, как в предыдущем случае.
- Раздел 2: в строке 1.1 запишите выручку, продублируйте ее в строку 1.3. Расходы укажите по строке 1.4. Рассчитайте базу в строке 1.6: вычтите из базы расходы, т. е. 1 800 000 — 1 500 000 = 300 000 рублей. Посчитайте НДФЛ: 300 000 × 0,13 = 39 000 рублей. Продублируйте результат в строку 1.5.
- Радел 1: впишите актуальные реквизиты. Можно переписать их с нашего образца. Укажите начисленный налог.
- Титульная страница заполняется стандартно.
Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас. При сделках на сумму до одного миллиона рублей проще ограничиться использованием стандартного налогового вычета, не прикладывая к декларации 3-НДФЛ дополнительных документов. Если же земельный участок был реализован за более крупную сумму или одновременно совершались несколько сделок, то выгоднее собрать все документы о понесённых расходах, если они имели место быть. Во вкладке декларации 3-НДФЛ «Доходы, полученные в РФ» указывается информация о доходах, полученных от продажи земельного участка. Источники дохода перечисляются в одноимённом блоке. Наименование дохода указывается в сокращённой и понятной форме. Код ОКТМО указывается тот же, что перечислялся на начальных листах декларации.
Иногда фискальные органы ошибочно уведомляют продавца о необходимости подать отчет и оплатить земельный налог через интернет, в тех случаях, когда физлица не должны его перечислять. Нужно принести в ИМНС все документы, которые подтверждают освобождение от исчисления и передачи в казну подоходного.
Нужно ли платить налог с продажи земельного участка
Земельный участок, находившейся в собственности менее трёх лет, при реализации декларируется тем же способом, что и любой другой объект жилой недвижимости. Граждане сталкиваются с необходимостью продаже земли не только при совершении сделок по участкам под застройку или с уже возведёнными на них домами, но и при различных сделках по садоводческим участкам.
- В расчете отражаются рыночная и кадастровая стоимость. В этом примере кадастровая стоимость даже с коэффициентом выше рыночной, значит, берется в качестве базы кадастровая стоимость и она указывается в строке 050.
- В приложении 6 указываете расходы.
- В приложении 1 так же отражается кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.
- В разделе 2 расчет проводится исчисление базы.
- В разделе 1 указывается сумма к уплате.
- Титульная страница заполняется стандартно.
- Все коды, предусмотренные в образце, едины по всей стране — код периода, страны, категории плательщика, вида документа. Единственное, что будет отличаться, это код инспекции и, возможно, код статуса плательщика (если декларацию подает ваш представитель, то нужно писать не «1», а «2»).
- Код инспекции вы можете найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
- Все данные пишите, опираясь на паспорт.
- Укажите общее число страниц, включая титульный.
- Подпись и дату ставьте в день подачи.
3-НДФЛ при продаже доли земли
- Первым делом указываем «ИНН» и «ФИО».
- «Сумма налогового вычета»указывается в строке 020. Это та сумма, на которую налогоплательщик имеет право. Она не может превышать 1 миллион рублей и не может быть больше суммы полученных доходов.
- Стоимость подтвержденных доходов на покупку земли указываем в строках 130 и 140.
На вопрос, нужно делать налоговый отчет при реализации квартиры, нельзя ответить однозначно. Здесь есть ряд условий, которые будут определять необходимость оформления и подачи 3-НДФЛ. Основополагающую роль будет играть временной промежуток, в течение которого вы владели земельной территорией.
Сроки представления налоговой декларации
Конечно же, можно обратиться лично в налоговую, однако многие стараются избегать этого способа, ведь можно попасть на большую очередь. Однако и у такого способа есть немало преимуществ. Прежде всего, вы сможете лично уточнить у сотрудников все моменты и заполнить страницы, которые вызывали у вас сложности. Только вот не всегда работники налоговой будут рады давать консультацию, это также нужно понимать.
Кто должен подавать 3-НДФЛ
Прислать декларацию с пакетом документов также можно и по почте, однако для этого нужно будет приложить еще один дополнительный документ. Составьте перечень всех бумаг, которые вы отправляете для того, чтобы ничего не потерялось по пути. Этот список нужно также заверять вашей личной подписью. Так же нужно действовать, если вы посылаете документы с курьером.
Если проходит по 3-НДФЛ земельный участок, образец оформления документа должен содержать сведения о присвоенном объекту кадастровом номере. Это позволяет не заполнять адресные данные по наделу. При покупке объекта вычеты формируются на Листе Д1, при продаже заполняют Лист Д2. Направлять в налоговую службу надо только те страницы, которые заполнены и пронумерованы.
При покупке участка без жилых строений на нем, льгота реализуется после возведения и регистрации жилого помещения на территории земельного надела. Лимит вычета для участка с жилым домом установлен на уровне 2 млн руб., т.е. налог можно вернуть в сумме до 260 тыс. руб. (2 000 000 х 13%).
uchastok.jpg
- титульную страницу;
- Раздел 1, в котором подводятся итоги по сумме налога, предъявляемого к возврату за отчетный интервал;
- Раздел 2, в котором формируется величина налоговой базы и рассчитывается налоговое обязательство;
- Лист 1, приводящий сведения о доходах, которые были получены на территории РФ;
- Лист Д1, отображающий размер имущественных вычетов, которые положены налогоплательщику при покупке земельного участка.
При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
- физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
- физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
- физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
- физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
- физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
- физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
- физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.
uchastok.jpg
В нашем примере 3-НДФЛ заполняется для получения вычета при покупке земли с жилым домом стоимостью 1 700 тыс. руб. Лицо вправе заявить вычет на всю сумму приобретения, т.к. она не превышает лимит в 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку годовой доход физлица меньше, чем 1 700 тыс. руб., неиспользованная часть вычета перейдет на следующий год.
Как рассчитать срок владения земельным участком для целей налогообложения? С 01.01.2022 года в НК РФ внесены изменения в части минимального срока владения недвижимым имуществом. Для всех объектов недвижимости, приобретенных в собственность после этой даты, действует новый порядок расчета: 3 года либо 5 лет.
Документы для 3-НДФЛ при продаже:
Когда при продаже земельного участка возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи земельного участка возникает только в случае, когда вы владели им менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.
Навигация по сайту
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
- более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
- более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
- дарственной от близкого родственника;
- наследования;
- ренты;
- приватизации;
- менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже участка более трех лет
Гражданин имеет право выбора между методом использования вычета и указанием расходов, понесенных в процессе приобретения недвижимого имущества, и снизить базу на их величину. Вариант с применением расходов яляется эффективным, когда:
Для юридических лиц
Если вы продали их отдельно и разным лицам, то в приложении 1 нужно указывать 2 источника дохода, и далее складывать суммы доходов и расходов в разделе 2. В этом случае тоже вычет дается один на 2 объекта.
Осуществляя деятельность в системе общего налогообложения, предприятия уплачивают налог на прибыль при продаже земли с домом со ставкой 20%. В соответствии с 25 главой НК РФ доходы, связанные с продажей, можно уменьшить на расходы в процессе пользования участком, в таком случае требуется документальное подтверждение.
При реализации земельной собственности, которая документально находится в распоряжении гражданина менее 3 лет, без использования права на имущественный вычет, налог по сделке составляет 13% от суммы, указанной в договоре, в случаях с использованием имущественного вычета, сумма налогового сбора, оплачиваемого владельцем, уменьшается на 1 000 000 рублей.
Если надел в собственности менее 3 лет
Собственник, который осуществляет продажу земли единовременно с домовладением, обязан понимать, что согласно 130 статье Гражданского кодекса Российской Федерации объекты, находящиеся на земельном участке, которые не поддаются отчуждению без ущерба, признаются недвижимостью.
- Физическое или юридическое лицо не имеет официальных удостоверяющих документов, которые могли бы подтвердить личность. Также декларацию не примут у того, кто отказывается показывать документы принимающему декларацию инспектору.
- При заполнении декларации её странички не были заверены подписью заявителя.
- Предоставление формы 3-НДФЛ и пакета документов в налоговую контору, которая не должна вас обслуживать. Подавать налоговую отчетность вы можете только в то подразделение, которое закреплено за вами по официальной регистрации.
- Заполнение декларации в неустановленной форме. Помните, что каждый год вносятся корректировки в правила заполнения 3-НДФЛ, поэтому важно за ними следить и делать всё по новой инструкции.
- Предоставляемый документ заполнен не полностью, есть пропуски в тех полях, которые должны содержать обязательные данные.
В подсчете размера налога есть свои нюансы. Прежде всего, нужно учитывать срок владения недвижимым имуществом. Если он более трёх лет, то вы автоматически освобождаетесь от взысканий. А вот, если земля пробыла в вашей собственности меньше установленного законом срока, то тут уже придется платить налог.
Порядок подачи
После того как вы заполнили декларацию, необходимо подать её в налоговую контору по месту вашей официально регистрации. Вы можете заняться это лично или доверить это кому-либо другому. Обратите внимание, что в последнем случае для того, чтобы вас кто-то представлял в налоговой, вам нужно оформить доверенность, заверенную у нотариуса. Доставить документы в контору можно несколькими способами, вы вправе выбрать любой, который покажется вам удобным и наиболее подходящим.
Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.
Документы для 3-НДФЛ при продаже:
Налоговый период: указывается двузначный код периода «34», соответствующий календарному году, и цифрами указывается сам календарный код, за который заполняется отчет. Налоговый орган: ставится код налоговой, в которую подаете 3-НДФЛ (по месту вашего проживания в РФ).
Какие листы декларации 3 ндфл заполнять при продаже дома и земельного участка
- титульную страницу;
- Раздел 1, в котором подводятся итоги по сумме налога, предъявляемого к возврату за отчетный интервал;
- Раздел 2, в котором формируется величина налоговой базы и рассчитывается налоговое обязательство;
- Лист 1, приводящий сведения о доходах, которые были получены на территории РФ;
- Лист Д1, отображающий размер имущественных вычетов, которые положены налогоплательщику при покупке земельного участка.