Бланк заявление на возврат НДФЛ в 2022 году: последняя информация, советы

Содержание

Также в этом материале рассмотрены способы обращения за возмещением, кроме того, приводятся краткие характеристики каждого из таких способов, благодаря чему можно легко определиться, у кого в конкретной ситуации следует запрашивать возврат НДФЛ. Здесь же предложены варианты осуществления возврата в соответствии с ч. I НК РФ.

Осуществление возврата НДФЛ представляет собой довольно непростой процесс в связи с тем, что он сопровождается представлением большого количества документов. Однако положительный исход данной процедуры позволяет физлицу получить возмещение ранее уплаченного налога с дохода, что является немаловажной мотивацией для обращения за возвратом НДФЛ.

Возврат НДФЛ — процедура, в результате которой налоговый орган осуществляет возмещение физлицу или налоговому агенту ранее удержанных сумм налога. Какие действия при возврате НДФЛ необходимо предпринять для того, чтобы вернуть налог, и каков при этом перечень сопроводительных документов, вы узнаете из нашей рубрики «Возврат (вернуть) НДФЛ».

Мы рассмотрели основные причины возникновения оснований для возмещения налога и способы осуществления. Однако налоговое законодательство периодически меняется, а потому необходимо постоянно следить за обновлениями норм, касающихся НДФЛ, и в частности, его возврата. Читайте материалы нашей рубрики «Возврат (вернуть) НДФЛ», чтобы быть в курсе всех законодательных новшеств.

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году

Выбирать, каким способом отправлять заявку, можно руководствуясь принципами личного удобства. Конечно же в первом и втором случае при подаче заявки онлайн или при обращении в отделение ИФНС можно получить средства гораздо быстрее, чем при отправке заявки по почте.

Существует три способа подать заявление на возврат подоходного налога в 2022 году. Благодаря нововведениям процедура существенно упростилась. После принятых поправок к законам это можно сделать следующими способами:

Тем, кто планирует писать заявление в ФНС на возврат излишне уплаченного НДФЛ 2022, нужно также знать новые реквизиты. Они будут указываться в платежках, начиная с 1 января 2022 года. Кроме основных счетов, появится еще один. Это один из номеров единого казначейского счета, важно вписать его без ошибок. Необходимо использовать таблицу ФНС, чтобы точно прописать все номера. В таблице указаны следующие поля:

Самый простой и быстрый способ заполнить заявление – на сайте nalog.ru. Благодаря тому, что часть полей уже будет заполненной, налогоплательщику придется вводить в разы меньше данных. Но и с бумажной формой не возникнет сложностей, если изучить образец заявления на возврат НДФЛ 2022 и использовать пошаговую инструкцию.

С 2022 года появилась возможность подачи заявления в составе 3-НДФЛ. Но это касается только деклараций с 2022 года. Однако это не обязательно. Сейчас также можно подавать заявки на протяжении трех месяцев камеральной проверки или же после ее завершения.

Заявление на возврат НДФЛ 2022 года

налоговый агент удержал и заплатил в бюджет НДФЛ в большем размере, чем необходимо;
физическое лицо имеет право на социальный или имущественный налоговый вычет;
изменился статус налогоплательщика: за минувший год он заплатил НДФЛ как нерезидент по ставке 30%, но его статус изменился и он стал резидентом, который платит НДФЛ по ставке 13%.

Титульный лист. На нем отражаются персональные данные заявителя и основания возврата НДФЛ.
Второй лист «Сведения о счете». Здесь указываются банковские реквизиты физического лица, на которые необходимо выплатить денежные средства.
Третий лист «Сведения о физическом лице, не являющемся предпринимателем». Этот лист не заполняется, если на предыдущих листах указан ИНН.

Ситуация, связанная с уплатой НДФЛ в большем размере, чем требуется, достаточно распространена. Но это не повод для переживаний, законодательство РФ предусмотрен механизм возврата излишне уплаченного НДФЛ. Для этого надо лишь заполнить и отправить в налоговую службу соответствующее заявление.

Согласно письму Минфина от 09.11.2022 № 03-02-08/65564, срок возврата НДФЛ зависит от того, в какой моменты было подано заявление. Если заявление на возврат налога было подано одновременно с 3-НДФЛ, то налог должен быть возвращен в течение месяца после завершения проверки декларации. Если заявление было подано после завершения проверки 3-НДФЛ, то налог будет возвращен в течение месяца после подачи заявления.

Каждый лист документа содержит набор обязательных к заполнению полей, но все достаточно просто и заполнить документ сможет любой человек, не обладающий специальными знаниями и навыками. В нижней части третьего листа содержатся сноски, в которых указаны пояснения и коды для заполнения полей заявления.

Образец заявления на возврат НДФЛ иностранному работнику по патенту в 2022 году

заявление от сотрудника-иностранца,
копию его патента,
документы, которые свидетельствуют о факте произведенных авансовых платежей
специальное уведомление из территориальной налоговой службы, которое утверждает право на уменьшение НДФЛ иностранцу.

Одни категории временно пребывающих на территории России иностранных граждан должны получать патент, а другие нет. Это зависит от режима пребывания на территории России: установлен ли для въезда граждан данной страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).

До начала 2022 года уменьшение стоимости патента на страховые взносы предпринимателями не производилось, поскольку такая норма отсутствовала в НК РФ. Однако в 2022 году чиновники озаботились проблемами перехода с ЕНВД, который действовал последний год, и чтобы привлечь интерес к ПСН и облегчить налоговое бремя на этом режиме, решено было включить в кодекс соответствующее положение путем принятия федерального закона от 23.11.2022 № 373-ФЗ «О внесении изменений…».

Обязательно получить патент должны граждане, пребывающие на территорию России, в порядке, не требующем получения визы, и достигшие 18 лет:

граждане Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, Молдавии, Украины и др.

Не нужно получать патент:

гражданам стран, которым для пребывания на территории России требуется получение визы;
гражданам государств — членов ЕАЭС: Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия. Налогообложение граждан этих государств во многом приравнивается к налогообложению граждан России.

Кроме того, сумма фиксированного авансового платежа за патент, срок действия которого с декабря 2022 года переходит на январь 2022 года, уплаченная в 2022 году, может быть зачтена налоговым агентом в полном объеме при уменьшении исчисленной суммы налога за 2022 год.

Далее по прямой ссылке с нашего сайта можно бесплатно скачать образец заполнения в 2022 году отдельного заявления на возврат НДФЛ за 2022 год . На его примере можно также легко заполнить заявление о возврате налога в составе формы декларации 3-НДФЛ с 2022 года.

В ходе проверки инспекторы вправе запрашивать дополнительные документы, сведения, оригиналы документов, присланных в электронном формате (например, посредством личного кабинета на сайте ФНС). Рекомендуем реагировать на запросы налоговиков и предоставлять требуемое. В противном случае либо будет увеличен срок проверки либо примут решение об отказе в принятии к вычету заявленных сумм.

Уменьшить за счет вычета можно только доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
Вернуть налог из бюджета можно только при условии, что он туда уже перечислен тем, кто выплачивал доход (например, работодателем, он же – налоговый агент по НДФЛ).
Вернут именно налог по ставке 13%, а не всю сумму расходов. Например, если гражданин потратил на лечение 100 000 руб., заявил вычет и возврат, то вернут ему 13 000 руб. (100 000 руб. × 13%).

Это интересно: Все льготы для пенсионеров в тверской области

Государство освобождает от налога часть дохода гражданина, которую он направил на свои социально значимые расходы: покупку жилья, поддержание здоровья, учебу и т. п. Также могут быть освобождены от НДФЛ доходы или их часть, которые человек получил в процессе крупной сделки. Например, при продаже квартиры или автомобиля.

С представления декларации по налогу на доходы физлиц за налоговый период 2022 года приказ ФНС России от 28.08.2022 № ЕД-7-11/615 утвердил новую форму декларации 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формата. Значит, по доходам за 2022 год подать на вычет нужно именно по новой форме декларации 3-НДФЛ с 2022 года.

Заявитель (Борцов Савелий Всеволодович), гражданин РФ, обращается в свою ИФНС для того, чтобы вернуть лишнюю сумму налога, уплаченного им в предыдущем 2022 г. Основанием для возврата является ст. 78 НК РФ, сумма, подлежащая возврату, – 15 000 рос. руб. Налоговый (расчетный) период: «ГД.00.2022». Заявитель подает заявление самостоятельно, без полномочного представителя.

каждому показателю (числовому, текстовому, цифровому) соответствует одно знакоместо;
текстовая часть пишется заглавными буквами;
в пустующих знакоместах (и при отсутствии информации) проставляются прочерки;
отчество заявителя на всех страницах бланка записывается только при его наличии;
коды вписываются согласно данным, указанным внизу бланка (см. пояснения в ссылках);
если в бланке заявления указан ИНН, то сведения о физлице (не предпринимателе) записывать не нужно;
внесенные данные должны быть достоверными, а ошибки, особенно в банковских реквизитах, ИНН и КПП, не допускаются.

ОКТМО записывают согласно шифру по ОК 033-2013, а КБК согласно назначению заявления (т. е. для возврата НДФЛ либо иных целей).
Если заполнено 2 стр., то, следовательно, заявитель все равно указывает, что он составил его на трех страницах с приложениями (либо без).
В разделе, где нужно подтвердить достоверность представляемых данных, заявитель должен отметить код «1» (плательщик) либо «2» (если заявление подает его полномочный представитель). Попутно им же дается № контактного телефона, проставляется цифрами соответствующая дата, например: «10.09.2022».
Если интересы заявителя представляет его полномочный представитель, то тут же следует записать название и реквизиты документа, которые подтвердят его полномочия.
На второй странице бланка требуется записать необходимые банковские сведения (название кредитной организации, идентификационный код, вид и № счета). Получателем является физлицо, поэтому следует написать в соответствующей строке код «2».

Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.

Итак, заполнять типовой бланк следует обычным порядком, но с учетом предписаний и пояснений, указанных в ссылках к нему. Сведения можно заносить вручную либо печатью, на компьютере. При этом следует принять во внимание ряд стандартных общих правил написания:

Заявление на возврат НДФЛ

при излишнем удержании НДФЛ работодателем из заработной платы работника. В подобных случаях заявление на возврат направляется работником работодателю. Более подробно об этом рассказано в отдельной статье на нашем сайте;
при получении статуса налогового резидента РФ с последующим перерасчетом НДФЛ. В подобных случаях налоговый резидент направляет заявление на возврат в ИФНС с приложением декларации 3-НДФЛ;
при осуществлении права на социальный или имущественный вычет. В подобных случаях заявление на возврат может быть направлен как работодателю (с приложением уведомления ИФНС о праве на вычет), так и непосредственно в ИФНС. Следует отметить, что работодатель в данном случае не возвращает НДФЛ, а снижает налоговую базу в пределах, одобренных ИФНС, на последующий период.

Подача заявления рекомендуется осуществить либо совместно с подачей декларации, либо в срок до трех месяцев с момента ее подачи (то есть, не позднее момента окончания камеральной проверки декларации). Это объясняется тем, что срок возврата налога составляет один месяц со дня, в который ИФНС получила заявление на возврат НДФЛ. Соответственно:

Вторая страничка заявления содержит в себе сведения о банковском счете, на который должен быть осуществлен перевод суммы, подлежащей возврату.
Третья страничка заявления содержит в себе сведения о паспортных данных заявителя. Если на первой страничке был указан ИНН, то паспортные данные вписывать не нужно.

ФИО заявителя;
ИНН заявителя;
ссылку на статью Налогового кодекса, на основании которого заявитель просит о возврате НДФЛ;
сумму возврата;
код периода возврата по форму ГД 00 2022 (где 2022 – это год);
код ОКТМО в случаях, если возврат осуществляется при излишнем удержании НДФЛ работодателем. Взять этот код можно у работодателя из справки 2-НДФЛ;
код бюджетной классификации. Следует вписать цифры 18210102010011000110.

В соответствии со ст. 78 НК РФ, гражданин получает право на вычет в течение года с того момента, как в декларации имело место отражение суммы, подлежащей возврату. Единовременно можно просить о возврате НДФЛ не более, чем за три предшествующих моменту обращения с заявлением года.

Скачать бланк заявление на возврат ндфл 2022

Или часть переплаты оставить в инспекции головного офиса компании, а часть отправить для зачета в инспекцию обособленного подразделения. Но если у вас есть переплата по разным налогам в разные бюджеты, например федеральный и региональный, то сдавайте два разных заявления.

Обратите внимание, что в отличие от рекомендованной формы ФНС, в собственноручно составленном заявлении нет необходимости указывать код бюджетной классификации (КБК) или код из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО). К основным сведениям, которые должны быть отмечены при составлении обращения, относятся:

На первом листе отображается ИНН, порядковый номер документа, код налогового органа, полное ФИО заявителя. В поле «Статус плательщика» ставится «1». Обязательно указываются основания для компенсации. Например, для возврата излишне выплаченного налога нужно ссылаться на ст. 78 НК РФ. Далее прописывается сумма компенсации – 8000 р., отчетный период, за который возвращаются деньги (комбинация ГД.00.2022 означает, что возврат положен по итогам 2022 г.). Дополнительно отражается код КБК для НДФЛ и ОКТМО.

Это интересно: Отражение в бюджетном учете операций по начислению неустойки по обязательствам

На втором листе прописываются платежные реквизиты – наименование банка, тип счета и БИК. Если счет расчетный ставится – 01, текущий – 02, депозитный – 07 и т.д. Нужно правильно отобразить номер счета и ФИО получателя. Внесение данных без ошибок – гарантия своевременного перевода средств. При ошибках и неточностях деньги не поступят в распоряжение заявителя в установленный законом срок.

Заявление на возврат НДФЛ – это обязательная бумага, по которой заявитель получает от налогового органа вычет за пройденное ранее лечение, обучение, покупку квартиры. Оформляется заявление на возврат подоходного налогав конце года. Если же заявитель желает получить вычет на своей работе, то ему требуется заполнить заявление, подтверждающее его право получить вычет от налогового органа. Бумагу заявитель может заполнить в свободной форме, но также он может получить готовый бланк в налоговом органе или скачать образец заявления на возврат НДФЛ с их официального сайта.

название Налогового органа, куда заявитель подает документы;
основания, по которым заявитель вправе получить льготу;
сведения о заявителе вычета. В форму заявления на возврат налога вводится ФИО, ИНН заявителя, данные из общегражданского паспорта, место регистрации;
сведения о расчетном счете заявителя и банке, который открыл его.

Первая страница содержит следующие реквизиты:

ИНН плательщика налога с доходов;
КПП остается пустым;
порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
код налогового органа, куда подается заявление;
ФИО налогоплательщика без сокращений;
статус плательщика в этом случае – 1;
статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
размер возврата – сумма цифрами;
налоговый период указывается в формате ГД.00.2022, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2022 года;
ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
КБК – 18210102010011000110;
в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.

Вторая страница заполняется в следующем порядке:

вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
код получателя — 2 (физическое лицо);
ФИО полностью.

Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.

Свое право на получение соответствующего вычета необходимо подтвердить уведомлением из налогового органа и написать заявление, где попросить производить его по месту работы. Если же НДФЛ был удержан, работодателю необходимо написать заявление с требованием вернуть излишне удержанный налог, указав при этом счет, куда зачислить сумму возврата.

в налоговый орган представить декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы, срок до 30 апреля 2022 года, если вычет предоставляется за 2022 год. В случае, когда декларация подается только с целью получения налоговых вычетов, гражданин вправе представить ее в течение трех лет, следующих за годом возникновения права;
вместе с декларацией подать заявление о возврате излишне перечисленных в бюджет сумм НДФЛ;
дождаться решения ИФНС, срок которого составляет три месяца от даты получения налоговым органом декларации и всех подтверждающих право на вычет документов;
в случае положительного решения получить возврат (если заявление было предоставлено после того, как декларация была проверена и вынесено решение, перечисление излишне уплаченного НДФЛ будет произведено в течение одного месяца от даты его получения).

ФИО гражданина, претендующего на возврат;
наименование организации, куда заявление подается;
размер налога, подлежащего возврату;
реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
личная подпись заявителя и дата составления документа.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2022 3 НДФЛ

Осуществить в 2022 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно. Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

Если при разговоре с инспектором последний ссылается на необходимость проведения проверки, только по итогам которой будет приниматься решение о возврате, нужно помнить — НК определяет, что вернуть денежные средства необходимо в срок одного месяца с получения заявления. О необходимости ожидания проверки там никакой речи не идет!

проверьте правильность реквизитов лицевого счета в заявлении, направленном в ИФНС. Возможно, допущена ошибка в банковских реквизитах, поэтому денежные средства не могут быть перечислены. Если же допущена ошибка, то отправьте еще одно заявление с корректировкой банковских реквизитов;
если же ошибок в банковских реквизитах не обнаружено, обратитесь в налоговую инспекцию, отдел урегулирования задолженности лично или же по телефону для уточнения причины задержки возврата. Если налогоплательщик контролирует процесс возврата, тогда инспектора налоговой службы делают все возможное, чтобы быстрее выплатить денежные средства;
если же денежные средства так и не поступили на счет, нужно написать заявление на имя начальника территориальной налоговой инспекции с просьбой разобраться в сложившейся ситуации. В заявлении опишите ситуацию, желательно со ссылками на законодательство, в котором прописаны сроки для подачи документов. Это обращение можно подать тремя способами: заказным отправлением с уведомлением в получении, лично или через официальный сайт;
в случае игнорирования заявления жалобу необходимо направить в региональное Управление Федеральной налоговой службы РФ, подробно описав всю ситуацию.

Если и жалоба в региональное УФНС не дала никаких результатов, тогда нужно обращаться в суд.
Посмотрите видео. Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика:

В заявлении на возврат еще два небольших изменения на втором листе. Вид счета теперь указывайте не словами, а кодом. Расчетный счет — код 01. В строке «Получатель» поставьте 1, если счет принадлежит компании, и 2 — если ИП. Код 3 вам не пригодится. Он обозначает внебюджетные фонды, региональные и муниципальные представительства казначейства.

— доход получен от нескольких источников имеющих разные ОКТМО, т.е. если за налоговый период (год) доход получен от источников, находящихся в разных муниципальных образованиях (имеют разные ОКТМО), соответственно возврат налога осуществляется из бюджета каждого из этих муниципальных образований, т.е. оттуда куда налог был ранее уплачен. Отсюда необходимость написать нескольких разных заявлений, по одному на каждое ОКТМО, в соответствии с разделами 1 декларации 3-НДФЛ, в которой будет заполнено несколько разделов, по одному на каждое ОКТМО.

Покупка жилья, строительство частного дома, покупка земельного участка за собственные средства или в ипотека;
Платное лечение и покупка медикаментов, назначенных врачом;
Уплаченные проценты по договору за страхование жизни;
Платное обучение, в том числе не только высшее образование, но и курсы повышения квалификации;
Уплаченный налог на проценты по инвестированию.

Это интересно: Может ли налоговая снимать денежные средства у жены если у мужа есть долги

В сети есть много сайтов, на которых вам предложат скачать бланк заявления на налоговой вычет. Мы же предлагаем вам обратиться к первоисточнику и скачать необходимый документ на сайте Налоговой инспекции. Найти его вы можете по ссылке. Для скачивания документа регистрация на сайте не требуется.

Сайт Госуслуги;
Официальный сайт налоговой;
Личный визит в отделение налоговой инспекции;
Отправить обычной почтой на адрес ближайшего отделения;
Отправить в отделение курьера с пакетом документов и доверенностью.

Стоит отметить, что форма бланка была утверждена в 2022 году и с тех пор в нее не вносилось изменений, поэтому прошлогодняя форма бланка актуальна. В статье мы расскажем вам, где можно скачать актуальный образец заявления, дадим полезные советы по его заполнению и отправке в Налоговую инспекцию.

На работе. Из начисленной суммы зарплаты не будет вычитаться налог в размере 13%. Каждый месяц вы будете получать на руки сумму больше, чем обычно, до погашения суммы уплаченного налога.
На расчетный счет. Вы получите полную сумму на ваш расчетный счет переводом от Налоговой инспекции. Выплата придет не ранее, чем через календарный год после рассмотрения заявления. Весь этот год вы будете уплачивать налоги со своей зарплаты.

От НДФЛ освободили доходы в виде субсидии (гранта в форме субсидии), источником финансового обеспечения которых являются бюджетные ассигнования федерального бюджета, полученные физлицом в 2022 году в размере, соответствующем сумме уплаченного таким физлицом налога на профессиональный доход за 2022 год в качестве налогоплательщика НПД.

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Если сотрудник планирует оформить стандартную компенсацию, ему нужно написать соответствующее прошение на имя работодателя и приложить к нему копии подтвердительных документов (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и проч.). Бланк заявления на налоговый вычет можно скачать ниже.

Программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» предназначено для автоматизации процессов при подготовке различной документации. ПО станет прекрасным помощником для физических и юридических лиц и упростит множество задач при формировании заявлений, справок, деклараций, счетов и пр.

По истечении календарного года с момента расходов налогоплательщик может обращаться в региональную инспекцию, чтобы получить компенсацию по уплаченному НДФЛ. Гражданин заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, собирает определенный пакет документов, оформляет заявление на предоставление налогового вычета и направляет все эти бумаги в ИФНС. К обращению необходимо приложить следующую подтвердительную документацию:

• Титульная страница – приводятся общие данные о заявителе и причинах обращения в налоговый орган;
• «Сведения о счете» – указываются банковские реквизиты физлица для перевода средств;
• «Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.

При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).

Форма утверждена приказом ФНС № ММВ-7-8/182@ (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать в 2022 году, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.

• работодатель (налоговый агент) ошибся в расчетах и удержал НДФЛ в большем размере, чем требовалось;
• физическое лицо по истечении года решило воспользоваться правом на налоговый вычет (например, имущественный или социальный);
• в течение года у налогоплательщика изменился статус с нерезидента на резидента, в результате чего необходимо сделать перерасчет удержанного с начала года налога и возместить переплату.

Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст. 78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ). Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2022 означает, что сумма возвращается по итогам 2022 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.

Заявление на возврат НДФЛ

Другая ситуация складывается при покупке или строительстве жилья и приобретении земельных участков для жилищного строительства. В этом случае максимальный размер возврата налога зависит от способа финансирования расходов на эти цели. Если квартира или дом покупают только за собственные деньги, то уменьшить налоговую базу можно максимум на 2 000 000 рублей.

При проведении проверки оснований для возврата денег, сотрудники налоговой службы могут затребовать дополнительные документы, не указанные в общем перечне, например, кроме квитанции, подтверждающей оплату медицинских расходов, документы, от медицинского учреждения, в которых произведен расчет стоимости лечения.

На этот вычет также установлен максимальный размер учитываемых расходов за календарный год. Он не может превышать 120 000 рублей за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Кроме того, не подлежат возмещению медицинские расходы, произведенные за счет средств дополнительного или обязательного страхования, а также оплата учебы за счет семейного (материнского) капитала.

Кроме того, получить вычет, при уплате налога на доходы может один из родителей, усыновителей, опекунов и попечителей несовершеннолетнего ребенка. Право на вычет по подоходному налогу возникает с первого месяца жизни ребенка, а его размер зависит от количества детей в семье.

Ежемесячно он получает зарплату в 25 000 рублей. НДФЛ с этой суммы составляет 3 250 рублей. За год получится сумма в 39 000 рублей. Именно на такую сумму вычета за календарный год он может рассчитывать. Остальная часть будет постепенно предоставляться в следующие налоговые периоды до достижения суммы налогового вычета в размере 650 000 рублей. То есть возвращать налог ему будут примерно 17 лет.