Расчет Пени По Страховым Взносам В 2022 Году Калькулятор Онлайн

Расчет Пени По Страховым Взносам В 2022 Году Калькулятор Онлайн

Согласно п. 4.1 ст. 75 НК РФ законодательный (представительный) орган государственной власти субъекта РФ, на территории которого применяется порядок определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения, вправе принять закон, устанавливающий, что на сумму недоимки по налогу на имущество физических лиц пени начисляются:

Пени не начисляются за период, когда налогоплательщик не мог погасить недоимку в силу того, что по решению налогового органа был наложен арест на его имущество или по решению суда были приняты обеспечительные меры в виде приостановления операций по счетам налогоплательщика в банке, наложения ареста на денежные средства или на имущество налогоплательщика (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Пени за неуплату авансовых платежей начисляются до даты их фактической уплаты или до момента наступления срока уплаты соответствующего налога. При неуплате ежемесячных авансовых платежей пени начисляются до даты уплаты квартального авансового платежа (п. 3 ст. 75, п. 2 ст. 286 НК РФ, п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57).

( ) указано как первый день начисления пени. Если пени рассчитываются с первого дня просрочки, то последним днем срока для уплаты определено ( ). По правилам п. 4 ст. 22, п. 3 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ днем уплаты является ближайший рабочий день, следующий за – , а первым днём начисления пени – .

( ) указано как первый день начисления пени. Если пени рассчитываются с первого дня просрочки, то последним днем срока для уплаты определено ( ). Для налогоплательщиков, на которых распространяется режим нерабочих дней, по правилам п. 7 ст. 6.1, п. 3 ст. 75 НК РФ днем уплаты является ближайший рабочий день, следующий за – , а первым днём начисления пени – . Для остальных налогоплательщиков порядок определения первого дня начисления пени не меняется.

• величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2022 года);
• тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2022 года);
• фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2022-2022 годов);
• количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
• доход за выбранный период (в рублях).

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2022 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

1. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
2. На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
3. При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
4. Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
5. При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до 1 июля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Калькулятор пеней

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки. Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

• до 27 декабря 2022 года — день уплаты налогов, взносов не включается в количество дней просрочки (Письма Минфина России от 05.07.2022 N 03-02-07/2/39318, ФНС России от 06.12.2022 N ЗН-3-22/7995@);
• после 28 декабря 2022 года — включайте день погашения недоимки в количество дней просрочки (п. 3, 7 ст. 75 НК РФ).

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования. Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм. Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2022 года.

Калькулятор расчёта пени по налогам

В случае установления пени по договору причина для ее назначения вступает в силу в результате нарушения сроков исполнения обязательств, обозначенных в договоре. Если в тексте договора не прописано конкретных временных рамок, это не означает его бессрочности: нужно пользоваться ГК РФ, который устанавливает их в случае получения письменного требования об уплате задолженности от контрагента.

Удобный онлайн-сервис, который поможет произвести расчет суммы пени к уплате, выполнен в форме калькулятора. Введя в соответствующие поля необходимую информацию, можно получить результат в виде суммы, подлежащей уплате. Такой сервис может помочь в расчетах пени в таких ситуациях:

К СВЕДЕНИЮ! Если следующим днем после установленной даты окажется нерабочий – государственный выходной или праздник, то наступление обязательств будет считаться ближайший следующий рабочий день. Если на выходной приходится сама финальная дата, то должнику отводится еще один рабочий день – следующий после выходных.

Суть понятия «начисление пени» – в обеспечении государственных органов гарантией того, что индивидуальный предприниматель выполнит взятые на себя обязательства точно к назначенному сроку. В правоотношениях с государством размер пени определяется действующими на территории Российской Федерации законами.

НАПРИМЕР. Авансовый платеж нужно совершить до 15 числа месяца, следующего за концом квартала. Предположим, 15 апреля (финальная дата для первого квартала) выпадает на воскресенье. В таком случае, платеж 16 апреля не будет нарушением сроков, начисление пени правомерно только начиная с 17 апреля.

Посмотрим, как изменится результат, если долг в 2000 рублей образуется у компании или индивидуального предпринимателя из-за неуплаты, например, НДС за 3 квартал 2022 года. Вводим все необходимые данные в онлайн-калькулятор расчета пени по НДС в 2022 году (дату платежа и дату уплаты, сумму), обязательно указываем нужную категорию должника, нажимаем кнопку «Рассчитать».

Мы видим, что за период просрочки ставка рефинансирования ЦБ РФ, которую использует калькулятор пеней по налогам, постепенно снижалась с 6,5 до 4,25 процентов, а потом снова росла до 6,5%. Общая сумма штрафа составляет 429,46 рубля. И теперь гражданину Иванову придется не только заплатить транспортный налог в размере 2000 рублей, но и доплатить 429 рублей 46 копеек.

В зависимости от даты возникновения долга и количества дней просрочки формула несколько усложняется. Так, если недоимка по налоговым платежам или страховым взносам образовалась после 28.12.2022, максимальный размер штрафа приравнивается к сумме задолженности. Если недоимка сформирована до указанной даты, размер санкций не ограничен (см. п. 3 ст. 75 НК РФ).

Калькулятор расчета пеней по налогам, сборам и взносам с 1 октября 2022 года (для организаций)

Предназначен для расчета суммы пени в соответствии со ст. 75 НК РФ в случае несвоевременной уплаты причитающихся сумм налоговых платежей, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Для организаций в отношении недоимки, образовавшейся с 1 октября 2022 года, за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней процентная ставка принимается равной 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России, за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/150 ставки рефинансирования Банка России.

Расчет страховых взносов ИП

Калькулятор страховых взносов для ИП поможет рассчитать величину платежей на обязательное страхование, которые предприниматель должен заплатить «за себя». Сумма медицинских взносов фиксирована, а сумма пенсионных зависит от величины дохода. Если у ИП есть наемные работники, вносы с их зарплаты перечисляются отдельно.

Если у ИП есть наемные работники, то с их зарплаты необходимо сделать отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также на соцстрахование, в том числе «на травматизм». При этом взносы «за себя» и за работников рассчитываются и перечисляются отдельно друг от друга.

Пенсионные взносы «за себя» вычисляются по правилу. Если доходы, полученные в течение календарного года, не превысили 300 000 руб., то размер отчислений фиксированный. Если доходы превысили 300 000 руб., то отчисления равны фиксированной сумме плюс 1% от суммы превышения. Величина медицинских вносов «за себя» не зависит от доходов.

Индивидуальные предприниматели должны перечислить со своих доходов взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Взносы по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ИП могут платить на добровольной основе. Взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (другое название — «на травматизм») с доходов предпринимателя не платятся.

В ситуации, когда календарный год отработан не полностью, размер платежей «за себя» пересчитывается исходя из фактически отработанного времени. В случае приостановки деятельности из-за отпуска по уходу за ребенком до 1.5 лет, из-за военной службы по призыву или по ряду иных причин, взносы за время приостановки не начисляются.

Расчет Пени По Страховым Взносам В 2022 Году Калькулятор Онлайн

В данном разделе представлены актуальные калькуляторы для оперативного произведения точных расчетов процентов, штрафов, неустоек, пеней по неисполненным обязательствам, предусмотренных действующим законодательством и договором, а также государственных пошлин при обращении в судебные органы.
Появление таких калькуляторов в значительной степени упростило работу не только нашей компании, но и поможет предпринимателям и гражданам самостоятельно произвести необходимые расчеты.

Калькулятор пеней налогов, взносов и коммунальных услуг

Порядок расчета пени по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай временной нетрудоспособности (далее – взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ) установлен ст. 75 НК РФ. Из ее норм можно вывести формулу для расчета.

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2022 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Для каждого налога НК РФ предусмотрен определенный срок его уплаты. Если эти сроки не соблюдать, то на сумму задолженности будет начисляться пеня. Ее размер будет зависеть от того, каков размер недоимки и сколько дней просрочки допущено. Кроме того, на сумму пени повлияет размер ставки рефинансирования, который действовал в периоде просрочки. Чем быстрее уплатить задолженность, тем больше денег Вы сэкономите ибо пеня будет меньше!

Определяя количество дней просрочки, нужно помнить, что первым днем будет день, следующий за установленной законом датой уплаты налога. При этом день уплаты задолженности включается в расчет за исключением случаев, когда недоимка по налогам и страховым взносам, установленным НК РФ, возникла до 27.12.2022 включительно. В этом случае день погашения задолженности в период просрочки не включается.

Как правило, пеню рассчитывает налоговая инспекция в автоматическом режиме. При необходимости ее можно рассчитать самостоятельно, однако это не всегда просто, так как необходимо учитывать множество факторов, влияющих на порядок расчета. Легко и быстро рассчитать пеню по налогам и страховым взносам можно с помощью специального калькулятора.

Калькулятор пеней по налогам: инструкция по применению

Согласно положениям налогового законодательства, за несвоевременную уплату обязательных платежей в бюджет начисляется пеня. Причем ее должны уплачивать как юридические, так и физические лица. О том, как правильно рассчитать размер такой неустойки, подробно написано ниже.

1. В первом пункте калькулятора нужно выбрать раздел «Пени по налогам, сборам и страховым вхносам».
2. Далее необходимо указать правовой статус налогоплательщика.
3. Вписать размер образовавшейся задолженности.
4. Указать дату, когда нужно было перечислить деньги в бюджет и день фактической оплаты.
5. После того как форма калькулятора будет заполнена, необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». На экран будет выведен результат расчета.

Пеня начисляется за каждый день просрочки. При этом ее уплата не освобождает налогоплательщика от основного долга перед государством. Это означает, что помимо налогов, подлежащих перечислению в бюджет, нужно будет также уплатить штраф за пропуск установленных сроков.

Основное различие между расчетом размера пени для физических и юридических лиц заключается в используемой формуле. Так, если организация допустила просрочку обязательных платежей более, чем на 30 дней, то при определении суммы пени будет применяться следующая схема расчета:

Калькуляторы расчёта налогов и пеней

На практике при ведении организацией или индивидуальным предпринимателем хозяйственной деятельности существуют категории налогов, которые являются наиболее распространенными. К таким налогам, в числе прочих, можно отнести транспортный налог, а также платежи в бюджеты различных уровней.

Согласно определению, изложенному в ст. 75 гл. 11 разд. IV ч.I НК РФ, это денежные суммы, обязанность по уплате которых возникает у налогоплательщика в том случае, если он не произвел отчислений необходимых налогов и сборов в законодательно установленные сроки.

Транспортный налог устанавливается на основании гл. 28 НК РФ. Обязанность по уплате транспортного налога возникает у физических и юридических лиц (в том числе органов государственной власти), на имя которых произведена регистрация облагаемых налогом транспортных средств.

Такие отчисления относятся к категории обязательных платежей – налогов, сборов и иных взносов, уплачиваемых в бюджеты соответствующих уровней, государственные внебюджетные фонды в соответствии с порядком и условиями, которые определяются российским законодательством.

При этом можно попробовать снизить штраф и подать в суд. Например, компания снизила штраф в 2 раза, ссылаясь на то, что просрочка отчета была с небольшим количеством дней (см. постановление Арбитражного суда Московского округа от 1 апреля 2022 г. № А41-30902/2015). Сам ПФР штрафы снижать не может, только через суд.

Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря) в 2022 и 2022 году — 40 874 р.(для дохода до 300 т.р. в год. и + 1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.), в 2022 году — 36 238 р.(для дохода до 300 т.р. в год. и + 1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.) См. Калькулятор Платежа ИП

Взносы в Пенсионный Фонд на ОПС(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) За наемных работников: 26%(или 18% для льготных видов деятельности(производство, строительство, образование, IT)) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше — всё на страховую), ФФОМС 3,1% на ОСНО, УСН, ЕНВД, ТФОМС 2,0% на ОСНО, УСН, ЕНВД.

У ИП с 2014 года фактически к штрафу за просрочку прибавляется еще одна огромная сумма. Дело в том, что в ПФР предпринимателю нужно платить дополнительный процент от доходов. Так вот, если не предоставить декларацию в срок, то ПФР этот процент посчитает по максимуму 8 x 5554 x 26% x 12 = 138 627,84 руб.

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Калькулятор пени

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Для организаций в отношении недоимки, образовавшейся с 1 октября 2022 года , за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней процентная ставка принимается равной 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России,
за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/150 ставки рефинансирования Банка России.

С 28 декабря 2022 года действует Федеральный закон от 27.11.2022 № 424-ФЗ, который ограничит величину налоговых пеней. Закон предусматривает, что сумма пеней, начисленных на недоимку по налогу, не может превышать размер самой налоговой недоимки.
Пеня начисляется теперь включая день исполнения обязанности по уплате налога
Норма применяется к недоимкам, образовавшимся после вступления в силу закона № 424-ФЗ.

Калькулятор пени по 44 фз – онлайн расчет неустойки

В соответствии с ч.6 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) поставщику (подрядчику, исполнителю) является обязанностью заказчика в случае нарушения обязательств, предусмотренных контрактом, поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Размер пени устанавливается в размере одной трехсотой действующей на дату уплаты пени ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от цены контракта, уменьшенной на сумму, пропорциональную объему обязательств, предусмотренных контрактом и фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Срок, в течение которого начисляется пеня, начинается со дня, следующего после дня истечения установленного контрактом срока исполнения обязательства, за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, и заканчивается днем фактического исполнения обязательств (включается в срок просрочки)

Т.е. порядок начисления пени, предусмотренный ч.7 ст.34 Закона о контрактной системе является общим и применяется в случаях, когда другими законам не установлено специального порядка начисления пени. Например, в сфере энергоснабжения в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 04.05.2012г. №442 существенным условием договора энергоснабжения или купли-продажи электрической энергии является также ответственность сторон, определяемая данным постановлением.

Претензия — заявление кредитора, покупателя, заказчика, клиента об уплате долга, возмещении убытков, устранении обнаруженных недостатков, неисправности в приобретенном товаре или выполненной работе (Современный экономический словарь Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.).

Далее следует рассчитать количественный показатель по недоимке — дни задержки. По страховым взносам, перечисляемым в налоговый орган, пени нужно считать за временной промежуток, который длится: с последующих суток после срока перечисления по сутки перед днем внесения средств в счет данной недоимки. По перечислениям в фонд (НСиПФ) — первая дата периода задержки считается так же, а последняя равняется дню оплаты.

В калькуляторе заложены необходимые изменения, внедренные налоговиками. Главное учитывать корректировки ставки рефинансирования. Ее величина постоянно обновляется, период долга может попасть на переломный момент корректировки, это нужно учитывать. Текущий размер данного показателя 8.5 проц. с 18.09.17.

Пени по недоимке, появившейся при неуплате страховых обязательных платежей, рассчитывается за каждый просроченный день длительности задолженности. С 1 октября 2022 года расчет выполнять требуется по новым правилам. Калькулятор дает возможность онлайн рассчитать пени от неуплаченной суммы, зафиксированной с 01.10.2022.

Фирма за сентябрь 2022 вычислила страховую сумму по взносам с начисленного персоналу дохода, получившаяся величина = 23500, подлежит передаче в ФНС. Заплатить данную сумму нужно 15-того числа или ранее последующего месяца. В октября крайний срок перемещается на 16.10 в связи с выпадением 15-тог на воскресный день. Страхователь в срок платеж не совершил, фактически перечислив деньги 10.01 2022 года. Рассчитаем размер пени по данной недоимке, примем допущение, что ставка рефинансирования за этот период не будет корректироваться и составит действующие 8.5%.

• 1/300 от ставки ЦБ при расчете налоговых пеней по просрочке до 30 дней включительно (ст.75 НК), по контрактам и договорам в случае, если такой пункт прописан, а также по неоплаченным услугам ЖКХ с 31 по 90 день просрочки (п.14 ст.155 ЖК);
• 1/150 от ставки ЦБ с 31 дня просрочки по налогам, взносам, сборам, а также не менее указанной доли при несвоевременной выплате заработной платы (ст.236 ТК);
• 1/130 от ставки ЦБ по неоплаченным коммунальным услугам с 91 дня просрочки (п.14 ст.155 ЖК).

При неисполнении своих обязательств, заключающихся в несвоевременной уплате налогов, сборов, страховых взносов, коммунальных услуг и т.д., с должника помимо основного долга взыскиваются пени. Они исчисляются исходя из действующей на момент возникновения просрочки ставки рефинансирования и количества дней.

При помощи калькулятора можно самостоятельно рассчитать размер пени или неустойки, введя для этого необходимые начальные данные. При этом следует учитывать, что в разных ситуациях используется разная доля ставки рефинансирования ЦБ. За каждый день просрочки:

После нажатия на кнопку «Рассчитать» формируется печатный документ, где будет отражен расчет пени по указанной задолженности в табличной форме. Калькулятор самостоятельно проставляет ставку рефинансирования ЦБ и, применив формулу определения пени, выдает конечный результат.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Отсчет дней просрочки начинают со дня, следующего за установленным законодательством о налогах и сборах днем уплаты налога или взноса (т.е. со дня возникновения недоимки), и заканчивают днем фактической уплаты включительно, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 НК РФ.

Предназначен для расчета суммы пени в соответствии со ст. 75 НК РФ в случае несвоевременной уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Расчет производится с учетом всех ставок рефинансирования, действовавших в период просрочки, что имеет особое значение в случае длительных просрочек уплаты налогов и сборов. Дополнительно к пени за просрочку может быть назначено наказание в виде штрафа, который не учитывается в расчете.

Обратите внимание: счет 99 при начислении пеней нужно использовать всегда независимо от того, за какой период вы уплачиваете пени — за текущий или за прошлый. Начисление пеней делается на основании бухгалтерской справки, а уплату отразите на основании платежного поручения.

Например, авансовые платежи по «упрощенному» налогу нужно вносить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. То есть за I квартал аванс требуется перечислить не позднее 25 апреля, за полугодие — не позднее 25 июля и за 9 месяцев — не позднее 25 октября. Это следует из пункта 2 статьи 346.19 и абзаца 2 пункта 7 статьи 346.21 НК РФ.

Сумму санкций определяют в соответствии со статьей 75 НК РФ. Пени рассчитывают исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый календарный день просрочки начиная со дня, который следует за установленным днем уплаты. И заканчивая днем, когда недоимку уплачивают в бюджет. Формула расчета выглядит так:

В пункте 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57 разъяснено: бездействие налогоплательщика, выразившееся исключительно в неперечислении в бюджет указанной в декларации или налоговом уведомлении суммы налога, не образует состав правонарушения, установленного названной статьей. В этом случае с налогоплательщика взыскиваются пени.

Что касается бездействия налогоплательщика, которое выразилось исключительно в неперечислении в бюджет верно исчисленной суммы налога, то оно не может быть основанием для штрафа, предусмотренного статьей 122 Налогового кодекса. Об этом проинформировал Минфин России в письме от 28.06.16 № 03-02-08/37483.

Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ). Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ).

Если следующим днем после установленной даты окажется нерабочий – государственный выходной или праздник, то наступление обязательств будет считаться ближайший следующий рабочий день. Если на выходной приходится сама финальная дата, то должнику отводится еще один рабочий день – следующий после выходных.

Направлять заполненные по форме РСВ отчеты следует не далее 30-го числа следующего месяца после завершения квартала. В соответствии с пунктом 7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ срок представления отчетности сдвигается на следующий рабочий день, если выпадает на выходной.

Калькулятор представляет собой небольшую таблицу со специальными ячейками. Нужно указать данные и получить полный расчет.
Из приложения 2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1»исключено поле 090 «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над исчисленными страховыми взносами)».

Отчетность по расчету страховых взносов направляется в территориальный налоговый орган, в котором зарегистрирована компания или ИП. Сведения передают в электронной форме в формате XML.
Ранее предоставляемые возможности направить документ в бумажном виде компания или ИП, в штате которых трудятся не более 10 человек, с 2022 года аннулируются.

Онлайн калькулятор пеней по страховым взносам; примеры расчета

• 1 — срок уплаты страховых взносов (тот день, в который нужно было совершить платеж по законодательству — — за прошедший месяц до 15-числа текущего месяца).
• 2 — фактический день перечисления взносов (дата, когда был погашен долг, либо дата, на которую нужно провести расчет).
• 3 — задолженность.

В калькуляторе можно рассчитать размер пеней, которые начисляются при неуплате страховых взносов в установленный срок. Такой онлайн расчет пригодится как для тех плательщиков, кто желает самостоятельно заплатить пени в связи с задержкой уплаты, так и для тех, кто хочет проверить правильность выставленной налоговой сумме штрафа по причине неуплаты взносов в срок.

Организация, уплачивающая страховых отчисления за своих работников, в случае задержки уплаты может либо самостоятельно посчитать и перечислить сумму пеней по факту погашения задолженности, а может дождаться уведомления из налоговой, где будет указана сумму к уплате в связи с недоимкой.

• для организаций — за первые 30 дней периода просрочки за каждый день начисляется штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, за каждый последующий день — 1/150 ставки;
• для ИП — за каждый день просрочки берется 1/300 ставки от суммы долга;
• период просрочки начинает исчисляться со дня, следующего за сроком перечисления, и заканчивается днем погашения задолженности;
• размер начисленных пеней не может превышать суммы недоимки по страховым взносам.
• перечисление штрафа нужно в тот же день, что и сам долг, либо после погашения задолженности.