Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Лекарства для налогового вычета 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
- На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
- Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
- Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.
Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. N 201)
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
3. Какие документы нужны для оформления вычета?
Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Не менее остро стоит вопрос, как получить налоговый вычет за лекарства, если у человека не было доходов. Закон в этом отношении однозначен — лица, не получающие в текущем году доходы, не вправе оформить вычет. Это же относится и к налогоплательщикам, к доходам которых применялась ставка, отличная от 13%.
В этом списке лекарств для налогового вычета, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2022 № 201, указываются международные непатентованные наименования препаратов. Приобретая их, вы получаете право на вычет. Однако для каждого средства могут устанавливаться разнообразные торговые наименования-синонимы. Такие названия можно уточнить в госреестре Минздрава. Перечень препаратов для возврата подоходного налога на лекарства имеет 19 разделов:
Как получить налоговый вычет за покупку лекарств
ФНС в своем письме от 19.06.2022 № 03-04-07/35549 сделало разъяснение о следующем: если препарата нет в перечне средств для вычета, но в его составе присутствует компонент, указанный в перечне, то налоговый вычет при покупке такого лекарства возможен.
Раздел 12. Средства для лечения заболеваний желудочно — кишечного тракта
Антациды и другие противоязвенные средства
Омепразол (капсулы)
Пирензепин (таблетки, раствор для инъекций)
Фамотидин (таблетки, раствор для инъекций)
Спазмолитические средства
Атропин (глазные капли, раствор для инъекций)
Дротаверин (таблетки, раствор для инъекций)
Платифиллин (раствор для инъекций)
Панкреатические энзимы
Панкреатин (таблетки, капсулы, драже)
Средства для лечения печеночной недостаточности
Артишока листьев экстракт (таблетки, сироп, раствор для инъекций)
Лактулоза (сироп)
Антиферменты
Апротинин (лиофилизированный порошок, раствор для инъекций)
Что касается назначения врача. Условие должно соблюдаться в такой последовательности: обращение к врачу, письменное назначение препаратов, составление рецепта, приобретение. Рецепт должен составляться на официальном бланке в 2х экземплярах. Один из которых, передается в аптеку, второй прикрепляется к декларации в налоговую инспекцию.
Список лекарств, по которым предоставляется налоговый вычет
Важно, чтобы лекарства были назначены врачом, у которого пациент находился на лечении, и были приобретены за собственные деньги пациента-налогоплательщика. Если за лекарственные средства платил работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.
При назначении лечащим врачом лекарственных средств, входящих в Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику либо его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2022 года N 201, устанавливается следующий порядок:
На какие лекарства можно получить налоговый вычет
В 2022 году налоговый вычет также можно получить в том числе и на лекарства. На самом деле такая возможность появилась у россиян намного раньше — начиная с 2022 года, однако в прошлом сама процедура оформления налогового вычета могла затянуться на месяцы, сейчас же все намного проще, однако требования соблюсти придется. Большинство людей, заинтересованных в вопросе получения налогового вычета за лекарства, страдают или хроническими заболеваниями или проходят дорогостоящий курс лечения и с этой стороны озаботиться вопросом получения вычета — очень правильная затея. Например, стоимость контраста, используемого при процедуре МРТ — довольно высока, а при неоднократном прохождении данной процедуры затраты будут довольно существенными. Сперва мы разберем вопрос — как правильно выписывать лекарства, затем перечислим актуальный на сегодняшний день список лекарств, с которых можно получить налоговый вычет.
Требования к налогоплательщику, желающему получить налоговый вычет с затрат за лекарства
Противотуберкулезные средства
— Изониазид (в таблетках, раствор для инъекций)
— Ломефлоксацин (в таблетках)
— Пиразинамид (в таблетках)
— Протионамид (в таблетках)
— Рифабутин (капсулы)
— Рифампицин (капсулы, порошок для инъекций)
— Стрептомицин (порошок для инъекций)
— Этамбутол (в таблетках, драже)
— Этионамид (драже)
Социальные компенсации предусмотрены также за траты на лекарства для близких родственников. Для оформления возмещения налога в такой ситуации потребуется предоставить копию свидетельства о заключении брака, о рождении детей (которые не достигли совершеннолетия в период лечения) или копию собственной метрики (когда медикаменты покупались для отца или матери заявителя).
Если медикаменты были приобретены лицом, не состоящим в родстве с нуждающимся в лекарствах, например, другом семьи или гражданским супругом, доказать право на вычет можно оформив доверенность на это лицо. В доверенности указывается, что пациент доверяет покупку лекарств. Заверения у нотариуса документ не требует.
Порядок и способы получения вычета за лекарства
На все лечебные препараты должны выписываться соответствующие рецепты. Наименования указываются на латинском языке, а вся информация о способе употребления обязательно пишется на русском языке. Назначения врача для последующего оформления налогового возмещения требуется оформлять исключительно на утвержденной форме бланка №148.
На 2022 год у граждан есть право на получение социального налогового вычета по НДФЛ в размере стоимости лекарственных препаратов, назначенных лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за свой счет. Основание – подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Правительство РФ решило расширить список лекарств для налогового вычета
Власти решили, что действующего Перечня лекарственных средств для налогового вычета недостаточно. Поэтому 19 марта 2022 года в Госдуму поступил правительственный законопроект № 668519, который вносит изменение в ст. 219 Налогового кодекса РФ. Его цель – повысить доступность жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов.
Что на что меняют
Рассматриваемый законопроект предлагается вместо Перечня лекарств для социального налогового вычета применять Перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (далее – ЖНВЛП). Его кабинет министров утверждает своим распоряжением на каждый будущий год.
Если вы оплатили сложную операцию, в том числе и пластическую, ЭКО, лечение тяжелого заболевания, то эти услуги относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают вычет от любой суммы. Список таких услуг можно посмотреть здесь>>
Лекарства для налогового вычета 2022
Чтобы оформить налоговый вычет, нужно собрать все платежные документы (чеки, договоры с клиникой, справку в налоговую из клиники). Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
Сколько вернут денег?
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, то вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры и студенты НДФЛ не платят, поэтому на этот вычет претендовать не могут. Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
- Заполненная форма 3-НДФЛ.
- Оригинал справки 2-НДФЛ, выданная работодателем.
- Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом для налоговой.
- Копии кассовых, товарных чеков, квитанций об оплате или других платежных документов.
Изменения вступили в силу начиная с 01 января 2022 года. Поэтому, если вы приобретали медикаменты в период с января по июнь 2022 года , то по ним тоже можно вернуть налог за 2022 год. Оформить его можно будет начиная с 01 января 2022 года.
Какие документы нужны
- Возьмите у лечащего врача два экземпляра рецепта. На одном из них должен стоять штамп «Для налоговой инспекции, ИНН».
- При покупке медикаментов в аптеке, предъявите рецепт без штампа.
- В аптеке возьмите все кассовые чеки или другие платежные документы. Проверьте, чтобы в чеках было указано полное наименование препаратов, их количество.
- Сделайте копии всех чеков.
- Заполните форму 3-НДФЛ. Как получить налоговый вычет за лечение.
- Приложите все подтверждающие документы по налоговым вычетам и доходам.
- Напишите заявление на возврат излишне уплаченного налога и подайте все документы в ФНС. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ.
- После окончания камеральной проверки декларации (по истечении 3 месяцев), в течение месяца вам поступят деньги.
(Утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета». С изменениями и дополнениями от 26 июня 2022 г.)
Перечень лекарственных средств для налогового вычета
- Морфин (раствор для инъекций, таблетки)
- Морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин (раствор для инъекций)
- Пентазоцин (раствор для инъекций, таблетки)
- Пиритрамид (раствор для инъекций)
- Тримеперидина гидрохлорид (раствор для инъекций, таблетки)
- Фентанил (раствор для инъекций)
Раздел 1. Анестетики и миорелаксанты
- Добутамин (лиофилизированный порошок для инъекций, концентрат для инфузий)
- Допамин (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
- Фенилэфрин (раствор для инъекций, глазные капли)
- Эфедрин (раствор для инъекций)