Как получить патент на сдачу квартиры в аренду в москве: последняя информация, советы

Содержание

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, который применяется с 2022 года. Он рассчитан на тех, кто получает доход от самостоятельной деятельности, в частности — от сдачи жилья в аренду. Перейти на него могут физические лица и индивидуальные предприниматели. Ставка — 4%, если сдаете жилье физическому лицу, 6% — если юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю.

Патент — это система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, которая работает по следующему принципу: государство устанавливает примерный годовой доход, который ИП может получить от своей деятельности (в данном случае от сдачи жилья). Это налоговая база. Стоимость патента — 6% от этой суммы. От остальных налогов, в частности налога на недвижимость , предприниматель освобождается.

перед тем как сдать жилье, зарегистрировать ИП и приобрести патент на сдачу жилых помещений в аренду — 6% от потенциально возможного к получению дохода;
по итогам года сдать налоговую декларацию и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% от фактически полученного дохода;
зарегистрироваться самозанятым и уплатить налог на профессиональный доход — 4% от фактически полученного дохода от сдачи жилья физическим лицам или 6% — юридическим лицам и ИП.

В Москве стоимость патента на сдачу жилых помещений в аренду зависит от площади квартиры и района, в котором она расположена. При этом сдача в аренду жилого помещения вместе с гаражом или машино-местом, расположенным в одном многоквартирном доме, считается как сдача в аренду одного объекта. Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на сайте ФНС.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — налог, который уплачивается с любого вашего дохода. Чаще всего (например, когда вы получаете зарплату) отчисления в налоговую инспекцию делает организация или индивидуальный предприниматель, от которой или которого вы получаете доход (работодатель). Если же вы сдаете жилье, НДФЛ вам нужно уплатить самостоятельно. Ставка — 13%.

Самозанятые арендодатели

Второй способ предполагает использование мобильного приложения «Мой налог». Открывается как со стационарного компьютера, так и с мобильного устройства (телефона, планшета). В этом случае нужен паспорт и камера смартфона, чтобы сделать селфи. Оно нужно программе, чтобы удостовериться, что документ действительно ваш.

«Московские надбавки к пенсии в настоящее время устанавливаются лишь для неработающих пенсионеров. При этом работающими считаются не только те, кто официально работает по трудовому договору, но и лица, осуществляющие иную деятельность, во время которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию. К такой деятельности относится в том числе и самостоятельное обеспечение себя доходом, включая занятие предпринимательством.

Что касается подоходного налога, то для пенсионеров предусматривается такая специфическая льгота как перенос остатка единоразовых имущественных вычетов на квартиру на предыдущие налоговые периоды. Однако сами по себе такие вычеты касаются, как правило, случаев приобретения или строительства жилого помещения, а не факта сдачи такого помещения внаем. Каких-либо иных льгот для пенсионеров в этом случае, к сожалению, не предусмотрено.

Вопрос: планирую сдавать в аренду квартиру, но боюсь, что придется тратить много времени на походы в налоговую, составление отчетов, деклараций. Расскажите, как часто самозанятому придется отчитываться о своих доходах? Как это происходит, сколько времени занимает?

Тем не менее, в данной ситуации, если пенсионер планирует осуществлять сдачу квартиры на постоянной основе в регионе, на территории которого проводится эксперимент по налогу на профдоход для самозанятых, экономически целесообразно будет перейти на эту систему для применения более низкой ставки налога, она составляет всего 4%, если сдавать квартиру физическому лицу».

Как платить налог со сдачи квартиры: пошаговая инструкция

Заполнить декларацию можно от руки, если вы лично приедете в налоговую, или в электронном виде, например, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС». На основании поданной декларации и приложенных документов налоговая начислит сумму НДФЛ к уплате (13% от дохода, полученного от сдачи жилья).

Еще один способ сдавать жилье легально — использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Эта опция доступна только индивидуальным предпринимателям. Стоимость патента устанавливается государством и составляет 6% от суммы примерного годового дохода, который может получить предприниматель от сдачи недвижимости в аренду. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев. При наличии патента вам не придется платить НДФЛ с доходов, полученных от использования имущества и налога на данное имущество.

Идти в налоговую сразу после заключения договора не нужно: подать декларацию за доходы в текущем году необходимо до 30 апреля следующего года. Внимательно отнеситесь к срокам подачи декларации: за каждый полный или неполный месяц просрочки вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.

Подтвердить статус налогового резидента можно, получив специальный документ через сервис ФНС России. К заявлению на подтверждение статуса можно приложить копии документов, подтверждающие ваше пребывание в России за последние 12 месяцев, например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы.

Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ею распоряжаться, например, свидетельство о регистрации права собственности (выдавалось до июля 2022 года), выписка из Единого государственного реестра недвижимости или договор социального найма

Арендодатель, имеющий статус самозанятого, будет платить 4% от дохода, если сдает жилье физлицу, и 6% — если квартиру снимает компания. Если ваш доход не превышает 200 000 рублей в месяц, вы можете воспользоваться данной опцией. Страховые взносы платить не нужно.

Стоимость патента равна 6% от суммы потенциально возможного к получению дохода, размер которого устанавливается законом за год. Приобрести патент можно на разный срок: от одного месяца до года. Выгода в том, что здесь можно сэкономить благодаря более низкой процентной ставке, чем НДФЛ.

Если у вас не зарегистрировано ИП, налог за сдачу квартиры составит 13%, индивидуальный предприниматель с патентом на сдачу жилья заплатит государству 6% от дохода. Если же вы ведете деятельность как самозанятый, то налоговая ставка будет равна 4%. Предлагаю рассмотреть каждый из вариантов подробнее.

Заключить договор аренды или найма.
В течение месяца после заключения договора зарегистрировать его в Росреестре, в многофункциональном центре или на госуслугах, если срок договора — более 11 месяцев. Если вы сдаете квартиру меньше, чем на год, такая регистрация не нужна.
Сформировать пакет документов, чтобы подать налоговую декларацию 3-НДФЛ (паспорт гражданина РФ, договор найма жилого помещения, свидетельство о регистрации права собственности на квартиру или документ, дающий право ею распоряжаться, выписка из ЕГРН либо договор социального найма).
Подать налоговую декларацию в Инспекцию федеральной налоговой службы для оплаты налога 13%. Документ подают по месту постановки на учет лично или через онлайн-сервис Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС до 30 апреля следующего года.
Уплатить налог на доходы физических лиц, либо оплатив в банке квитанцию (форму квитанции можно найти на сайте ФНС), либо онлайн, с помощью сервиса Уплата налогов физических лиц до 15 июля следующего года.

Таким образом, вы можете выбрать тот вариант оплаты, который считаете для себя наиболее выгодным и удобным. Официальный договор защитит вас от издержек, связанных с порчей имущества или просрочкой оплаты, и тем самым дисциплинирует жильцов, избавит от претензий со стороны соседей, даст возможность застраховать квартиру при желании, а также перечислять оплату безналом. Кроме того, наниматель сможет иметь регистрацию по месту пребывания.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств. Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней). Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
паспорта.

Это интересно: Налоги при дарении дома близким родственникам 2022 г

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Решившие оформить патент должны зарегистрироваться в качестве ИП и уплатить за себя страховые взносы. Ставка для патентной системы составляет 6%. Однако плюсом данного варианта является то, что нет необходимости исчислять доход и сумму налога – уплачивается единовременно фиксированная сумма. Также удобство патента состоит в том, что патент можно приобрести на любой срок в течение года (даже на 1-2 месяца), что особенно удобно тем, кто сдает жилье в зависимости от сезонности.

При отсутствии официального оформления арендодателю грозит доначисление НДФЛ и штрафы (за непредоставление декларации и за неуплату налогов), а также начисление пени. Сумма налога будет исчислена исходя из средней рыночной цены аренды помещения в конкретном регионе.

Вариант регистрации в качестве самозанятого лица хорош низкой налоговой нагрузкой (ставка 4%-6%) и отсутствием необходимости сдавать декларации. Лимит дохода 2,4 млн. руб. в год (т.е. около 200 тыс. руб. в месяц) позволяет использовать этот спецрежим арендодателям. Но при этом запрещено привлекать наемных работников, без которых не всегда возможно обойтись. Также многих смущает, что данный спецрежим имеет статус экспериментального, а затем лицам придется платить налоги по повышенным ставкам.

Первый вариант (ИП на УСН) влечет за собой довольно существенную для физлица налоговую нагрузку. Ведь страховые взносы за себя придется платить независимо от того, имелся ли фактический доход. По оценкам специалистов, применять этот способ имеет смысл, если сумма аренды составляет выше 60 тыс. руб. в месяц.

Однозначного ответа, что выгоднее – патент или 3- НДФЛ – нет. Выбирая между этими вариантами следует учитывать регулярность сдачи жилья. При сезонном спросе выгоднее оформить патент на несколько месяцев. При долгосрочной аренде и нежелании регулярно продлевать срок действия патента можно воспользоваться вариантом по подаче декларации 3-НДФЛ. На решение предпринимателя в данном случае влияет не только возможность сэкономить на налогах, но и наличие свободного времени для взаимодействия с ИФНС.

Как официально сдать квартиру в Подмосковье

Сдать квартиру в Московской области можно несколькими способами: заключить договор найма как физическое лицо или сдать квартиру как индивидуальный предприниматель. О том, как заключить договор и какие документы для этого нужны, как уплатить налоги со сдачи квартиры и оформить декларацию 3-НДФЛ, читайте в материале портала mosreg.ru.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – один из налоговых режимов, при котором особый порядок уплаты налогов ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Переход к использованию данной системы налогообложения происходит в добровольном порядке, но в дальнейшем можно от нее отказаться, перейдя на использование обычного налогового режима. При регистрации индивидуального предпринимателя сумма налога с аренды составляет не 13%, а 6% плюс фиксированный годовой взнос в Пенсионный фонд. После регистрации индивидуального предпринимателя заполняется декларация по УСН, в которой рассчитывается сбор.

код корректировки (при первой подаче указывается «0», при подаче после коррекции – «1», после второй коррекции – «2» и т.д.);
общие сведения о налогоплательщике;
ИНН;
в пункте «Налоговый период (код)» указывается код налогового периода, далее указывается отчетный налоговый период (год);
в поле «Представляется в налоговый орган (код)» проставляется номер налогового органа;
в поле «код страны» указывается код страны, гражданином которой является человек;
поле «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании Справочника, приведенного в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц;
ФИО, дата рождения;
место рождения;
данные документа, удостоверяющего личность;
в пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица – налогоплательщика (при наличии статуса налогового резидента РФ, в соответствующем поле проставляется 1, при отсутствии такого статуса – 2);
место жительства налогоплательщика;
номер контактного телефона.

Завершается оформление налоговой декларации заполнением раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». Арендодатель указывает в разделе 1 сумму налога, подлежащую доплате в бюджет, по коду бюджетной классификации и коду по ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). Узнать ОКТМО по Московской области можно здесь. В строке 020 этого раздела указывается КБК (код бюджетной классификации) налога на доходы физических лиц.

Стоимость аренды квартиры складывается из многих факторов. Если в квартире давно не делался ремонт, мебель в ней старая, то нужно сделать косметический ремонт, обновить мебель, освежить обои. Также необходимо проверить сантехнику, канализацию, трубы с горячей и холодной водой, электропроводку, розетки – все должно быть исправно.

В прошлом году мы фиксировали рост спроса на самые разные активы арендного бизнеса с приемлемой стоимостью входного билета – от помещений в коворкингах до стрит-ритейла в новых жилых районах. Фаворитом спроса стали апартаменты. Но при сдаче апартаментов в аренду существуют налоговые нюансы, над которыми стоит задуматься. Какую же схему налогообложения лучше выбрать? Тип и величина налога зависит от того, в каком статусе сдает свой актив владелец – как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель (ИП).

Однако с 1 января 2022 г. вступили в силу законодательные ограничения на сдачу в аренду нежилых помещений, к которым относятся и апартаменты. Теперь для получения легального дохода от аренды придется получить статус ИП либо заключить договор с управляющей компанией. В противном случае возможно наложение штрафа и доначисление НДС за весь установленный период аренды. Постоянный доход от аренды нежилых помещений будет расцениваться налоговиками как предпринимательская деятельность, при которой физлицо обязано регистрироваться в статусе ИП.

Патент для ИП

Патентную систему налогообложения можно совмещать с иными налоговыми системами. Например, с УСН (упрощённая система налогообложения), ОСН (основная система налогообложения). Однако в этом случае предприниматель обязан вести налоговый учет в рамках применяемого режима налогообложения (п. 6 ст. 346.53 НК РФ). Подробнее о системах налогообложения читайте в статье.

Если предприниматель заработал больше «потенциально возможного дохода», то всё равно заплатит столько же. Если предприниматель заработал меньше, то не стоит ожидать компенсации на налоги. Патент особенно удобен для начинающих предпринимателей, и тех, кто занимается сезонной деятельностью – можно оплатить патент на небольшой срок.

Если вы не успели до 1 января 2022 года подать заявления на Патент, то вас автоматически перевели на основную систему налогообложения. Для предпринимателей это не вполне удобная налоговая система, поскольку увеличивается налоговая нагрузка, добавляется ведение налоговой и бухгалтерской отчетности.

Для всех остальных, кому актуально покупка онлайн-кассы — важно выбрать оптимальный вариант по цене, техническим и программным параметрам. Иначе касса будет дорога в обслуживании, будет недостаточно функциональных возможностей для нормальной работы или вовсе придется её поменять.

В этом списке указаны виды деятельности в целом для России. Однако в регионах этот список может расширяться — региональные власти получили полномочия добавлять виды услуг согласно требованиям НК. Теперь региональные власти могут своим законом ввести ПСН практически по любой деятельности из классификаторов ОКВЭД.

Самозанятые арендодатели

«Лица, которые получают пенсию, имеют право на получение льготы по налогу на имущество лишь в отношении квартиры, не используемой для предпринимательства. При этом сдача жилья внаем в целях неоднократного получения прибыли в любом случае считается предпринимательской деятельностью, так что в этом случае имеется риск, что налоговая откажет в назначении пенсионеру льготы по данному налогу, если придет к выводу, что квартира сдается им систематически и для получения коммерческой выгоды.

«Вам придется платить только налог 4% или 6% Оплата производится ежемесячно. Процент зависит от того, сдаете вы квартиру физическим лицам или юридическим, то есть организациям. Никаких дополнительных налогов и взносов, например, на медицинское страхование или пенсию, платить не нужно. Однако, если вы хотите, можно добровольно перечислять деньги в Пенсионный фонд России. Если этого не делать, самозанятый получит только социальную пенсию».

Это интересно: Относится ли смартфон к основным средствам

Почему ВНЕЗАПНО вмененный доход в Москве (для патентной системы) установлен на уровне 1млн руб? Это 83тр в мес! Но, простите опять же, абсолютное большинство квартир сдается по цене от 25 до 50тр в мес! Хороший “запас” оставлили СЕБЕ Собянинские орлы… Поперхнуться не боитесь народными деньгами? А согласно статье на этом же портале, на следующий год до 50м = 750тр, свыше 50м 1.5млн р. (и дальше больше). Всем известно что “типовая” двушка в Мск чуть более 50м (51-55)… Есть какой то шанс сдать ее за 125тр.
Лохотрон! И опять же собственники-частные лица станут предпринимателями, будут бегать, доказывать, что они не верблюды и платить 90тр налога и тыщ 50 в соц фонды, получив за год в реднем 350-400тр из которых еще 70-80тр (а то и более) уйдет на коммуналку, неск тр на налог на недвижимость (в соотв в новым законом), итого 220-230тр что в купе составит гораздо более половины всех “собранных средств”
А еще, напомню, “квартирант” может внезапно съехать (за что его не стоит судить, ибо может он и так кое как платит едва сводя концы с концами и, вообще, клиент всегда прав), а налог с вмененного дохода собственник так и будет продолжать платить даже если квартиру не удастся сдать еще 3-5-6 мес, неся большие убытки…
Вывод из всего еще раз ЛОХОТРОН! У нас просто таки самая гуманная страна в мире по налогам, где НДФЛ всего 13%, а с аренды квартир, так и вообще 6…
Х-та все это!
6% либо с реального, либо с вмененного (адекватно вмененного, усредненного с учетом “простоев”, площадей и районов) дохода и должно быть, как и указано в “рекламе”, хотя я запамятовал, закон “О Рекламе” у нас на посулы гос чиновников не распространяется, как не распрастроняется на них и заповедь говорить правду.

Ставки налога для самозанятых 4%, если они оказывают свои услуги физическим лицам, притом что ИП, которые работают на упрощенной системе налогообложения, платят налог по ставке 6%. Если деньги самозанятым поступают от юридических лиц, то ставка налога составит 6%.

В соответствии с изменениями, вступающими в силу с 1 января 2015 г. (Федеральный закон от 21 июля 2014 г. “О внесении изменений в статьи 346.43 и 346.45 части второй Налогового кодекса Российской Федерации” № 244-ФЗ), субъекты Российской Федерации вправев целях установления размеров потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по ряду видов экономической деятельности, в т.ч. арендной деятельностидифференцировать территорию субъекта Российской Федерации по территориям действия патентов по муниципальным образованиям (группам муниципальных образований).

Добрый день.
Администрация портала оставит без комментария общую эмоциональную окраску вашего развернутого комментария. Притом, что мы согласны с большинством ваших доводов, часть из них, все же содержат фактические ошибки, натяжки и, опять же, эмоциональное достраивание картины. Наверное, нет смысла в подробном детальном анализе где и какие есть несоответствия, важно другое. В целом, ситуация, как она обрисована вами, примерно таковой и является. Вместо простой процедуры сдачи в аренду своей недвижимости текущая законодательная среда и нормативные акты не позволяют делать это легко для арендодателя. И патент – также решает, на сегодняшний день, проблемы только у тех, кто сдает недвижимость со среднемесячной платой выше 137 т.р. (в этом можно убедиться, воспользовавшись нашим калькулятором). Как ни странно, но большинству арендодателей проще и дешевле отчитываться именно, как физическим лицам, уплачивая 13% НДФЛ и сдавай достаточно простую декларацию НДФЛ-3.
Отдельно необходимо отметить, что все вышеизложенные доводы справедливы исключительно к текущей ситуации, тогда как со следующего года правительство Москвы планирует радикально изменить патентную систему, рассчитывая стоимость патента от площади сдаваемого объекта и от принадлежности его к зонам в Москве (планируется к введению 3 категории: ЦАО, остальные округа и Зеленоград-Новая Москва с разными коэффициентами пересчета), подробнее можно прочитать здесь: https://moskvarenta.ru/v-moskve-vvodyat-differentsirovannuyu-stoimost-patentov-na-arendu-zhilya/
Спасибо вам за развернутый комментарий.

среднесписочная численность работников, которая не может превышать за налоговый период (в общем случае – календарный год, исключения описаны в п. 2 и 3 ст. 346.49 НК РФ) 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности , осуществляемым индивидуальным предпринимателем, не важно патент это или нет.
общая сумма доходов предпринимателя по всем видам деятельности, которые он осуществляет на основе патента, в течение календарного года не должна превышать 60 миллионов рублей (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

освобождение от уплаты некоторых видов налогов;
отсутствие необходимости сдавать декларацию, а также вести налоговый и бухгалтерский учет;
простота и понятность в применении системы и расчете налога;
дифференцированный подход (размер потенциального дохода различается для предпринимателей с разными критериями).

При этом нужно будет оплатить сам патент, для перехода на ПСН а также сделать отчисления на социальные взносы. Насколько это целесообразно, рассчитывает уже сам собственник жилплощади, ведь это зависит от дохода, который он будет получать от ее сдачи.

где ПВГД – это потенциально возможный годовой доход. Он устанавливается местными органами власти на основании средней стоимости аренды жилплощади. Например, за жилье, расположенное в центре Москвы, нужно будет отдать большую сумму, чем за то, которое находится на окраине или в другом городе.

Важной особенностью приобретаемого документа является то, что предприниматель может сам выбирать для него срок действия – от одного месяца до года. Это дает возможность оценить работу на этой системе с минимальными временными и финансовыми потерями.

Владеть недвижимостью (то есть квартирой, которая и будет сдаваться в аренду) на правах полной собственности.
Быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя. Для перехода на ПСН к ИП также предъявляются определенные требования:

общая численность работников предпринимателя (по всем видам его деятельности) не должна превышать 15 человек;
полученный от патентной деятельности доход за календарный год не должен превышать 60 млн. руб.

Сдать квартиру в аренду: платить налоги или купить патент

В последние год-два многие собственники, официально сдающие жилье в аренду, задумались о покупке патента. Налоговая ставка в 6% по упрощенной форме и тем более 13% НДФЛ кажутся арендодателям очень большими. Поэтому патентная система вызывает все больший интерес со стороны владельцев недвижимости.

Размер потенциального дохода устанавливается местными властями и зависит от экономических показателей региона. В Москве же потенциальный доход вообще варьируется от района, где расположена недвижимость, и ее площади. Возможная прибыль от сдачи в наем квартиры площадью до 50 квадратных метров в Центральном административном округе Москвы составит 750 000 рублей, а в Зеленоградском, Троицком и Новомосковском административных округах – 350 000 рублей. А вот потенциальный доход от сдачи апартаментов площадью свыше 600 квадратных метров в том же Центральном округе столицы утвержден местными властями в размере 10 000 000 рублей. Из вышесказанного нетрудно понять, что патент на один год обойдется владельцу элитного жилья в 600 000 рублей (10 000 000 * 6%).

Следовательно, для того чтобы получить патент, необходимо иметь в собственности недвижимость, которую вы собираетесь сдавать в наем, и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Регистрация ИП в России не представляет, кстати, особых сложностей. Мифы о трудностях при оформлении этого статуса распространяют фирмы и специалисты, которые как раз и оказывают подобные услуги населению.

Оплачивается патент на банковские реквизиты того отделения ИФНС, которая выдает его. Порядок оплаты зависит от срока действия патента. Если предприниматель получил патент на срок менее шести месяцев, то он обязан заплатить за него всю сумму не позднее окончания срока его действия. Если же патент выдан на срок более шести месяцев, то ИП рассчитывается за него в два этапа: 1/3 стоимости он вносит не позднее 90 дней с момента начала действия ПСН, а оставшиеся 2/3 – не позднее срока окончания патента.

Приобрести патент также не составляет особого труда – были бы деньги. Предприниматель, решивший перейти на ПСН, подает в налоговую инспекцию по месту жительства заявление по форме, которую ФНС России рекомендовала в письме № ГД-4-3/26095@ от 17.12.2014 года. Заявление можно направить по почте ценным письмом либо по электронным каналам связи. Но в этом случае у заявителя должна быть электронно-цифровая подпись. Налоговая инспекция обязана выдать патент в течение пяти рабочих дней со дня получения заявления.

Для получения патента заявителю необходимо подготовить соответствующее заявление. Его форма утверждена Приказом ФНС России от 11.07.2022 года № ММВ-7-3/544@ (Приложение № 1). Заявление на выдачу патента можно подать в налоговый орган одновременно с бумагами на предоставление статуса ИП. Если процедурой оформления будет заниматься представитель собственника жилья, то тогда также потребуется доверенность.

В соответствии с п. 3 ст. 346.45 НК РФ налоговые органы обязаны рассмотреть заявление на выдачу патента в течение 5 дней с момента его поступления. При этом в адрес заявителя высылается готовый патент или же уведомление об отказе в выдаче такого документа.

если годовой доход от сдачи жилья в аренду превысил 60 000 000 рублей;
в случае несоблюдения условия, прописанного в п. 5 ст. 346.43 НК РФ;
если в течение отчетного периода были реализованы товары, не относящиеся к розничной торговле (эта причина актуальна для предпринимателей, занимающихся соответствующим видом деятельности).

граждан, имеющих статус индивидуального предпринимателя;
владельцев дорогих комфортабельных квартир, расположенных в центральных частях города (в этом случае выгоднее приобрести патент, чем уплачивать налог по другой системе);
собственников квартир, чей годовой доход от сдачи жилья не превышает 60 000 000 рублей.

регион, в котором находится объект недвижимости;
район города, в котором находится жилье;
общая площадь помещения;
потенциальный годовой доход, установленный в конкретном субъекте РФ для соответствующего вида деятельности;
период времени, на который приобретается патент.

Это интересно: Алименты на двоих детей сколько процентов в 2022 году

В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее двенадцати месяцев налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на двенадцать месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент (п.1 ст. 345.51 НК РФ).

«Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п.2 ст. 346.43 НК РФ)».

Нет необходимости в сдаче декларации.
Не требуется ведение как бухгалтерского, так и налогового учета.
Система применения и расчет суммы налогов отличаются предельной простотой.
Есть возможность дифференцированного подхода, благодаря которому размер возможного дохода высчитывается на основе определенных критериев.

До 50 кв. м — от 12600 руб. до 27000 руб.
50 кв. м. — 75 кв. м. – от 25200 руб. до 54000 руб.
75 кв. м. — 100 кв. м. – от 42000 руб. до 90000 руб.
100 кв. м. — 200 кв. м. – от 63000 до 135000 руб.
200 кв. м. — 300 кв. м. — от 126000 до 270000 руб.
300 кв. м.- 600 кв. м. – от 210000 до 450000 руб.
Свыше 600 кв. м.- от 420000 до 600000 руб.

Как и любой вариант налогообложения, патентная система имеет как плюсы, так и минусы. К ее несомненным преимуществам относится то, что ИП, имеющий патент не должен уплачивать налог с НДС и имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности (в данном случае жилплощадь). Также приобретение патента предполагает и другие плюсы:

Потенциальный годовой доход за аренду жилого помещения площадью до 100 кв.м. – 185000 рублей. Умножаем эту ставку на 6%. Получаем 11100 рублей – это и будет стоимостью патента на один год. Не забываем и о пенсионных выплатах, которые составят 17823 рубля при годовом доходе менее 300 тысяч рублей.

Использовать патентную систему по одному экземпляру документа можно по желанию на срок от 1 месяца до одного года. Расчет естественно меняется в зависимости от срока. Для чего покупать патент на 1 месяц? Можно протестировать систему в жизни, чтобы понять насколько это выгодно в конкретном случае.

Иметь право собственности на сдаваемый объект.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Количество работников в таком ИП не может быть больше 15 человек.
Годовой доход по патентной системе должен быть менее 60 млн. рублей.

Нет установленной единой цены подобного документа, но его стоимость можно рассчитать. Для этого потенциально возможный годовой доход, который определяется местными властями, умножают на 6%. Подобный доход будет разным в зависимости от расположения объекта недвижимости, и может не соответствовать реальным суммам дохода.

Патент на сдачу квартиры – это документ, который наделяет владельца правами на определенный вид деятельности на особых условиях налогообложения.
Такая система позволит снизить налоговые отчисления, при условии высокого дохода от данной деятельности – от 100 000 рублей в месяц.

Стоимость патента для ИП в Москве в 2022 году

Стоимость патентной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей зависит от выбранного вида деятельности и субъекта РФ, в котором ИП стоит на учете, т.к. в зависимости от субъекта изменяется возможный потенциальный доход каждого вида деятельности.

В случае оформления патента на срок менее 6 месяцев, то оплата производится в полном размере, в срок не позднее срока окончания действия патента.

В случае оформления патента на срок от 6 до 12 месяцев, то оплату можно осуществить двумя платежами: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, а оставшуюся сумму в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Налог при применении патентной системы уплачивается по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в следующие сроки:
— если патент получен на срок до 6 месяцев — в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
— если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

Патентная система налогообложения связана с регистрацией собственника недвижимости в качестве индивидуального предпринимателя, деятельность которого осуществляется на основе патента. Индивидуальный предприниматель оплачивает стоимость патента, при этом освобождается от необходимости оплачивать другие виды налогов и сдавать налоговую декларацию. Годовая стоимость патента определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода.

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не предоставляется. Однако налогоплательщики патентной системы налогообложения обязаны вести налоговый учет доходов в целях контроля за соблюдением ограничения по доходам от реализации в книге учета доходов, которая ведется отдельно по каждому полученному патенту. Словом, следует предварительно все просчитать и «взвесить».

Экономия на налогах получается за счет меньшей ставки налога: 6% от дохода — в случае патентной системы, в отличие от 13% от дохода — при налогообложении доходов физлица. Однако, следует учесть, что индивидуальные предприниматели обязаны платить взносы в пенсионный фонд и в фонд социального страхования: в 2022 году сумма платежа в ПФР составит 32448 рублей, взнос в ФФОМС — 8426 рублей, к тому же, возможно, понадобится помощь бухгалтера — а это дополнительные расходы.

Размер потенциально возможного годового дохода на основе патента по каждому виду предпринимательской деятельности устанавливается законодательным органом субъекта РФ. Закон Новосибирской области от 29 ноября 2012 года № 277-ОЗ «О внесении изменений в Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» регламентирует эти показатели:

Патент на сдачу квартиры и нежилых помещений в аренду

Подавать документ необходимо в налоговую инспекцию, где предприниматель состоит на учете. В случае, когда предприниматель проживает не по адресу аренды, рекомендуется передавать заявление в фискальный орган, к которому относится сдаваемая жилищная площадь. Заявление рассматривают на протяжении 10 дней. Выходные дни не считаются. Патент на ип на аренду исключает сдачу декларации.

В случае, если ИП решил сдавать недвижимость в аренду согласно патента, следует посетить налоговую инспекцию и подать заявление. Процедура выполняется за 30 дней до того, как начинается использование УСН. При составлении заявления используется форма № 26.2.П-1. Очень важно прописать вид предпринимательской деятельности (передача жилого помещения во временное пользование).

В обязательном порядке необходимо приобретать свидетельство, если планируется сдавать одновременно несколько объектов недвижимости. Налоговые органы в данном случае расценивают аренду как предпринимательский вид деятельности. Собственник недвижимого имущества должен либо оформить патент на сдачу квартиры, либо выплачивать налог в размере 6% с дохода.

осуществление расчета налога от размера суммы потенциальной прибыли (на практике часто потенциальная прибыль оказывается выше реальной);
необходимость внесения части отчислений наперед (ни одна другая налоговая система этого не предусматривает);
размер страховых взносов, который отчисляет индивидуальный предприниматель, не способствует уменьшению размера налога, подлежащего уплате;
необходимость ведения некоторой отчетности (предприниматель обязан вести учет доходов в специальной книге).

Сегодня на патентной системе работает лишь пара процентов индивидуальных предпринимателей. Объясняется это неоднозначной выгодой. Не каждому предпринимателю выгодно работать по этой схеме. Для получения возможности полноценного оценивания системы, стоит ознакомиться с основными ее преимуществами и недостатками, которые представлены ниже.

Стоимость патента для ИП в Москве в 2022 году

В случае оформления патента на срок менее 6 месяцев, то оплата производится в полном размере, в срок не позднее срока окончания действия патента.

В случае оформления патента на срок от 6 до 12 месяцев, то оплату можно осуществить двумя платежами: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, а оставшуюся сумму в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.