Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как получить налоговый вычет 2022 за лечение в стоматологии». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Оформляется по месту работы за год, в котором осуществлена оплата;
- заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
- медицинская справка на оплату лечения зубов;
- документы, подтверждающие оплату: квитанция, чеки, выписка банка;
- копия лицензии медицинского учреждения;
- договор на оказание услуг;
- при оформлении возмещения на ребенка, жену или мужа необходимо свидетельство о рождении малыша или о заключении брака;
- паспорт;
- СНИЛС и ИНН (по требованию);
- заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
Справочная информация: При получении медицинской справки в стоматологической клинике она обязана указать код услуги, который был получен пациентом, в том числе и определить, было ли такое лечение дорогостоящим или обычным.
Оформление возврата НДФЛ
- нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
- все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.
Получить налоговый вычет за лечение у стоматолога можно не только за оказанные пациенту услуги, но и за покупку медикаментозных препаратов. Чтобы узнать их полный перечень, рекомендуем обратиться в территориальный орган налоговой службы.
Итак, гражданин выяснил, что проведённое лечение отвечает всем требованиям, так что у него есть право на получение компенсации. Теперь ему потребуется собрать документы для получения налогового вычета за лечение зубов и предоставить их налоговой службе. Это можно сделать до конца апреля года, идущего за годом, в котором человек понёс расходы на лечение. Согласно закону, право на получение вычета сохраняется за человеком на протяжении 3 лет.
Пара слов о кодах лечения
Налоговый вычет не смогут получить граждане, которые пользуются услугами эстетической стоматологии (отбеливание зубов, коронок, замена здорового зуба коронками – это все не является основанием для получения компенсации).
В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Кто может получить вычет
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
- Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты). - Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
В сентябре 2022 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2022 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2022 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).
Налоговый вычет за лечение зубов
Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.
Условия получения налогового вычета за лечение зубов
К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат.
Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.
Налоговый вычет на лечение зубов
После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.
Кто имеет право на соответствующий вычет?
Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:
3. Форма 3-НДФЛ. Ее заполняет налогоплательщик. На этом пункте остановимся подробнее. На первый взгляд, заполнение справки 3-НДФЛ выглядит устрашающе. Но на самом деле тут нет ничего сложного. Для заполнения этой формы нужно на сайте Федеральной налоговой службы скачать форму для заполнения этой справки, соответствующую году, за который оформляется возмещение налогового вычета по НДФЛ, и следовать инструкциям.
Налоговый вычет можно оформить, если лечение получил сам налогоплательщик его несовершеннолетние, в том числе и усыновленные и подопечные дети, супруг (супруга), родители. Максимальная сумма, на которую можно оформить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году — 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя расходы на лечение, на покупку лекарств, обучение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и прочие виды расходов, на которые можно оформить налоговый вычет.
Кто может получить налоговый вычет и какова максимальная сумма расходов, подлежащая оформлению налогового вычета?
Согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, гражданин имеет право на социальный налоговый вычет – возможность вернуть часть денег, затраченных на дорогостоящее лечение зубов в платной клинике. Каким образом это можно сделать? Какова максимальная сумма налогового возмещения? И кто может воспользоваться этим правом?
- Диагностика и плановая санация полости рта;
- Лечение наследственных заболеваний;
- Хирургическое исправление аномалий;
- Протезирование;
- Операции по вставке имплантатов;
- Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
- Применение методов лечения костной ткани;
- Срочная диагностика, реабилитация.
Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году
- Антигистаминные;
- Анальгетики;
- Противовоспалительные средства (нестероидные);
- Лекарства против подагры и ревматизма;
- Обезболивающие средства;
- Миорелаксанты;
- Препараты для наркоза;
- Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
- Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
- Препараты, направленные на лечение ЦНС;
- Препараты, оказывающие влияние на кровь;
- Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
- Вакцины;
- Гормональные препараты;
- Инсулин;
- Иммунодепрессанты;
- Противоопухолевые средства;
- Препараты, корректирующие давление;
- Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
- Препараты для ЖКТ;
- Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
- Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
- Препараты офтальмологического назначения;
- Средства для лечения дыхательных путей.
Налоговый вычет за лечение зубов
- Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
- Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
- Супруг(а);
- Родители;
- Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
- Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
- Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).
Например: Заработная плата Иванова А.И. 20220 рублей. За 2022 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2022 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120220 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.
Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.
Кто имеет право на налоговый вычет НДФЛ при лечении зубов?
- При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
- Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.
- Нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено в бюджет. Т.е. если Вы в течение одного года потратили на лечение больше, чем Ваш доход за год, то вернуть Вы сможете только ранее удержанный НДФЛ – не больше.
- Сумма возврата за лечение зубов зависит от того, какие стоматологические услуги Вы оплатили и признаются ли они дорогостоящим лечением или нет. В случае оплаты дорогостоящего лечения зубов сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е. вернуть можно 13 процентов от стоимости лечения (предел в законе не установлен). А, если Вы оплатили стоматологические услуги, не относящиеся к дорогостоящим, то налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год (т.е. существует ограничение — вернуть можно не более 13 процентов от 120220 рублей — 15600 руб.). Для отнесения стоматологических услуг к дорогостоящим видам лечения размер расходов не важен, а важно, включено ли данное лечение в специальный Перечень.
Justice pro
Налоговый вычет за стоматологические услуги относится к социальным вычетам (как и, например, возврат налога за образование). Вычет применяется при расчете размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ или «подоходный» налог).
юридическая помощь
Если Вы получаете вычет за лечение зубов в ИФНС, то предоставление декларации 3 НДФЛ по форме, действующей на год лечения, является обязательным – без нее вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не получится.
При подаче документов необходимо иметь при себе паспорт, а также оригиналы предоставляемых ксерокопий. Представитель налоговых органов сверит оригиналы и копии, после чего примет предоставленный пакет документов.
- у стоматологической клиники есть лицензия;
- заявитель предоставил платежные справки и бумаги, которые подтверждают тот факт, что он действительно оплатил лечение и препараты;
- за лечение платил заявитель, а не его начальство.
Оформление вычета самостоятельно и через работодателя
- декларация 3 -НДФЛ;
- справка, подтверждающая оплату медуслуг (если заявитель оформляет услугу на родственника, ему необходимо предоставить в клинику свидетельство о браке, рождении);
- заверенная ксерокопия договора между клиентом и учреждением;
- тоже заверенная ксерокопия лицензии клиники, подтверждающая право ведения медицинской деятельности (если срок лицензии подошел к концу, то обращаться в налоговую нет смысла – в вычете заявителю откажут);
- заверенные ксерокопии чеков, квитанций, банковских выписок;
- справка 2 -НДФЛ, оформленная у работодателя;
- ксерокопии свидетельства о регистрации брака, появлении ребенка на свет, если услуга оформляется на родственника.
5. Постановление Правительства РФ от 19.03.2022 № 201. «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
В соответствии с разъяснениями Минздрава РФ (письма от 07.11.2022 № 26949/МЗ-14, от 08.11.2022 № 26-3/378332-2065) в настоящее время к дорогостоящему лечению приравнивается только имплантация зубных протезов, иные виды стоматологических услуг, включая прочие типы зубопротезирования (например: стоматологическая ортопедия), отражаются в справке по коду «1». То есть вычет в отношении таких видов лечения применяется в пределах установленного лимита.
Какие стоматологические услуги могут включаться в СНВ
- профессиональная гигиена полости рта и зубов;
- ультразвуковое удаление отложений в области зуба;
- пластика уздечки верхней губы;
- магнитотерапия и ионофорез при патологии полости рта и зубов;
- панорамная рентгенография и многое другое.