Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Уплата налога при продаже квартиры в собственности менее 5 лет». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2022 года.
Налоговый вычет
Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7
Иванов купил квартиру в 2022 г за 2,5 млн рублей и продал её в 2022 за 3 млн. Если в декларации он решит использовать имущественный вычет, то НДФЛ будет рассчитываться с суммы 2 млн (3 млн минус 1 млн – предельная сумма) и составит 260 тыс.руб. Если же Иванов решит заявить вычет в сумме документально подтверждённых расходов, то налогооблагаемый доход составит 500 тыс.руб, а НДФЛ ощутимо уменьшится до 65 тысяч.
Налог при продаже квартиры в 2022 году: как не платить лишнего
- Если собственников несколько, каждый должен продать свою долю за сумму, не превышающую 1 млн, тогда налог тоже платить не нужно.
- Если собственник один – это тоже работает, но только если 1 млн не меньше 70% кадастровой стоимости. В случае с домом, расположенном на земельном участке, можно продать строение и землю двумя отдельными ДКП.
Как рассчитать налоговый вычет с продажи недвижимого имущества
При одновременной покупке другой квартиры (если право на вычет не было использовано ранее) налог с продажи можно уменьшить за счет имущественного вычета, который положен по закону. Т.е. если продажа и покупка были в одном отчетном периоде, необходимо отразить это в декларации, тем самым значительно снизив или вовсе убрав налог. Рассмотрим на примере:
До 2022 года от уплаты подоходного налога при продаже освобождались собственники владевшие жильём более 3 лет с момента регистрации собственности. Это правило остаётся действующим для объектов недвижимости оформленных в собственность ранее 1 января 2022 года.
Налог при продаже квартиры
1. В 2022 году приобретена квартира стоимостью 4,6 млн. руб., через полгода ее продали за 6,3 млн. руб. Кадастровая стоимость объекта составляет 6,8 млн. руб. Применив к кадастровой стоимости коэффициент 0,7, получаем сумму 4,76 млн. руб. Что значительно меньше, цены заявленной в договоре купли-продажи. Исходя из это и нужно рассчитывать подоходный налог, учитывая максимальную сумму, то есть с ту, что указана в договоре.
При расчетах учитывается кадастровая стоимость
Согласно тексту поручения Президента, опубликованному на сайте Кремля, до 31 мая 2022 года Правительство РФ должно утвердить поправки к закону, позволяющие не платить 13% НДФЛ при продаже квартиры находившейся в собственности более 3 лет, а не 5 лет, как было ранее. Однако, продаваемый объект должен быть единственной недвижимостью в собственности продавца. Текст поручения Президента:
Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, квартира продана дешевле, чем куплена) налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов (квартира продана дороже, чем куплена) налог платить надо.
Налоговый вычет при продаже квартиры
В отношении остальных квартир этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров). Будут они так делать или нет, я не знаю. Но сильно сомневаюсь .
Покупатель недвижимости может воспользоваться один раз за свою жизнь имущественным вычетом в 2 млн. рублей, особенно это интересно в тот момент, когда нужно продать квартиру меньше 5 лет в собственности с 2022 года. Вычет можно использовать несколько раз до полного погашения суммы. Имущественный вычет для покупателей может касаться только недвижимого имущества на территории РФ. Денежные средства на покупку можно получить только в зарегистрированных в РФ финансовых учреждениях. Также требуется наличие гражданства РФ и документальное подтверждение сделки.
При приобретении недвижимости вычет может быть использован для уменьшения других доходов, которые должны быть подвергнуты налогообложению.
Как продать квартиру меньше 5 лет в собственности
Пример 9
Если продана квартира в результате права наследования за 3400 000 рублей, тут же приобретена другая за 2800 000 рублей. Имущественный вычет в 2 млн. ранее не использовался. Тогда:
– облагаемая база: (3,4 млн. рублей — 1 млн. рублей (вычет при продаже)) = 2,4 млн. рублей;
– затем используем имущественный вычет: 2,4 млн. рублей — 2 млн. рублей = 400 тыс. рублей облагается налогом;
– налог за продажу квартиры: (400 000 руб *13%) = 52 000 рублей;
Особенности продажи квартиры приобретенной после 1 января 2022 года
Пример 6
Рассмотрим и другой пример, когда резидент РФ вступил в наследство в 2022 году и захотел продать в 2022 (собственность меньше 5 лет). Кадастровая стоимость согласно документам – 2,6 млн. рублей, цена по договору 2,3 млн. рублей, тогда как при оценке недвижимость была оценена в 2,5 млн. рублей. В таком случае нужно обязательно платить налоги, причем нельзя учесть расходы (кадастровую или оценочную стоимость), так как жилая площадь получена по наследству. Обратите внимание, что продать квартиру меньше 5 лет в собственности с 2022 года можно только с уплатой налогов.
Расчеты по данном объекту следующие:
– сравниваем договорную и кадастровую стоимость в 0,7 доле, (2,6 млн *70%) = 1,82 млн. Договорная сумма больше, поэтому она берется в качестве облагаемой базы;
– используем имущественный вычет в 1 млн. рублей и рассчитываем налог за продажу квартиры: (2,3 -1 млн. (вычет))*13%= 169 000 руб.
Если квартира будет продана через 3 года, то она не включается в декларацию и не платится налог.
В.В. Путин поддержал инициативу сократить минимальный срок, после которого выплачивать налог при продаже квартиры единственного жилья не нужно, с пяти до трех лет. До конца мая 2022 года Правительство РФ должно внести соответствующие поправки в налоговое законодательство.
Продажа квартиры без налога
Женщина вступила в наследство в январе 2022 года и стал собственницей квартиры. Продать ее без уплаты НДФЛ она может после 36 месяцев с момента открытия наследства — в январе 2022 года. Если же гражданка решит продать квартиру раньше минимального срока, НДФЛ будет выплачиваться по ставке 13%.
Срок владения квартирой для продажи без налога
С 2022 года налог на продажу имущества выплачивается по новым правилам. Граждане освобождаются от уплаты налога при продаже, если имущество находилось в собственности больше установленного законом минимального срока:
Граждане России платят с продажи своего жилья 13% от суммы, указанной в купчей. Все нерезиденты РФ оплачивают налог по повышенной ставке – 30%. Вопросы нередко возникают, а с какой суммы нужно платить налог? Закон требует брать за основу расчета всю сумму продажи. Однако, ее можно уменьшить при продаже квартиры, находящейся во владении менее 3 (5) лет, если вычесть затратную часть (уплаченную при покупке), а еще можно применить свое право на имущественный вычет (до 1 млн. руб.), если ранее вы еще не успели его использовать.
Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет
Ключевым моментом в расчете налога является определение точного срока владения данной недвижимостью. Обычно отсчет ведется с даты регистрации права собственности в Регистрационной палате и подтверждается выпиской из ЕГРП. Но правило имеет и свои исключения:
Как облагается налогом сделка купли-продажи квартиры
Есть и еще один нюанс, о котором следует знать владельцам долей в квартире. Если гражданин стал совладельцем, скажем в 2022 году, а раздел долей был произведен в 2022 году, то датой отсчета времени владения следует считать именно 2022 год.
Информация о налоге при продаже квартиры
Пример: в феврале 2022 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2022 года, а затем в срок до 15 июля 2022 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.
Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?
-
Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
— если жилье приобретено до 1 января 2022 года;
— если жилье получено после 1 января 2022 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Согласно 6 пункту первой части статьи 217 каждый субъект России имеет право уменьшать хоть до нуля время владения недвижимостью для продажи без налогов и минимальный процент кадастровой стоимости, с которого считается налог. Конкретные цифры нужно узнавать в каждом регионе отдельно.
- Дождаться окончания срока в 5 лет для купленной недвижимости и 3 года при уплате налога с продажи квартиры, полученной по наследству или в качестве подарка. Тогда недвижимость вообще не будет облагаться налогом.
- Продать её по той же цене, по которой она была куплена. В этом случае прибыли не будет, но зато человек освобождается от бумажной волокиты.
- Продать квартиру по стоимости, не превышающей миллион рублей. В этой ситуации владелец тоже теряет прибыль, но также освобождается от налогов.
Налог с продажи квартиры в 2022 году в собственности менее или более 3 лет, 5 лет. Какие документы нужны?
Интересно, что единый налоговый вычет (из первого примера) делается один раз в год. То есть если человек продал 2 квартиры (одну подарили, вторую получил в наследство), то миллион рублей при расчёте налога будет вычтен лишь при продаже первого объекта недвижимости. При этом если семейная пара продаёт недвижимость, то для неё вычет не должен превышать миллиона рублей.
Многих налогоплательщиков интересует вопрос, в какой срок и куда нужно подавать декларацию. Заполнить и сдать этот документ необходимо до конца апреля года, идущего за годом совершения сделки. Предельный срок перечисления средств в госбюджет – 1 декабря.
Согласно законам РФ граждане, получившие прибыль от продажи квартиры, должны заплатить налог. Обязанность перечислить 13% в бюджет возникает у каждого налогового резидента (лица, которое проживает в России минимум 183 дня в году). Но в некоторых случаях покупателей могут освободить от этих расходов. Перед приобретением недвижимости стоит выяснить, кому полагаются такие льготы и что нужно для их получения.
Платят ли инвалиды и пенсионеры налог с продажи квартиры?
Есть и еще один важный момент. Существует немало примеров, когда люди завершали приватизацию жилья до принятия ФЗ № 122 от 21.07.2022 г., а свидетельство получали уже после его вступления в силу. В этом случае период владения объектом начинается в момент приватизации. Такое разъяснение содержится в письме Минфина РФ № 03-04-05/35433 от 18.07.2022 г.