Возврат налога за лечение в 2022 году какие документы: последняя информация, советы

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат налога за лечение в 2022 году какие документы». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2022 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Налоговый вычет за лечение

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2022 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2022 г. № САЭ-6-04/876@).

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2022 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2022 г. № ЕД-4-3/7333@, письмо ФНС России от 7 марта 2022 г. № ЕД-3-3/787@).

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Это интересно: Число детей в детских домах

Как правильно заверять копии

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.

если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.

Страховой полис

во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2022 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);

во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

Специального бланка для данного заявления не предусмотрено. Поэтому мы можем заполнить его в свободной форме. Для начала я рекомендую вам ознакомиться с образцом заявления. Вы можете составить аналогичный документ:

Этот вид обращения в налоговые органы предусмотрен в том случае, когда вы планируете вернуть уплаченный ранее налог в прошлом налоговом периоде. Для этого надо заполнить новую форму по КНД 1150058. Перед ее заполнением я также советую вам ознакомиться с образцом заполнения. Скачать его и сам бланк можно здесь:

Справка 2-НДФЛ

Прописываем личный «ИНН».
Фамилиюзаполняем полностью, имя и отчество ставим только инициалы.
«Название банка», переписываем из реквизитов вашей банковской карты или счета.
«Наименование счета» всегда будет «текущий».
Остальные сведения также переписываем из реквизитов.
«Номер счета»проставляем цифру «1», что означает то, что вы являетесь налогоплательщиком.
ФИО вписываем здесь полностью.
«Паспортные данные» в строгом соответствии с документом.
«Код вида документа» установлен 21, если вы используете паспорта, а не иной документ для подтверждения личности.

Возврат налога за лечение зубов в 2022 году является одним из социальных вычетов, к которым также относятся вычеты на обучение, пожертвования, пенсионные взносы и т. д. (ст. 219 НК РФ). Сумма понесенных расходов на все перечисленные цели, из которой производится вычет, не может превышать 120 000 рублей в год. 13 % от 120 000 рублей составляет 15 600 рублей, такова максимальная сумма, которую может вернуть гражданин в качестве излишне уплаченного налога в течение одного календарного года. При этом налогоплательщик может вернуть деньги, потраченные не только на себя, но и на супруга (супругу), родителей и (или) детей в возрасте до 18 лет – за эти расходы также может быть получен возврат подоходного налога за лечение зубов в 2022 году. Размер уплаченного налога при этом не должен быть менее размера вычета, на который претендует налогоплательщик.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году

Примечание: Если одновременно с лечением зубов понесены расходы на оплату медикаментов для этих целей, потребуется приложить рецептурный бланк со специальным штампом «Для налоговых органов РФ» с указанием ИНН налогоплательщика.

Когда возникает право на «лечебный» вычет?

Отдельно возмещаются расходы на дорогостоящие виды лечения, перечень которых приведен в Постановлении N 201. В пункте 9 данного перечня указывается на имплантацию протезов. В Письме Минздравсоцразвития РФ от 7 ноября 2022 г. N 26949/МЗ-14 поясняется, что имплантация зубных протезов также относится к дорогостоящим видам лечения. Предельная сумма расходов на такой вид лечения с целью получения вычета не установлена, поэтому к сумме 15 600 рублей налогоплательщик сможет получить еще 13 % от понесенных расходов на протезирование вне зависимости от стоимости стоматологического лечения. В то же время, если сумма, которую может вернуть гражданин, превышает сумму уплаченного подоходного налога, получившаяся разница не переносится на следующий календарный год.

Это интересно: Ограничения суммы по представлению стандартного вычета по ндфл на детей

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

Реабилитация;
Пластическая операция;
Услуги диагностики;
Операции по пересадке органов;
Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
Диализ;
ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
Протезирование;
Стоматологические услуги;
Дорогостоящее лечение;
Просветительские услуги по санитарии;
Услуги санаторно-курортного лечения;
Полис ДМС.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Вычет за лечение родителей, супруга(и)

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Сумма, которую вы потратите на лечение или покупку лекарств, будет вычтена из вашего годового дохода, а НДФЛ удержат только с остатка. При этом максимальный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей. Для наглядности приведем пример:

Как получить налоговый вычет на лечение: кто его может получить, за какие услуги, в какие сроки и с какими ограничениями

граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ; продолжающие работать пенсионеры; иностранцы, проводящие в РФ более 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ; родители или опекуны несовершеннолетнего пациента.

Кто может получить вычет за лечение

Для вычета на родственников (в их число входят мать, отец, муж или жена) распространяются все правила, применяющиеся для личных социальных вычетов. Отличие, как и в случае с возвратом налога за лечение детей, в подаваемых документах.

С оплатой обязательного подоходного налога в размере 13% сталкивался каждый россиянин. Согласно действующему в стране законодательству, граждане обязаны платить отчисления в государственный бюджет с любых трудовых доходов, продажи или сдачи имущества в аренду, получения крупных выигрышей и т.д. Однако часть средств, выплаченных в бюджет, можно вернуть при помощи налогового вычета. В частности, россияне имеют право оформить возврат 13% от общей суммы расходов, понесенных при покупке жилья, оплате образовательных услуг, пенсионного или медицинского страхования. Также вернуть подоходный налог можно в случае получения медицинских услуг. Для этого потребуется соблюсти ряд условий и требований.

Социальный налоговый вычет на лечение в 2022

ВАЖНО! Возврат 13 процентов за медицинские услуги возможен лишь в том случае, если с момента их оказания прошло не более трех лет. То есть, в течение 2022 года можно получить компенсацию за платное лечение, которое было проведено в 2022, 2022 и 2022 годах.

Возврат налога за лечение

Так, в течение одного календарного года гражданин России имеет право получить компенсацию за оказание платных услуг в размере не более чем 120 000 рублей. В эту сумму могут входить не только лечение, но и получение образования, медицинское и пенсионное страхование – словом, все услуги, которые попадают в категорию «социальных налоговых вычетов». Таким образом, максимальный размер самих выплат в течение года составит 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).

Это интересно: Перечень льготных лекарств на 2022 для беременных

Она имеет строгую форму отчетности. Сюда мы вносим все данные о своих доходах из справки 2-НДФЛ, которая предоставляется работодателем. Аналогично в нее вносим и налоги, уплаченные нами за этот же период. Если мы не воспользовались положенным налоговым вычетом, то эти сведения будут видны в справке, и соответственно, мы их перенесем в декларацию. Далее производим расчет положенного нам налогового вычета.

Документы для налогового вычета за лечение

Если лечебное учреждение не имеет лицензию, то компенсировать средства за оказанием им платных услуг невозможно. Иностранные лечебные заведения должны также предоставить копию своей лицензии. Но кроме этого она должна быть переведена на русский язык и заверена российским нотариусом.

Справка 2-НДФЛ

Прописываем личный «ИНН».
Фамилиюзаполняем полностью, имя и отчество ставим только инициалы.
«Название банка», переписываем из реквизитов вашей банковской карты или счета.
«Наименование счета» всегда будет «текущий».
Остальные сведения также переписываем из реквизитов.
«Номер счета»проставляем цифру «1», что означает то, что вы являетесь налогоплательщиком.
ФИО вписываем здесь полностью.
«Паспортные данные» в строгом соответствии с документом.
«Код вида документа» установлен 21, если вы используете паспорта, а не иной документ для подтверждения личности.

оформить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на соответствующий вычет – письмо ФНС России от 16.01.2022 N БС-4-11/500″О направлении рекомендуемых форм»;
собрать дубликаты бумаг, которые дают право получить налоговый вычет;
передать в налоговую заявление о желании получить уведомление о праве на социальный вычет, прикрепив к нему дубликаты бумаг, которые данное право подтверждают;
спустя 30 дней забрать заявленное уведомление;
передать полученное уведомление нанимателю. Данный факт будет являться основанием для непроизведения удержаний из заработной платы работника в пользу НДФЛ до конца года.

справку 2-НДФЛ выдает наниматель. На документе должны иметься подписи руководителя, главного бухгалтера и печать предприятия;
справка 3-НДФЛ оформляется в свободной форме. Ее можно скачать и заполнить самостоятельно;
если чеки на приобретение медицинских товаров или услуг были утеряны, то можно получить их дубликаты в месте, где осуществлялась их продажа;
если был утерян оригинал договора оказания медицинских услуг, то его также можно продублировать в соответствующем медицинском учреждении;
подавать заявление о выплате с приложенной к нему документацией следует в местное налоговое отделение по месту регистрации заявителя.

Способы получения денег

личное медицинское обслуживание;
лечение своего мужа или жены, а также на их несовершеннолетних детей;
купленные за личные деньги медицинские препараты, которые назначил лечащий врач как непосредственно самому налогоплательщику, так и его семье (мужу, жене, матери, отцу или несовершеннолетним детям);
суммы, выплаченные страховым организациям по договорам добровольного страхования непосредственно самого гражданина, а также по договорам страхования его мужа, жены, матери, отца или несовершеннолетних детей.

через работодателя: документы можно подавать в том же году, когда осуществлены затраты.
с помощью фискальной службы. Подача документов доступна только после завершения года, в котором такие затраты осуществлены субъектом.

Физическое лицо имеет право вернуть потраченные средства не только за указанные направления, но также и за те процедуры, которые осуществляются до или после лечение: рентген, анестезия, наркоз, другие виды манипуляций.

Оформление возврата НДФЛ

справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Оформляется по месту работы за год, в котором осуществлена оплата;
заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
медицинская справка на оплату лечения зубов;
документы, подтверждающие оплату: квитанция, чеки, выписка банка;
копия лицензии медицинского учреждения;
договор на оказание услуг;
при оформлении возмещения на ребенка, жену или мужа необходимо свидетельство о рождении малыша или о заключении брака;
паспорт;
СНИЛС и ИНН (по требованию);
заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.