Образец заполнения 3 ндфл при продаже квартиры менее 3 лет за 2022 год в спб

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Образец заполнения 3 ндфл при продаже квартиры менее 3 лет за 2022 год в спб». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Петербургский Правовой Центр оказывает профессиональную помощь в заполнении декларации о доходах 3-НДФЛ. Мы имеем 11-летний опыт работы в вопросах налогообложения. Мы помогли тысячам налогоплательщиков решить налоговые проблемы. Налоговый консультант внимательно изучит Ваши документы и отталкиваясь от действующих норм и существующей практики их применения правильно обоснует Вашу позицию и поможет оформить 3 ндфл и необходимые документы.

Подготовка и подача отчетности нашими специалистами производится не только для налогоплательщиков, зарегистрированных в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, но и во всех регионах России.

помощь в заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры в спб

При определении налоговой базы и расчете налогов необходима помощь профессионала, так как недостаточно уметь правильно заполнить декларацию о доходах, нужно еще знать законодательство, разъяснения Министерства финансов РФ и существующую практику их применения для снижения налоговой нагрузки, наиболее выгодного использования налоговых вычетов и льгот.

• ставка подоходного налога (13% или 30% в зависимости от статуса налогоплательщика) — в стр. 010;
• код вида полученного дохода — в стр. 020;
• если квартира продана юрлицу или ИП, то указываются ИНН, КПП (при необходимости), код по ОКТМО, название покупателя (Ф.И.О. предпринимателя) — в стр. 030, 040, 050, 060 соответственно;
• если квартира реализована физлицу без предпринимательского статуса, указывается только его Ф.И.О. — в стр. 060;
• общий размер дохода — в стр. 070;
• размер удержанного налога — в стр. 080, если удерживается налоговым агентом.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Далее происходит сравнение показателей из стр. 040 и 030. Наибольший из них переносится в стр. 050. Исходя из величины показателя стр. 050 происходит расчет подоходного налога, ведь именно эта цифра переносится в стр. 070 приложения 1.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры: общие правила

Иванов А. А. 11 января 2022 года продал квартиру Петрову В. В. за 2,4 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 1,9 млн руб. Жилье было приобретено в июне 2022 года за 2,2 млн руб. Поскольку квартирой Иванов А. А. владел менее 5 лет, ему предстоит отчитаться перед налоговой инспекцией и уплатить налог в бюджет.

Необходимость подачи декларации о доходах (форма 3-НДФЛ) за 2022 год может возникнуть у любого физлица. Подавать декларацию придется, если подоходный налог не был удержан налоговым агентом, а также для заявления о своем праве на стандартный, социальный, профессиональный, инвестиционный или имущественный налоговый вычет. За прошедший 2022 год декларация 3-НДФЛ подается по новой форме, о которой мы расскажем в этой статье.

Новая форма 3-НДФЛ

Вносить данные в декларацию следует после того, как собраны все необходимые подтверждающие документы. Сведения для заполнения получают из справок о доходах «2-НДФЛ», выдаваемых налоговым агентом, из платежных, расчетных и иных подтверждающих документов, а также из расчетов, которые производятся на основании этих документов.

Новая форма 3-НДФЛ

Все денежные показатели указываются в рублях с копейками, но это не касается сумм НДФЛ, которые всегда нужно отражать в полных рублях, помня, что значения менее 50 коп. отбрасываются, а 50 коп. и более — округляются до целого рубля.

В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица — налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т.е. физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

Образец заполнения 3 НДФЛ для налогового вычета от продажи квартиры

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555555) в январе 2022 года продала Киселеву Алексею Владимировичу (ИНН 7705888888) за 2 500 000 рублей квартиру, полученную ею в собственность в порядке наследования в 2022 году.

Образец заполнения 3 НДФЛ.

Общая сумма дохода, полученная от Киселева А.В., — 2 500 000 руб. Сумма облагаемого дохода в размере 1 500 000 руб. (2 500 000 руб. – 1 000 000 руб.) определена с учетом имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 руб. Следует иметь в виду, что на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предельный размер имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, составляет 1 000 000 рублей.

Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф. Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.

3-НДФЛ при продаже квартиры

1. На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
2. В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.
3. В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
4. В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.
5. В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
6. В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.

Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна

Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2022 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. Пунктом 3 ст. 4 ФЗ № 382 от 29.11.2022 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2022 только в следующих случаях:

• код налогового органа, в который предоставляют декларацию (по месту регистрации налогоплательщика);
• код страны, гражданином которой является физическое лицо (для граждан РФ — 643);
• код категории налогоплательщика;
• ФИО;
• дата рождения.

3-НДФЛ при продаже квартиры

Далее, заполняют Расчет к Приложению 1. В нем также указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 проставляют кадастровый номер проданной квартиры. В строке 020 — кадастровую стоимость объекта. В строке 030 — стоимость объекта, которая указана в договоре. В строке 040 — кадастровую стоимость с учетом коэффициента, установленным ст. 217.1 п. 5 НК РФ. В строке 050 — сумму дохода, полученного от продажи объекта. Ее значение будет аналогичным, что и в строке 030.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларацию 3-НДФЛ заполняют при продаже квартиры не во всех случаях. Подоходный налог от реализации имущества не оплачивают и не подают по нему декларацию, если недвижимость была в собственности налогоплательщика не менее 3-х лет. Это правило действует для объектов, которые были приобретены (получены в дар, в результате наследования) до 01.01.2022 г. Для объектов, которые были купены после 01.01.2022 года, минимальный срок владения при продаже без оплаты налога и подачи декларации составляет 5 лет.

Покупая квартиру, физическое лицо несет расходы в размере цены по договору купли-продажи. Часть средств, потраченных на оплату жилья, можно вернуть в виде имущественного вычета. Возврату подлежит 13 процентов от расходов в пределах вычета, составляющего 2 млн.руб.

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2022 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2022 году

• номер корректировки – ставится 0, если налогоплательщик впервые в 2022 году сдает 3-НДФЛ по данному объекту;
• код периода – 34, что соответствует календарному году;
• налоговый период – вносится 2022;
• код ФНС – номер отделения налоговой, куда сдается декларация с прочими документами;
• код страны – 643;
• код плательщика – 760, что соответствует физическому лицу, которое хочет вернуть НДФЛ по купленной квартире;
• ФИО – полностью;
• дата и место рождения;
• код документа – для паспорта РФ 21;
• реквизиты паспорта – номер, серия, место выдачи, дата выдачи;
• статус плательщика налога – налоговые резиденты, которые имеют право на имущественный вычет, ставят 1;
• адрес физического лица – заполняется на основании подтверждающего документа;
• телефон;
• количество листов декларации 3-НДФЛ;
• количество листов приложенных к ней документов;
• данные о лице, подающем налоговый отчет в ИФНС;
• дата заполнения 3-НДФЛ;
• подпись.

Сроки подачи для имущественного вычета при приобретении жилья

• ручное или машинописаное заполнение;
• чернила только синего или черного оттенка, буквы печатные заглавные;
• при ручном оформлении пустые клетки заполняются прочерками;
• распечатка проводится только на одной стороне листа без скрепления;
• пустые ненужные листы декларация не подаются;
• каждая оформленная страница нумеруется по порядку;
• зачеркивания и исправления не допустимы;
• каждый знак, буква, символ отражается отдельной клетке 3-НДФЛ;
• заполнение полей проводится слева направо;
• при машинописном оформлении числовые данные выравниваются справа;
• для заполнения показателей о доходах берутся данные из справок 2-НДФЛ, которые можно получить по месту работы;
• для отражения данных о стоимости купленной квартиры показатели берутся из платежных документов;
• стоимостные значения отражаются без округлений в рублях и копейках;
• сумма подоходного налога показывается в полных рублях с округлением;
• на каждом листе налоговой декларации в верхней части проставляется ИНН, допускается отсутствие этого показателя, если заполнены полностью прочие поля титульного листа 3-НДФЛ;
• каждый заполненный лист заверяется подписью физического лица – покупателя квартиры.

Здесь проставьте номер корректировке 0 (если это не уточненная декларация), налоговый период 34, налоговый период – год, в котором продана квартира. Код налогового органа можно узнать на сайте вашего территориального ведомства. Код страны 643, код налогоплательщика 760 (для физических лиц).

Оформляем 3 НДФЛ при продаже квартиры: инструкция

То есть по бумагам вы продали, например, 1/2 доли в праве общей собственности на квартиру и при этом в натуре ваша доля не была выделена перед продажей. В этом случае каждый продавец заполняет декларацию отдельно, а вычет умножается на долю. Например, при продаже 1/2 доли фиксированный вычет в 1 000 000 рублей составит для продавца 500 000 рублей.

Как заполнить налоговую декларацию?

Если вы одновременно продаете и покупаете квартиры, то при оформлении деклараций у вас есть два варианта: оформить вычеты отдельно или произвести взаимозачет. Чтобы не запутаться, можно сдать декларации по продаже и по покупке отдельно:

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

Продажа жилой недвижимости и земли

• В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
• В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
• Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
• (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
• Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
• В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
• Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
• Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

1. Первого раздела. Главной целью данной страницы является указание суммы, которая полагается налогоплательщику при покупке квартиры в качестве компенсации за переплаченный налог.
2. Второго раздела. В этой части формы 3-НДФЛ от претендента на имущественный вычет требуется общая сумма всех его доходов за данный налоговый период, а также размер удержанного с полученной прибыли налога и точный размер полагающейся для него компенсации за приобретенную квартиру.
3. Страницы о доходах. В декларации имеется специальный лист (под буквой А), который является обязательным для заполнения, полностью посвященный информации о доходах. Это всевозможные сведения об источниках прибыли, размере доходов, с которых по закону должны быть сняты налоговые сборы, а также суммах выплаченного заявителем на имущественную скидку НДФЛ.
4. Листа Д1. Эта страница декларации предназначена для расчета данных, имеющих отношение к начислению налоговой компенсации за покупку квартиры, которые необходимы для установления итогового размера вычета. Поскольку лист Д1 посвящен налоговым скидкам имущественного типа, предлагаем рассмотреть его более детально.

Всем налогоплательщикам, претендующим на возмещение налога за квартиру, рекомендуем уделить особое внимание оформлению страницы Д1. Этот лист состоит из двух пунктов, которые разбиты на подпункты и требуют внесения следующих сведений:

Какие оформлять страницы

Как правило, этап заполнения 3-НДФЛ начинается с титульной страницы, где налогоплательщику следует просто указать паспортные данные или подобные сведения, но взятые с другого документа, удостоверяющего личность, а также проставить некоторые коды. В первую очередь, это код налогового периода (если он равен одному календарному году, то используется код 34).

• Кодов. В первую очередь нужно написать код наименования недвижимости. В ситуации приобретения квартиры это цифра два. Затем необходимо проставить признак налогоплательщика. Например, если претендент на вычет является владельцем жилья, то это код 01. И последний код – это числовой шифр региона, который можно найти в специальном справочнике;
• Дополнительных данных. В эту категорию входит вид собственности на квартиру, а также отметка о том, по какому из пунктов статьи номер 220 (Налоговый Кодекс Российской Федерации) заявлено уменьшение налогооблагаемой базы. Касательно типа собственности, то в этой ячейке нужно отметить, принадлежит ли квартира лично налогоплательщику, его несовершеннолетнему ребенку или же вообще находится в долевом или совместном владении;
• Месторасположения квартиры. В бланке декларации нужно обязательно написать координаты нахождения купленного имущественного объекта. Начинать стоит с указания района, затем города и населенного пункта, а потом уже вносить название и номер улицы, и только потом переходить к проставлению номера квартиры;
• Даты получения права собственности. Физическому лицу нужно будет взять имеющееся у него право на собственность квартирой, посмотреть дату его выдачи и перенести ее в нужном формате (день, месяц, год) в форму 3-НДФЛ;
• Доли. Поскольку в некоторых случаях на недвижимость оформляется долевое владение, то налогоплательщику нужно указать, какой именно частью данного объекта он владеет. Если же имущество не принадлежит к долевому типу собственности, то в соответствующем поле (пункт 1.10.) должны стоять прочерки;
• Года получения вычета. Поскольку возмещение подоходного налога за покупку жилья зачастую длиться несколько лет, то нужно написать в бланке, начиная с какого года физическое лицо, начало пользоваться сокращением налогооблагаемой базы;
• Суммы расходов. Претенденту на имущественную компенсацию в налоговой декларации потребуется отобразить точный (как рубли, так и копейки) размер суммы, который был потрачен на покупку квартиры, но при этом он не должен выходить за рамки предельно допустимого (два миллиона рублей). Если жилье было куплено при помощи займа, то затраты на выплаты по процентам учитывать не нужно;
• Размера дохода, подлежащего снятию НДФЛ. Также претенденту на возмещение НДФЛ за квартиру необходимо написать размер налогооблагаемой базы до момента снятия с него подоходного налога, но уже с учетом начисленного вычета;
• Остатка. Так как налоговая скидка выдается не вся целиком, а зависит от того, какая сумма была отдана на налоговые взносы заявителем на вычет, то обычно начисление какой-то его части переносится на последующие годы. В связи с этим в ячейке 230 необходимо отметить ту сумму, которая будет выплачена на протяжении новых налоговых периодов.

Образец заполнения 3ндфл при продаже квартиры

Мы купили квартиру по ДДУ в мае 2022г, используя ипотечный кредит. В сентябре 2105 подписали акт приемки и получили ключи от квартиры. В январе 2022 зарегистрировали собственность. Есть официальная з/п. За какие года мне можно подавать документы на имущественный вычет?

Если физлицо продало квартиру менее чем за 1 млн. рублей

Налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2022», которую можно бесплатно скачать на сайте Прежде, чем заполнять декларацию, следует нужно определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.

Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей. Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей. Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет?

В остальном, закон не содержит особых требований, как заполнить 3-НДФЛ после продажи квартиры. Обычно эта декларация включает 5 листов (см. выше) и в ней заявлен вычет по подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ – 1 000 000 рублей.

Нормативная база

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%