Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговые вычеты на детей в 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.
Как получить налоговый вычет на ребенка
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.
2. Каков размер налогового вычета на ребенка?
- 1400 рублей — на первого ребенка;
- 1400 рублей — на второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
- 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
- свидетельство о рождении (копию);
- заявление установленного образца;
- справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
- документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).
Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2022 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения. К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс. рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).
В какой период предоставляется льгота?
Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год. В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:
Стандартные налоговые вычеты на ребенка – это вычеты, которые предоставляются при удержании с заработной платы налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Таким образом, заработная плата к выдаче у сотрудника будет больше на сумму стандартного налогового вычета умноженного на НДФЛ, при наличии такого вычета.
Стандартные налоговые вычеты на ребенка в 2022 году при расчете заработной платы
- на первого и второго ребенка в размере 1400 рублей на каждого (для родителей, усыновителей, опекунов и попечителей);
- на третьего и последующего ребенка 3000 рублей (для родителей, усыновителей, опекунов и попечителей);
- на ребенка в возрасте до 18 лет, если он является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы в размере 12022 рублей для родителей и усыновителей и в размере 6000 рублей для опекунов и попечителей.
Стандартные налоговые вычеты на ребенка, когда их можно применять?
Стандартный налоговый вычет предоставляется до момента, пока доход налогоплательщика нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 рублей. К доходу в данном случае относятся все виды выплат, в денежной и натуральной форме, полученные сотрудником, с которых уплачивается НДФЛ в размере 13%, за исключением доходов, в виде дивидендов, об этом говорится в статье 210 НК РФ.
- на первого и второго ребенка: 1 400 рублей ежемесячно,
- на третьего и следующих детей: 3 000 рублей ежемесячно,
- на ребенка-инвалида до 18 лет (либо до 24 лет, если он обучается очном):
- для родителей: 12 000 рублей ежемесячно,
- для приемных родителей, опекунов, попечителей: 6 000 рублей ежемесячно.
Сумма налогового вычета на детей в 2022 году
Второй случай – если один из родителей непосредственно отказался от собственного вычета в пользу второго родителя. Если второй родитель получает доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, то первый имеет возможность отказаться от права на получение вычета. Иногда это может быть удобнее.
Сумма вычета на детей в 2022 году
В России есть ряд видов подобных вычетов. Скажем, вычет, полагающийся получающим платное образование, использующим платную медицину либо приобретающим свое жилье. К данным вычетам относится также налоговый вычет на детей и он полагается:
- 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
- 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
- 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
- 12022 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).
Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2022 году, как оформить
Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.
На одного ребенка
Внимание! Однако для льготы на инвалида имеет значение, родной ли этот ребенок, либо усыновленный. Во втором случае вычет уменьшается до размера 6000 руб. Если родителям оформлена льгота на инвалида, то ранее было запрещено складывать его со стандартным вычетом. Теперь же Минфин определил в письме от 20.03.17 № 03-04-06/15803 , что все же суммировать такие вычеты можно.
- документы в доказательство того, что ему положен вычет на себя (справка, выписка, удостоверение и др.);
- свидетельство о рождении или усыновлении, документы о попечительстве;
- заявление на предоставление стандартного вычета на детей.
Стандартный вычет применяется на основании ст.218 НК РФ, содержащей перечень налогоплательщиков, имеющих на него полное право. В данном случае вычеты могут использоваться как в отношении самого человека, так и в отношении его детей, и как правило, предоставляются работодателем, который является налоговым агентом.
Заполнение 3-НДФЛ для стандартных вычетов
Два вида стандартных вычетов – на себя и на детей – не связаны между собой и предоставляются одновременно при наличии на них права. Кроме того, вычеты на детей также не связаны и предоставляются на каждого конкретного ребенка.
Таким образом, вычет на ребенка-инвалида, родившегося первым или вторым, составит, в зависимости от лица, на воспитании (попечении) которого находится ребенок, 13 400 рублей либо 7 400 рублей в месяц; родившегося третьим — 15 000 рублей либо 9 000 рублей в месяц.
Если на обеспечении разведенного родителя находится ребенок, а другой родитель платит алименты, каждый из них имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода (календарного года) до месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей.
Как получить вычет, если адрес родителей не совпадает с адресом ребенка?
Размер стандартного налогового вычета НДФЛ в 2022 году на ребенка–инвалида равен 12 000 рублей — для родителей, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6 000 рублей — для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя. При этом общая сумма вычета на ребенка-инвалида также включает в себя суммы вычета на первого и каждого последующего ребенка (п. 2 ст. 218 НК РФ).
Зная правила применения стандартных вычетов на детей в 2022 году и их предельную величину, можно самостоятельно произвести все бухгалтерские расчеты. Данная льгота позволит немного увеличить собственные доходы, которые можно потратить на своих детей.
- Копия первых двух страниц паспорта.
- Документы, подтверждающие право на применение вычетов (сведения о рождении, усыновлении или опеке).
- Заявление о компенсации части уплаченного налога с указанием банковских реквизитов для оплаты.
- Справки 2-НДФЛ по месту трудоустройства.
- Заполненный бланк 3-НДФЛ.
Проживание или обучение детей за границей
Например, если заработная плата сотрудника организации составляет 30000 рублей, то налоговые льготы будут предоставляться только 11 месяцев. В 12 месяце размер годового дохода достигнет предельной величины.
Указанные выше категории должны являться налоговыми резидентами РФ. То есть срок их фактического пребывания в России должен составлять 183 календарных дня в течение любых двенадцати идущих подряд месяцев. Причем, указанный период не считается прерванным, когда физлицо уехало из РФ на учебу или лечение на срок, который составляет меньше шести месяцев, а также на работу на морских нефтяных месторождениях.
Налоговый вычет на детей в 2022 году: размеры, лимиты, документы на получение
Работники-совместители и физлица, которые выполняют работы или оказывают компании услуги по договору ГПХ и получают доходы, облагаемые по ставке 13%, тоже вправе получить вычет на детей по НДФЛ в 2022 году
Статьи по теме
Начать предоставлять льготу нужно с месяца, в котором работник дал компании подтверждающие документы. Причем, если он принес их в пределах налогового периода (календарного года), льготу предоставляют с начала такого года.
Такой стандартный налоговый вычет будет предоставляться на ребенка в возрасте до 18 лет и далее до 24 лет, только если он будет являться учащимся очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта.
Стандартные налоговые вычеты на ребенка в 2022 году при расчете заработной платы
Лапочкин О. Е. получит 50000–(50000-5800)*13%=50000-5746=44254 рублей – сумма заработной платы к выдаче. Без написания заявления на вычеты сотрудник получал бы ежемесячно на 754 рубля меньше (50000-13%*50000=43500 рублей – сумма к выдаче без написания заявления).
Стандартные налоговые вычеты на ребенка, когда их можно применять?
У Лапочкиных трое детей в возрасте 5, 7 и 9 лет. Родителями были написаны заявления (образец можно взять здесь) на предоставление стандартного налогового вычета и предоставлены соответствующие копии свидетельств о рождении.
Если в семье есть ребенок инвалид, то размер вычета будет больше – 12 000 рублей, если он родной, а не усыновленный плюс 1400 стандартный вычет. В этом случае мы получим (36 000 – 12022-1400)*13% = 2 938 рублей подоходного налога. Без применения вычета было бы 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет уже 1 742 рублей, а за году она будет составлять 15 678 рублей.
НК устанавливает строгий перечень социальных вычетов, которыми может воспользоваться гражданин. При этом фактически получить его можно только после того, как уплачен налог, а также произведены необходимые расходы.
На троих детей
Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.
И, если Вы думаете, что ежемесячно будете получать вычет в размере трех тысяч рублей, если у Вас есть три ребенка, тогда Вы ошибаетесь. На самом деле, все обстоит даже лучше. Отметим, что учитываются все Ваши дети. То есть, если у Вас их, допустим, трое, вычет полагается на каждого. Таким образом, Вы будете получать пять тысяч восемьсот рублей. И даже в том случае, если самому взрослому из детей исполнилось восемнадцать лет, а двое других являются несовершеннолетними, налоговый вычет будет полагаться на каждого из них.
Налоговый вычет на ребенка в 2022 году в России
Теперь давайте же разберемся, имеется ли у россиян право на получение налогового вычета на ребенка в 2022 году. Ответ на данный вопрос мы можем дать сразу же, и он положительный. Но здесь присутствуют свои нюансы. Например, конечна сумма может изменяться в зависимости от определённых «обстоятельств». Одним из таких является количество детей, проживающих в одном семействе. Так, если официально за семьёй закреплено одно несовершеннолетнее чадо, НВ приравнивается к сумме в 1 400 рублей. На выдачу этих же средств Вам придётся рассчитывать, если в семействе есть ещё и второй ребенок. Что касается семей с тремя и более детьми, то есть многодетными, то здесь всё несколько интереснее и сумма вырастает до трёх тысяч рублей. Это официальные данные, размещённые на сайтах Правительства и имеющиеся в свободном доступе.
Что называют налоговым вычетом и с чем его «едят»
Но на этом мы не закончили, ведь с первым пунктом нет никаких вопросов, а вот, насчет второго, нужно поговорить. Если Ваши доходы будут выше указанной суммы, Вы лишаетесь налогового вычета до тридцать первого декабря текущего года. Однако, с наступлением нового года, то есть, с первого января, Вы вновь сможете получать вычет.