Купила квартиру в 2022 году и подарила вернут ли мне подоходный налог

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Купила квартиру в 2022 году и подарила вернут ли мне подоходный налог». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Получить в собственность недвижимость можно различными способами: купить, приобрести в ипотеку, получить в наследство, получить в дар. Во всех этих случаях собственник жилья имеет право на льготу от государства: вернуть уплаченный за приобретённую недвижимость налог, но каждая ситуация имеет свои тонкости, связанные с реализацией этого права. Больше всего затруднений вызывают налоговый вычет при дарении квартиры или доли в ней и налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику.

Возможно ли получить имущественный налоговый вычет при дарении квартиры или доли

Если даритель перед сделкой получил имущественный вычет, но не исчерпал лимит средств, подлежащих возврату, то за ним сохраняется право получить остаток вычета с новой недвижимости. В отношении сделки дарения норма работает так же, как и в случае сделки купли-продажи: если после сделки гражданин приобретёт новый объект недвижимости, то сможет получить с него имущественный вычет на недостающую сумму. Если на момент совершения сделки дарения даритель ещё не возвратил подоходный налог в полном объёме – он имеет право продолжать процедуру возврата.

Когда возможен возврат налога на подаренную квартиру

Обязанность уплатить налог на доходы физических лиц возникает у гражданина, получившего в дар жильё, после получения им права собственности на подаренную квартиру. При получении жилой недвижимости в дар НДФЛ будет исчисляться по обычной ставке 13%. При получении квартиры в дар от близкого родственника Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ) избавляет одариваемое лицо от необходимости платить налог, поэтому имущественный вычет при передаче недвижимости в дар близкому родственнику оформить нельзя.

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2022 г.

Порядок до 2022 года

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Пример расчета жилищного вычета в 2022 году. Курочкин П. П. купил квартиру стоимостью 1 800 000 рублей в 2022 году. И оформил возврат НДФЛ в размере 234 000 рублей (1 800 000 * 13%). Неиспользованный остаток в сумме 200 000 рублей ( 2 000 000 — 1 800 000), можно применить при покупке другой жилплощади.

Имущественный налоговый вычет в 2022 году: изменения и разъяснения

Возмещение подоходного сбора можно оформить двумя способами: обратившись к работодателю или через территориальное отделение Налоговой инспекции. В обоих случаях нужно подтвердить свое право на жилищные льготы.

Когда в возврате откажут

Важно! До 2022 года действовали другие правила. Имущественный вычет по НДФЛ применялся к объекту недвижимости. Сумма ограничения была такой же — 2 миллиона или 260 тысяч рублей. Неиспользованный остаток сгорал, его нельзя было применить к другому жилью.

• Подходите ли Вы под заявителя (то есть человека, которому данный вычет полагается законодательно);
• Пользовались ли субсидиями со стороны государства, приобретая недвижимое имущество;
• Сколько официально зарабатываете на данном месте работы (информация за последний год);
• Приобреталось ли имуществом посредством привлечения заемных средств (ипотеки).

Какой из этих вариантов выбирать – решаете только Вы! Если нужны деньги да поскорее, то первый. Если можете потерпеть, то второй, потому что по итогу у Вас на руках сразу окажется достаточно крупная сумма. И её можно будет вполне успешно куда-либо инвестировать.

Рассчитываем сумму возврата налога самостоятельно

Возможный максимум для возврата – 260 тысяч руб. – это для жилья, приобретаемого за собственные денежные средства. Что касается второго случая – при покупке в ипотеку – то максимальная сумма налогового вычета не может превышать 390 тысяч руб.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку.

само приобретение квартиры или комнаты;приобретение в строящемся доме, который на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;услуги или работа по строительству, отделке и достройки;подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;покупка отделочных и комплектующих материалов;проектирование сметной финансовой документации на использование отделочных работ.

Налоговый вычет в 2022 году: изменения и разъяснения

Естественно, нельзя получить вычет за другого человека, даже если являешься его наследником. Несколько лет назад Омский областной суд вынес решение о том, что переход права на возврат денежных средств за покупку жилья не может происходить в порядке наследования.

Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает. Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает. Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.

Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Используя доступный размер вычета, можно вернуть определенную сумму, а можно уменьшать сумму начисляемого НДФЛ. Понятно, что первое больше актуально для неработающих пенсионеров, а работающие люди могут рассмотреть и тот, и другой вариант.

Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры относится к категории имущественных вычетов. Условия и порядок их предоставления регулируются ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.

Однако даже в этом случае позиция контролирующих органов такова, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме, так как право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем (Письма Минфина России от 08.06.2022 N 03-04-05/5-704, от 18.02.2022 N 03-04-05-01/65, письмо ФНС России от 08.10.2022 N ЕД-4-3/16925@, письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2022 N 20-14/4/21882@).

Пример: Афанасьев О.Р. купил квартиру в августе 2022 года. В октябре 2022 года он эту квартиру продал. При этом в 2022 году Афанасьев О.Р. имеет право:
— воспользоваться налоговыми вычетами в связи с продажей квартиры (в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ);
— получить вычет по расходам на покупку квартиры (пп.2 п.1ст.220 НК РФ).

Если жилье было продано до начала использования имущественного вычета

Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, — он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения. Контролирующие органы явно отмечают, что право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае прекращения права собственности на имущество (Письма Минфина России от 31.01.2022 N 03-04-05/5-90, от 18.02.2022 N 03-04-05-01/66, Письмо ФНС России от 09.03.2022 N 04-2-03/17).

Резидентом является человек, который живет на территории России более 6 месяцев, а также имеет официальное место работы и уплачивает налог со своей зарплаты. У такого гражданина есть право на возвращение налогового вычета, при условии, что он потратил свои средства или кредитные на приобретение квартиры и на улучшение условий жилья.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры в 2022 году

Возмещение 13 процентов за покупку квартиры можно получить только в том случае, если гражданин произвёл оплату личными средствами.
Если был использован материнский капитал или жилищный сертификат на определённую сумму, то вычет оформить не получится. Некоторые недобросовестные граждане всё же пытаются обмануть налоговиков, но такие схемы считаются незаконными.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2022 году

1. Прямые расходы налогоплательщика на покупку или на постройку жилой недвижимости в пределах России.
2. Затраты на оплату процентов по целевому кредиту на приобретение/строительство жилья.
3. Траты плательщика подоходного налога на уплату процентов по рефинансированию ипотечного кредитования.

• Заявление на возврат НДФЛ;
• Ксерокопия паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Договор купли-продажи жилья;
• Копия свидетельства о регистрации права собственности или акт о передачи квартиры в собственность;
• Копии документов, подтверждающих факт оплаты купленного жилья;
• Справка о доходах с места работы 2-НДФЛ;
• Налоговая декларация о годовом доходе 3-НДФЛ.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России. Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника. Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

Документы для возврата налога при покупке квартиры

1. Если жилая недвижимость была куплена до 01.01.2022, то налоговый вычет может быть использован только один раз. При этом сумма сделки никакого значения не имеет. Вы можете вернуть НДФЛ лишь единожды в размере 13% от стоимости покупки. Например, если вы купили квартиру за 1 000 000 рублей, вы сможете единожды вернуть 130 000 рублей уплаченного вами ранее налога.
2. Если жилье было куплено после 01.01.2022, то возвращать налог можно неоднократно. При этом общая сумма возвращенного налога не должна превышать 260 000 рублей. Иными словами, максимальный лимит возврата налога с покупки жилья — 13% от 2 000 000 рублей. Каждый год гражданин имеет право возвращать НДФЛ, уплаченный за него работодателем, пока не получит 260 000 рублей.

Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС. Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.
После входа в личный кабинет, налогоплательщику потребуется создать электронную подпись. Без нее подача заявки в онлайн-режиме будет невозможна. Регистрация подписи может занять несколько дней.

Оформляя долю в квартире на ребенка, родители имеют право оформить за него налоговый вычет. При этом, кто из них будет получать выплаты и подавать заявку, решают только супруги. В таком случае, помимо основного перечня документов, понадобится предоставить разрешение от органов опеки.
После получения вычета родителями, за ребенком в будущем остается право его оформления после достижения совершеннолетия. Это значит, что купив квартиру за личные средства, он сможет вернуть положенный максимум (260 тыс. рублей).

Получение налогового вычета за несовершеннолетних детей

• На расчетный счет в банке. Подача документов в ФНС осуществляется в начале следующего года. Вернуть средства за 2022 г. можно будет только в 2022 году. Средства будут переведены на счет владельца одной суммой.
• Ежемесячно в виде снижения налогооблагаемого дохода. В таком случае, налогоплательщик может подать документы в любой месяц года. Однако, средства не будут переведены на его счет, они используются для снижения ежемесячной суммы налога на доходы.

Под понятием налоговый вычет за квартиру согласно законам РФ, в сфере налогообложения, подразумевается государственная льгота, предоставляемая гражданину и налоговому резиденту России при приобретении квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Положениями пп.3 п.1 статьи 220 НК РФ вычет на приобретение квартиры в 2022 году трактуется как право на уменьшение налоговой базы при приобретении жилья и предоставляется с учетом следующих обязательных требований к покупателю:

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 — 2022 годах

• Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
• Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
• Расположение жилья на территории РФ.
• Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Какова величина налогового вычета

Начиная с мая 2022 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2022 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).