Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Кто освобождается от уплаты налога с продажи недвижимости в 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как рассчитать налог с продажи квартиры: допустим, вы продали квартиру в 2022 году за 2,3 млн рублей, а кадастровая стоимость вашей квартиры на 1 января 2022 года была 3,8 млн рублей. Налоговая возьмет кадастровую стоимость и умножит на 0,7. Получится 2,66 млн. Это больше той стоимости, что вы указали в договоре, поэтому НДФЛ налоговая посчитает от 2,66 млн: 2 660 000 х 13% = 345 800 рублей.
Налог при продаже квартиры
Если будете подавать декларацию непосредственно в ИФНС, сделайте ее в двух экземплярах. Один экземпляр налоговая оставит у себя, а на втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет. Если отправите декларацию почтовым отправлением, датой ее представления будет считаться день, указанный на штампе на конверте. При передаче декларации через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика днем ее представления будет считаться дата ее отправки.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры
Чтобы воспользоваться этим способом, обязательно надо быть налоговым резидентом, а вот срок владения квартирой государство не интересует. Даже если вы купили ее в марте 2022 года, а в апреле 2022 продали, все равно можете провести уменьшение.
После продажи жилья нужно отчитаться перед налоговой инспекцией, то есть предоставить декларацию. Её обязательно оформляют до конца апреля следующего года. По ней государственные органы считают сумму налога. Если её вовремя не отправить, то придёт напоминание с требованием оформить данную бумагу и штраф 5% от суммы налога.
Согласно 6 пункту первой части статьи 217 каждый субъект России имеет право уменьшать хоть до нуля время владения недвижимостью для продажи без налогов и минимальный процент кадастровой стоимости, с которого считается налог. Конкретные цифры нужно узнавать в каждом регионе отдельно.
Декларация
Никаких льгот пенсионеры не получают, так что они должны пользоваться теми же способами для снижения налогов, какие используют другие люди. Полностью освобождают от уплаты процентов лишь при владении квартирой больше 5 лет, если она была куплена, и 3 года для случаев:
Перед продажей квартиры собственнику необходимо выяснить, возникнет ли у него по итогам сделки обязанность уплатить подоходный налог, как будет рассчитываться налоговая база для начисления НДФЛ, какой вычет выгоднее применить. Несмотря на то, что подоходный налог в России уплачивается с учетом множества правил, исключений и уточнений, рассчитать самостоятельно размер НДФЛ не составит труда.
Новый закон: как рассчитать налог с продажи квартиры для физических лиц
Также законодатель учел случай занижения реальной стоимости объектов и внес соответствующие изменения в 2022 году по ФЗ-382. Согласно ч. 5 ст. 217.1 НК РФ, если имущество реализовано по цене меньше 70% его установленной кадастровой стоимости на 1 января года продажи, налог рассчитывается с кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.
Порядок определения обязанности по уплате
Расскажем подробнее, как рассчитывается налог с продажи квартиры в 2022-2022гг. Новый закон для пенсионеров и других льготных категорий особенных условий не предусмотрел. По общему правилу, обязанность по уплате НДФЛ с продажи квартиры, дома и другого недвижимого имущества распространяется на всех граждан РФ, но есть исключения, когда можно избежать уплаты налога или уменьшить его размер. Об этом далее в статье.
Эту меру правительство вынуждено было ввести для предотвращения мошенничества с налогами во время продажи жилых помещений. Не секрет, что многие продавцы сознательно занижали стоимость проданной недвижимости в договоре купли-продажи с целью ухода от налогов. Теперь же можно продать жилье хоть за рубль, но расчет налога с продажи квартиры будет произведен по кадастровой стоимости.
Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2022 году
В жизни часто случаются ситуации, когда в течение одного налогового периода (календарного года) граждане продают старое жилье и покупают новое. Возникает так называемый налог на куплю-продажу квартиры: налогоплательщик использует два вида вычета: на продажу (1 миллион рублей) и на покупку (2 миллиона рублей). На оба вычета надо составить одну декларацию и может получиться так, что будет продажа квартиры без налога: сумма налога перекроется имущественным вычетом на покупку нового жилья.
Когда платится налог с продажи квартиры
- в электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС);
- на бумажном носителе при распечатке из специальной программы «Декларация 2022»;
- на специальных бланках, предоставляемых налоговой инспекцией.
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги
Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
С 1 января 2022 года вступили в силу законодательные изменения в ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, внесенные федеральным законом от 29.11.2022 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Уменьшение налоговой базы при расчете налога
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект (начиная с 01.01.2022 года), положения настоящего пункта не применяются.
ПРИМЕР 2. Сердокову П.И. придется заплатить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, так как право собственности он получил в сентябре 2022 года, а продал в январе 2022 года: то есть, не исполнилось еще 3 лет владения наследной жилплощадью.
Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2022 году
К первой группе относятся граждане, владеющие своим жилым помещением более определенного срока. Срок этот указан в Налоговом кодексе: если жилье получено в собственность до 1 января 2022 года, то это 3 года или 36 месяцев непрерывного владения. С 2022 года этот срок увеличен до 5 лет (60 месяцев владения).
Когда платится налог с продажи квартиры
- нижняя планка по кадастровой стоимости: 2 100 000 * 0,7 = 1 470 000 рублей;
- сумма, с которой надо вести расчет налога: 1 470 000 рублей (потому что сумма продажи ниже 70 % от кадастровой стоимости);
- сумма налога: 1 470 000 – 1 000 000 = 470 000 * 0,13 = 61 100 рублей.
- Цена переуступки минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена по договору долевого участия, договору паевого взноса и др);
При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности (отчуждается по одному договору) имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
В сумме не более 260 000 рублей
Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.
При этом сама ставка НДФЛ для нерезидентов налогового пространства отличается от стандартной и составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Нерезиденты лишены других фискальных льгот, в частности, имущественных вычетов. Законом предусмотрены 2 варианта льгот:
- Москва: +7 (499) 110-86-72 .
- Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
- Регионы: 8 (800) 600-36-07 .
- стандартный вычет на имущество – 1 млн рублей от размера прибыли;
- уменьшение дохода от продажи на сумму трат, понесённых в связи с приобретением реализованного имущества.
Освобождение от пошлины с продаж лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
- Москва: +7 (499) 110-86-72 .
- Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
- Регионы: 8 (800) 600-36-07 .
- 3 года собственности – для тех, кто приватизировал имущество, унаследовал или получил в подарок от близкого родственника, а также по договору пожизненного содержания (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
- 5-летний период владения устанавливается для всех остальных, в частности, тех, кто приобрёл имущество за деньги (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
Недвижимость, купленная с привлечением кредитных средств, облагается налогом с продажи на общих основаниях. На ипотечное жилье также действует правило о соблюдении минимальных сроков. В этом случае ключевое значение имеет момент регистрации права собственности.
Ранее нерезиденты должны были выплачивать налог от дохода по ставке 30% независимо от срока владения. Изменения в налоговом законодательстве уравняли налоговую ставку для всех категорий налогоплательщиков. Однако право на получение имущественного налогового вычета нерезидентам все еще не доступно.
Когда можно продать квартиру после вступления в наследство без налога
В соответствии с налоговым законодательством отчуждение жилья — сделка, направленная на получение денежного дохода (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). После того как сделка купли-продажи была завершена, продавец предоставил покупателю квартиру взамен полученной прибыли, у него возникает обязанность уплатить НДФЛ в бюджет в размере 13%.
- Трехлетний период владения устанавливается на близких родственников дарителя или наследодателя;
- Пятилетний – на любых других граждан, которые могут являться дальними родственниками или знакомыми дарителя, или завещателя.
НДФЛ обязаны выплачивать все, вне зависимости от материального положения и возраста. Уплата налога от продажи квартиры при продаже квартиры пенсионером рассчитывается по стандартно определенной ставке без каких-либо особенностей и скидок.
Продажа подаренной квартиры или полученной по наследству
При реализации долей в недвижимом имуществе, дольщики обязаны выплачивать налоговые сборы в процентном соотношении в зависимости от размера имеющихся у них долей. Каждый выплатит ровно столько, сколько составила фактическая прибыль или размер полученной от продавца суммы.