Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году по ипотеке заявленной в 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На имущественный вычет за 2022 год можно подавать в течение 3-х следующих лет: 2022, 2022, 2022. То есть конечный срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2022 год — это 31 декабря 2022 года. Если будете сдавать в налоговой лично — обратите внимание на дни работы инспекции.
- налогового вычета, право на который возникло в 2022 году, ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2022 года, но с 1 января 2022 года это ограничение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2022 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2022 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2022 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей. - Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, если ипотечный договор заключен после 1 января 2022 года. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.
Когда можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году?
Срок — до 30 апреля 2022 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах за 2022 год (например, продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).
Если гражданин взял кредит, превышающий стоимость жилья, то необходимо будет рассчитать сколько конкретно процентов приходится на оплату стоимости квартиры (Письмо УФНС по г. Москве от 23 апреля 2022 г. № 20-14/035800@).
При заключении договора заемщик уплачивает основной долг + % по кредиту. Вычет, в данном случае, предоставляется только в отношении процентов по кредиту. В отношении расходов по погашению основного тела кредита, вычет не предоставляется.
Если квартира в ипотеку приобретена в браке, оба супруга смогут получить ипотечный вычет
Обратите внимание, что при определении размера вычета имеет значение только дата заключения кредитного договора. При этом неважно, когда было оформлено право собственности на объект или заключен акт приема-передачи жилья. Аналогичной позиции придерживается Минфин в своем письме от 09.08.2022 № 03-04-05/32336.
Выбирая возврат налога через налоговую инспекцию, вы получаете сразу всю сумму целиком, в отличие от оформления через работодателя, где вычет распределяется помесячно. Оформить налоговый вычет по ипотеке через свою ИФНС можно в любое время в течение трех лет с начала уплаты процентов. Скажем, если вы начали платить проценты по кредиту в 2022 году, то заявить о желании вернуть налог за этот год можно до конца 2022-го. После того, как вы подали первую декларацию, «срок давности» отменяется, и неиспользованный в первый год вычет по ипотеке вы можете в дальнейшем оформить хоть через 10 лет. Это очень важный момент: лучше приложить усилия и оформить вычет в первый же год, а потом сделать перерыв лет на 5-7, чем затянуть, забыть, прозевать сроки и через 3 года потерять деньги.
Сегодня мы поговорим о самом большом налоговом вычете, предлагаемом российским законодательством для физлиц. Получив налоговую льготу по процентам за взятый ипотечный кредит, вы можете вернуть до 390 тысяч рублей ранее уплаченного НДФЛ. О том, кто имеет право на такой вычет, каковы нюансы его оформления, и какие имеются ограничения, читайте в этой статье.
Какие документы нужны для оформления вычета по ипотеке
Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 – 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
Сейчас читают
Ольга, добрый день! Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2022 года (изменения подробно описаны в статье «Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2022 году»). На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
По жилью, приобретенному до 1 января 2022 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. руб., больше имущественный вычет при покупке жилья вы получить не сможете.
Ситуация 2
Квартира куплена мужем и женой при этом мужу принадлежит 3/4, а жене 1/4 квартиры. Соответственно каждый из покупателей вправе претендовать на вычет в сумме:
— муж 1 425 000 руб. (1 900 000 х 3/4).
— жена 475 000 руб. (1 900 000 х 1/4).
Право на имущественный вычет возникает в том году, когда вы купили недвижимость (дом, квартиру, комнату и т. д.) и получили право собственности на нее. Причем в каком месяце года это произошло, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря. В противном случае право на вычет возникнет уже в следующем году.
имущественный вычет при покупке жилого дома и земельного участка:
Ситуация 2
По заявлению супругов вычет распределен так:
— жена — 30%;
— муж — 70%.
Соответственно каждый из покупателей вправе претендовать на вычет в сумме:
— жена 570 000 руб. (1 900 000 х 30%);
— муж 1 330 000 руб. (1 900 000 х 70%).
- Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.
- Через сайт ФНС.
- Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.
- С 2022 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
- Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
- Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.
Жилье приобретено с помощью материнского капитала или по жилищной субсидии
На следующий год всю процедуру придется повторить, если ваши доходы за год не позволяют вернуть всю компенсацию целиком. И так несколько раз, пока весь положенный вам по закону вычет не окажется в вашем распоряжении. Но при следующем обращении достаточно заполнить декларацию и обновить справку о доходах.
Если квартира дешевле 2 млн. рублей, то вы получите меньше и остальная сумма налогового вычета прогорает, что не очень приятно. Например, стоимость квартиры 1700 тыс. рублей, тогда (1,7 млн. руб х 13%) = 221 тыс. рублей. Недобор равен почти 40 тыс. рублей, которые лишними никак не оказались бы.
Когда выгоднее получить имущественный вычет при покупке квартиры: в 2022 или 2022
Ответ: Нет. Правила получения налогового вычета при покупке квартиры, которые вступят в силу в 2022 году, распространяются только на сделки, совершенные в 2022 году и далее. Об этом даже выпустили отдельное письмо от 6 сентября 2022 г. № 03-04-05/36876, от 20 сентября 2022 г. № 03-04-05/39121, кому интересно — почитает:)
Т.е. повторю еще раз, что если вы получали имущественный вычет при покупке квартиры в период с 2022 по 2022 год, но не полностью, то добрать его в 2022 году, при покупке новой квартиры у вас не получится. Поэтому, если вы отложили покупку, рассчитывая воспользоваться нововведениями в ст. 220 Налогового кодекса, то не стоит более ждать — покупайте сейчас — в 2022 году.
Вы впервые получаете налоговый вычет при покупке квартиры
Как происходит выплата имущественный вычет по НДФЛ:
Мало кто из покупателей успевает за год получить всю сумму имущественного вычета при покупке квартиры за год, но может быть, если только депутаты:) В связи с чем, сначала они получают имущественный вычет по НДФЛ за общий вычет (2 млн. рублей), если не успевают в текущем году, то остаток переносится на следующий.
- обращаться в фискальное отделение в режиме онлайн;
- отслеживать на какой стадии находится проверка деклараций;
- заполнять и отправлять в налоговую 3-НДФЛ;
- получать уведомления о необходимости уплаты налогов;
- проверять правильность закрытия задолженностей перед бюджетом;
- быстро узнавать обо всех переплатах, просрочках и недоплатах по налогам.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: оформление вычета
- Ранее вы уже брали имущественный вычет и исчерпали всю сумму. За всю жизнь резидент имеет право получить вычет только на два миллиона рублей.
- Вы не подали декларацию или она заполнена неверно. Если налоговая инспекция сделала отказ, потому что нашла ошибки в 3-НДФЛ, можно заново заполнить документ и все-таки получить вычет.
- Вы неправильно выбрали отделение налоговой службы для оформления налогового вычета. Орган должен находиться по месту вашей регистрации.
- В декларации нет подписи.
- Налог не был оплачен, поэтому не из чего делать возврат НДФЛ.
- Суммы в договоре на покупку недвижимости и в запросе на вычет не совпадают. На сумму, указанную в расписке, вычет оформить нельзя.
- Пакет документов не полный.
- Квартира или дом были куплены у близкого родственника.
Как подать на вычет онлайн
Нет необходимости каждый год подавать документы на оформление имущественного вычета по ипотечным процентам. Если основная часть долга уже исчерпана, на возврат налога по процентам можно подавать запрос каждые несколько лет. Это удобно, когда сумма выплаченных процентов не очень большая.
Документы можно подавать в любой месяц года. Если, кроме расходов по ипотеке у вас есть доходы, которые вы должны задекларировать, то придется поторопиться и оформить все документы до 30 апреля текущего года.
- Размер вычета – сумма, с которой вернутся 13 % (налоговая ставка по НДФЛ для резидентов). Сейчас она ограничена 2 млн. рублей стоимости недвижимости и 3 млн. рублей по процентам за ипотечный кредит.
- Размер возврата – сумма, которую вы непосредственно получите на свой расчетный счет с одобрения налоговой инспекции.
Налоговый вычет по ипотеке: как получить всю причитающуюся сумму
- Являетесь резидентом РФ, т. е. человеком, который находится на территории нашей страны не менее 183 дней, официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ в бюджет на общих основаниях.
- Раньше вы не пользовались правом на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
- Приобрели или построили жилье за счет собственных накоплений и/или ипотечного кредита. Это обязательно должны быть документально подтвержденные расходы. Квартира, полученная по наследству или договору дарения, не в счет.
Анастасия, здравствуйте.
Если собственность оформлена в 2022 году, то в этом году подаете документы и декларацию за 2022 год (если вы не являетесь пенсионерами).
Далее неиспользованный остаток вычета перейдет на последующие периоды.
- люди без официальных доходов за последние 3 года;
- люди, купившие жилье у взаимозависимых;
- ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
- сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
- люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.
Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку
добрый день!
я приобретаю квартиру за 3 700 000, планирую взять папу в созаемщики и вписать в собственность. правильно понимаю, что вычет с покупки может получить 1 850 000*13%= 240 500 каждый ? и как далее мы можем получить вычет с процентов если оплата по кредиту будет от основного заёмщика?
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Размер вычета
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.