Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Имущественный вычет 1000000 при дарении квартиры не родственнику в 2022 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- если вам подарил квартиру близкий родственник или член семьи, — НДФЛ платить не нужно, о чем сказано в ст.217 Налогового кодекса России;
- если вам подарил квартиру посторонний, т.е. не родственник и не член семьи, — НДФЛ платить нужно в размере стоимости подаренного имущества; налоговый вычет при дарении недвижимости по такой операции не предусмотрен;
- если вы продали квартиру, которую подарил вам близкий родственник или член семьи до 2022 года, при условии, что объект был в вашей собственности менее 3 лет, — НДФЛ со сделки платить не нужно;
- если вы продали квартиру, которую подарил вам близкий родственник или член семьи с 2022 года, при условии, что объект был в вашей собственности менее 3 лет, — НДФЛ со сделки платить не нужно;
- если вы продали квартиру, которую подарил вам посторонний до 2022 года, при условии, что объект был в вашей собственности менее 3 лет, — НДФЛ со сделки платить нужно; можно применить вычет;
- если вы продали квартиру, которую подарил вам посторонний с 2022 года, при условии, что объект был в вашей собственности менее 5 лет, — НДФЛ со сделки платить нужно; можно применить вычет;
- если вы подарили квартиру другому лицу — родственнику или не родственнику, то вы не платите налог за эту операцию; налоговый вычет по договору дарения квартиры близкому родственнику тоже не предусмотрен.
Налоговый вычет при дарении квартиры
- стоимость продажи не превышает сумму вычета, т. е. вы продали квартиру за сумму до 1 000 000 рублей;
- у вас не было расходов на приобретение объекта; а при дарении как раз нет расходов, квартира достается дарополучателю безвозмездно (есть расходы на оформление права собственности, но они не относятся к самой стоимости имущества).
Кто и в каких случаях может получить вычет при дарении квартиры
Андреева Кристина получила по дарственной квартиру от своей бабушки и сразу же продала ее за 1 500 000 рублей. Поскольку расходов у нее было, остается только использовать вычет. База равна: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000 рублей. НДФЛ составит: 500 000 × 13% = 65 000 рублей.
Сначала подарите квартиру Вашему близкому родственнику, который приходится конечному покупателю тоже близком родственником. Таким образом имущество будет передарено два раза, и никто из сторон сделок не должен будет уплачивать налоги.
Второй, часто практикуемый вариант ухода от подоходного налога заключается в следующем. Если Вы хотите подарить свою квартиру дальнему родственнику, Вы можете совершить двойную сделку.
Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?
Декларацию можно заполнить в письменном бланке, который получают в налоговых органах, или через официальной сайт ИФНС заполнить электронную форму. Сегодня множество компаний оказывают платные услуги по заполнению деклараций и их подаче.
Рассчитаем сумму, которую она может вернуть с покупки жилья. НК РФ определяет максимальную сумму имущественного налогового вычета – 260 тысяч рублей. Это 13% от 2 миллионов – максимальной стоимости квартиры, с которой возвращается налог.
Возможно ли получить имущественный налоговый вычет при дарении квартиры или доли
- Если в дарственной не указана стоимость квартиры, НДФЛ исчисляется из её полной кадастровой стоимости.
- Если указанная в дарственной стоимость отличается от кадастровой – налог исчисляется в размере 70% от кадастровой стоимости.
Как реализуется право на вычет налога на подаренную квартиру
-
Предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию Федеральной налоговой службы. Бланк можно найти в сети интернет, только необходимо проверить его актуальность в связи с постоянно меняющимся законодательством. В декларации будет отражена стоимость квартиры, полученной в дар. Эта стоимость является вашим доходом, с которого и будет впоследствии уплачен НДФЛ.
Пример расчетов налоговой компенсации: в 2022 году гражданин Сидоров Е.Г. приобрел жилой объект по цене 4 000 000 руб. При этом самая большая сумма для расчета возврата не более 2 000 000 руб. То есть максимально он может получить только 260 000 руб.
Налог на доход обязан заплатить любой гражданин, получивший в подарок квартиру, земельный участок, машину, дом или иные ценные активы. Исключение делают лишь при дарении между людьми, состоящими в родственных отношениях.
Как рассчитать величину налогового вычета
Любой работающий человек обязан платить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода. Налоговый вычет это возможность вернуть или уменьшить базовую размер налоговых выплат если ситуация попадает в перечень предусмотренных законом условий для вычета.
Непосредственно в рамках данного вида договора право на компенсацию НДФЛ отсутствует, поскольку у дарителя и одариваемого отсутствуют расходы непосредственно по сделке. Хотя по другим сделкам, которые совершались ранее или будут заключены в последующем, право на возмещение сохраняется.
Как исчисляется налоговый вычет при дарении квартиры
При получении имущества, в том числе квартиры или дома, в подарок возникает обязанность физлица уплатить НДФЛ по ставке 13%. Однако из этого правила есть исключение. От уплаты налога освобождаются, лица, получившие подарок от близкого родственника. В соответствии с Семейным Кодексом к их числу относят:
Условия оформления налоговой льготы на общих основаниях
Например, Васков Г.Е. получил в дар от родителей квартиру в апреле 2022 г. В ноябре 2022 г. он продал ее за 2,2 млн. руб. Поскольку квартира получена от близких родственников, но срок владения еще не превысил трехлетний период ограничения, то Васков Г.Е. должен уплатить НДФЛ: (2 200 000 — 1 000 000) х 0,13 = 156 000 руб.
Дарение квартиры – это один из самых оптимальных способов безвозмездной передачи недвижимости другому лицу. Как правило, дарственная оформляется между близкими родственниками, но бывает, что владелец квадратных метров изъявляет желание по каким-либо причинам передать их в собственность постороннему лицу. В связи с этим, многие люди задаются вопросом о необходимости уплаты налогов и о том, каким образом подавать декларацию при дарении квартиры.
Налоговый вычет при дарении квартиры в 2022 году
Право на получение льготы у одариваемого наступает только в случае последующей покупки жилья за счет собственных средств или при помощи кредита. Так как при приобретении были потрачены собственные деньги налогоплательщик получает возможность воспользоваться льготой.
Дарственная и налоговый вычет
Доход от полученного имущества возникает у лица, не являющегося родственником одариваемому. Лицом представляется декларация о полученных доходах. Налоговой базой является стоимость недвижимости по договору, при этом учитывается сравнение с кадастровой стоимостью:
Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.
Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.
Вид и ставка
Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2022 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.
В них указываются законные основания для вычета, технология подачи запроса и сроки оплаты. Договор дарения подразумевает, что объект передается безвозмездно и без каких-либо дополнительных обязательств. Стоимость переданной (подаренной) недвижимости считается доходом человека получившего подарок.
Испрашивать разрешение на дарение у других владельцев долевой собственности не требуется.Дачи и земельного участка. Передача в дар дачи (нежилого имущества) производится одновременно с оформлением прав на земельный участок.
Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры
- Конце года. В таком случае гражданину будет переведена единоразовая сумма на расчетный счет в банке.
- В любой период. Данное действие подразумевает не перечисление средств на счет, а фактическое уменьшение налогооблагаемой базы.
Резиденты – это не обязательно граждане нашей страны. К ним могут относиться, в частности, лица, имеющие вид на жительство в России, лица, проживающие в России без гражданства. А наши граждане, проводящие большую часть своего существования за границей, будут считаться нерезидентами страны.
Налог при дарении недвижимости не родственнику
Итак, нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Дарственная на квартиру не родственнику порождает у последнего обязанность уплаты налога на доходы физического лица. Подарить свою недвижимость гражданин может кому угодно.
Действующие ставки налогообложения в 2022 году
Получение квартиры по договору дарения – это одна из форм дохода граждан. А, как известно, за доходы государство удерживает 13% от дохода. Получается, что и за полученную квартиру придется уплатить налог. Размер его складывается из стоимости жилья, причем все будет зависеть от суммы, указанной в договоре. Это может быть инвентаризационная или кадастровая цена недвижимости. От этой суммы и надо платить 13% до 15 апреля. Плюс придется заполнить и сдать декларацию до 30 апреля.
Можно ли получить налоговый вычет при дарении квартиры
Кстати, сам факт дарения квартиры не лишает стороны возможности получить вычет, связанный с этой недвижимостью, по другим обстоятельствам. Например, если продавец ранее купил ее за свои деньги, то он сможет получать вычет по приобретению и после того, как квартира перейдет в собственность другого человека. Вместе с тем, получатель впоследствии при продаже тоже сможет получать вычеты, правда, отсутствие расходов обяжет его использовать фиксированную форму вычета, что бывает не всегда выгодно.
Вычет для получателя
Покупка собственного жилья – это всегда серьезные траты, снизить которые позволяют налоговые вычеты. Некоторым искать собственные деньги не приходится – например, если квартиру дарят родители. Для любого человека это отличный шанс получить жилье. Но возникает вопрос, а можно ли получить налоговый вычет при дарении квартиры? Об этом и поговорим сегодня.
Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2022 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:
Налог на дарение недвижимости в 2022 году родственнику и не родственнику
После того, как договор дарения будет зарегистрирован, новый собственник квартиры обязан в срок до 30 апреля следующего года после оформления дарственной посетить ФНС, чтобы заполнить декларацию о полученных доходах.
Дарение квартиры
При несогласии гражданина с заявленной кадастровой стоимостью недвижимости он имеет право попытаться оспорить решение налоговой инспекции в установленном законодательством порядке. Для уточнения кадастровой стоимости необходимо обратиться в Росреестр или посмотреть эту информацию в кадастровом паспорте объекта.