Возврат подоходного налога за обучение ребенка 2022 в новой редакции

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат подоходного налога за обучение ребенка 2022 в новой редакции». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• свое обучение;
• обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем);
• обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

Социальные вычеты по НДФЛ в 2022 году на обучение

Можно получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Вот какие документы потребуются:

Варианты получения вычета в 2022 году

Для получения вычета на обучение по НДФЛ, кроме декларации 3-НДФЛ, платежных документов, договора с образовательным учреждением и заявления на возврат налога, в налоговую нужно представить дополнительные документы. Если физлицо оплачивало не свою учебу, а ребенка, подопечного и т.д., то в комплекте документов также должны быть:

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

Примечание: Письмом от 24.10.2022 года № БС-4-11/20222 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Третий этап – проверка документов и получение налогового вычета

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Если в документации отсутствует ссылка на очную форму обучения, это нужно подтверждать особой справкой. При плате за образовательные услуги одним из родителей и запросе компенсации на другого нужно показать брачное свидетельство. В ситуации с оплатой опекуном нужно решение соответствующих органов.

Если родитель платит за посещение малышом детского садика, он одновременно имеет право на налоговый вычет за учебу. Между данными видами компенсации существуют различия по сумме, способу оформления и получения:

Список документов

Решение по сумме налогового вычета за обучение будет готово за 10 дней, но проверка может продолжаться до 3-х месяцев. Заявителей информируют о решении на протяжении 5-ти дней. Перевод денег на карточки при условии верного оформления документации занимает порядка месяца.

В 2022 году Прохоров Н.П. оплатил учебу сына в ВУЗе – 115000 руб. и платный кружок дочери – 10000 руб. За год отец семейства заработал 270000 руб., с которых удержали подоходный налог – 35100 руб. В 2022 году Прохоров подал декларацию. Максимальный вычет по расходам на обучение – 50000 руб. Рассчитаем сумму налога к возврату:

Налоговый вычет за обучение ребенка: образцы документов, примеры расчетов

В апреле 2022 Васюков обратился в ФНС по месту регистрации для получения уведомления для подтверждения вычета. Он предоставил заявление, платежные документы из автошколы и договор на оказание услуг. В мае 2022 гражданину вручили уведомление о праве на вычет.

Способы получения вычета

В 2022 году Макарова А.Б. заплатила за учебу 21-летнего сына в ВУЗе – 55000 руб. за год. В январе 2022 года подала заявление на возврат, 3-НДФЛ, договор, квитанции, справки о зарплате. После проверки на счет зачислили 6500 руб. Это возврат с максимально возможного вычета за одного ребенка: 50000 × 13% = 6500 руб.

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 Р .

Как получить налоговый вычет за обучение

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

3 октября прошедшего года ФНС России презентовала новый вариант отчета 3-НДФЛ — изменилось не только содержание листов и количество граф, но и названия всех привычных Листов, вместо них приняты Приложения.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка

При этом за каждый год подается отдельная декларация с отдельным комплектом документов, т. е. Вам нужны справки с работы за эти годы, справки из деканата об обучении детей на очной форме за этот период и другие переменные документы. А вот лицензии, договор с вузом, паспорта можно приложить только к одной из деклараций, т. к. они не меняются с течением времени.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2022 году за обучение детей

1. Откройте сайт ФНС.
2. Нажмите на кнопку входа в ЛКН.
3. На главной странице вашего кабинета откройте раздел «Жизненные ситуации».
4. Здесь найдите услугу для подачи декларации.
5. Вы можете заполнить новый отчет, загрузить имеющийся или установить программу. Выберите первое.
6. Весь процесс разделен на 7 этапов.
7. Первый этап — проверьте правильность перенесенных из «кабинета» сведений.
8. Второй этап — выберите доходы: российские или заграничные.
9. Третий этап — нужно избрать вычеты. Если у вас только за обучение детей, выбирайте социальные.
10. Четвертый этап — о месте работы.
11. Добавьте источник.
12. Укажите характеристики вашего работодателя.
13. Ставка остается 13-процентной.
14. Добавьте доходы.
15. Из перечня найдите код ваших доходов.
16. Укажите сумму — перепишите из справки 2-НДФЛ.
17. Если у вас есть и иные доходы, добавьте их.
18. Итоги перенесутся в специальные строки.
19. Вам нужно только записать сумму удержанного НДФЛ.
20. Пятый этап — о вычетах.
21. Выберите тип социального вычета.
22. Откроются графы.
23. В нужной строке запишите размер трат на учебу ребенка.
24. Прикрепите копии документов.
25. Шестой этап — результаты предыдущих шагов.
26. Здесь же вы можете ввести код от электронной подписи и отправить отчет.
27. Седьмой этап — это как раз отправка всего сформированного пакета.

Если отец или мать ребенка получает компенсацию за детский сад (компенсация в целях материальной поддержки воспитания и обучения детей, установленную в Федеральном законе от 29.12.2022 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»), то право на налоговый вычет за обучение ребенка-дошкольника в детском саду у родителей сохраняется (Письмо Минфина РФ от 07.08.2022 N 03-04-05/45667).

• Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения ребенка,
• Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
• Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
• Копия договора с образовательным учреждением на обучение ребенка (с дополнительными соглашениями в случае заключения),
• Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
• Справка, подтверждающая очную форму обучения,
• Копия свидетельства о рождении ребенка,
• Копия свидетельства о браке (если договор и/или платежные документы оформлены на другого супруга),
• Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
• Копия паспорта, ИНН (в случае необходимости).

юридическая помощь

1. запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба ребенка;
2. запросить и получить справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре) и копию лицензии (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии);
3. подготовить и сделать копии договора и дополнительных соглашений на обучение ребенка, платежных документов, свидетельства о рождении ребенка;
4. заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты учебы, на основании имеющихся документов для возврата 13 процентов за обучение ребенка;
5. заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
6. подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за учебу ребенка.
7. после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета на образование ребенка (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2022 № 03-04-05/73269, от 04.09.2022 № 03-04-07/51217, от 18.03.2022 № 03-04-05/7-238).

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

• копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Налоговые выплаты из госбюджета предоставляется только тем гражданам РФ, которые официально трудоустроены. Работодатель ежемесячно отчисляет с заработной платы около 30% в ПФ, Соцстрах, медицинское страхование и 13% в качестве налога на доходы физ. лиц. Последний вид отчислений можно вернуть в качестве налогового вычета за следующие операции:

Налоговый вычет 2022

Например, некоторые ошибочно полагают, что все декларации по форме 3-НДФЛ подаются только до 30 апреля. Данный срок установлен для тех, кто декларирует получение прибыли с продажи имущества. А вот для оформления возврата можно обращаться в течение календарного года. При этом подавать декларацию нужно за предыдущие три года. Так, в 2022 можно оформить вычет за 2022, 2022, 2022.

Что такое налоговый вычет?

1. Участие в благотворительности. В данном случае можно получить к возврату до 25% от уплаченной суммы. Здесь есть свои нюансы, согласно которым вычет не предоставляется, если: была извлечена выгода (реклама, получение услуг), денежные средства были направлены не напрямую получателю помощи. Соответственно, должен быть документально подтверждённый факт оказания благотворительной помощи (договор).
2. Обучение собственное, супруга, детей, а также братьев и сестёр до 24 лет. При оформлении вычета не важен тип учебной организации (школа, ВУЗ, лицей). Главным является наличие действующей лицензии на ведение педагогической деятельности. Здесь можно получить налоговый вычет с суммы до 50 000 р. за собственных и опекаемых детей и до 120 000 р. за своё обучение. Платёжные документы должны быть оформлены не на обучающегося, а на того, кто подаёт декларацию.
3. Покупка медикаментов, входящих в спецперечень и оказание дорогостоящего лечения, определённого Правительством РФ. По данному виду нет ограничений по сумме. Поэтому получить можно налоговый вычет в размере 13% со всех чеков.
4. Покупка добровольной страховки для оказания дополнительной медпомощи.
5. Проведение лечения супруга, детей до 18 лет или себе. Обязательное предоставление справки, оформленной медучреждением, о факте проведения платежа и получения услуги. А также наличие копии лицензии организации.
6. Расходы, направленные на накопительную часть пенсии. Регулируется п.4, ст. 2022 НК. Допускается получение налогового вычета за себя, супруга, родителей, детей родных или находящихся под опекой или попечительством.

Возврат оформляется исключительно в безналичной форме путём денежного перевода по реквизитам человека. Чтобы получить их, необходимо лично обратиться в Федеральную налоговую службу, чтобы подать заявку. Их потребуется две: на назначение компенсации (плюс пакет подтверждающих документов) и на непосредственно перечисление денег.
Есть вариант инициировать получение средств через работодателя. Если решение налогового органа по такой заявке будет положительное, ежемесячно с заработной платы такого сотрудника просто не будет взиматься НДФЛ. И так бухгалтер фирмы будет делать ровно до тех пор, пока сумма налога не будет выплачена.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

В России нет ограничений касаемо коммерческих учебных заведений, поэтому на получение компенсации можно претендовать как обучая ребёнка в ВУЗе, так и оплатив ему автошколу. Даже если учебное заведение находится за пределами РФ, выплату всё равно можно получить. В этом случае компенсироваться будут исключительно те средства, которые были использованы на обучение. Деньги на дорогу, проживание в общежитии, питание ребёнка и пр. не возмещаются.

Особенности процесса получения льготы

• Безработные, домохозяйки и лица, работающие неофициально, получающие зарплату в конвертах. Т.е. все те, кто не уплачивает НДФЛ со своего заработка;
• Индивидуальные предприниматели;
• Люди преклонного возраста, не имеющие другого заработка, кроме как пенсия по старости.

Социальный налоговый вычет на образование детей предоставляется только при наличии у учебного заведения лицензии, которая подтверждает его статус. При этом не важно, является учреждение государственным или частным.

Возврат налога за обучение ребенка

Согласно Налоговому Кодексу (НК) РФ, если родители оплачивают образование детей, то они имеют право компенсировать затраченные средства (или их часть) путем оформления налогового вычета по месту работы или через налоговую службу.

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Социальный налоговый вычет предоставляется на детей с рождения до исполнения им 18 лет (а если ребенок учится по очной форме — до 24 лет). Причем за календарный год, в котором ребенок достигает указанного возраста, вычетом можно воспользоваться в полном объеме.