Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат ндфл по процентам по ипотеке». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2022 №03-04-05/20223).
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).
Документы для оформления вычета по ипотечным процентам
Пример: В 2022 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2022 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2022 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2022 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2022 года).
Специфика процентного вычета в том, что он возможен только с подтверждением факта уплаты процентов банку. При этом размер процентов, уплаченных за один год, может быть не очень велик при невысокой процентной ставке.
Сидоров П. П. заключил ДДУ на покупку квартиры в 2022 году в строящемся доме на стадии котлована. 50% стоимости он оплатил сам, а вторые 50% получил по ипотеке. Дом был достроен в декабре 2022, и застройщик сразу оформил акты приема-передачи квартир дольщикам для начала отделки. Госрегистрация прав собственности еще не прошла.
Надо ли заявлять вычет по ипотечным процентам ежегодно?
Сначала можно полностью использовать основной вычет (по покупке), а затем уже заявлять вычет по процентам, уплаченным по ипотечному договору. Причем за весь период действия и оплаты кредита. Главное, чтобы соблюдалось условие приема-передачи объекта, имелись необходимые подтверждения суммы от банка, а сама сумма не превышала установленный лимит, о котором мы рассказали выше.
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
А если ипотечный договор в строящемся на тот момент доме был заключён в 2022 году, а акт приемки-передачи подписан в 2022 году, то по каким правилам возвращаем проценты на ипотеку, по старым или новым? Вычет на покупку мы получаем по 260 тыс на каждого супруга (стоимость квартиры 6млн), а вычет на проценты сколько мы максимально можем получить? Общая переплата по процентам за весь срок составит порядка 6 млн
Мария, здравствуйте.
Так как квартира стала вашей собственностью после 2022 года, то возврат процентов будет осуществляться по новым правилам, то есть максимальный вычет 3000 000 руб. уплаченных процентов на человека.
Возврат и распределение подоходного налога созаемщику при покупке квартиры
Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке относится к имущественным вычетам. Получение имущественных вычетов регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщик имеет право на получение вычета по расходам:
Justice pro
По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке), оформив имущественный налоговый вычет. Купивший квартиру или другую недвижимость в ипотеку, может поинтересоваться, через сколько лет после покупки квартиры можно вернуть 13 % — какой срок давности возврата процентов по ипотеке, за сколько лет (за какой период) можно получить вычет по процентам по ипотеке. Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы.
юридическая помощь
Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании года (или же в текущем году – через работодателя). Подробнее о том, когда можно получить вычет по процентам по ипотеке, можно узнать из этой статьи.
Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.
Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке
Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.
Какие нужны документы для налогового вычета?
4. Вычет может быть не один, а несколько. В том числе за лечение или образовательные услуги в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Я в 2022 году проходил обучение на курсах по английскому языку. В течение года собирал чеки об оплате услуг. Получилось 35 960 руб. – с них я и запросил 13% (4675 руб.). Сделал ксерокопию договора с курсами, а также копию всех чеков на одном листе. Эти документы приложил к собранному пакету, а предварительно указал информацию об оплате обучения в налоговой декларации.
Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.
Что такое вычет и кому он полагается?
Имущественный вычет по процентам, уплаченным в счет погашения ипотеки, предоставляется гражданину только по одному объекту недвижимости и не подлежит переносу на вторую и последующую недвижимость. Неиспользованный остаток вычета сгорает.
При заявлении вычета Вы вправе выбрать, по какой из двух квартир заявить вычет.
Сидоров П. П. заключил ДДУ на покупку квартиры в 2022 году в строящемся доме на стадии котлована. 50% стоимости он оплатил сам, а вторые 50% получил по ипотеке. Дом был достроен в декабре 2022, и застройщик сразу оформил акты приема-передачи квартир дольщикам для начала отделки. Госрегистрация прав собственности еще не прошла.
Стандартный платеж по кредиту состоит из двух частей: оплаты (возврата) части самого кредита и оплаты процентов за пользование кредитными средствами, начисленных на дату платежа. К вычету принимаются только проценты. Сам по себе возврат кредита никаких налоговых преференций не предусматривает.
Можно ли вернуть налог по процентам по договору ДДУ?
Для того чтобы начать предъявлять к вычету ипотечные проценты по ДДУ, не требуется завершать госрегистрацию готового объекта недвижимости. Достаточно документов, подтверждающих факт приема-передачи объекта дольщику от застройщика.
Рекомендуем сначала получить основной вычет (на стоимость покупки жилья), а потом заявить вычет по процентам. Так будет проще разобраться с документами, а еще вы сможете получить деньги сразу за несколько лет.
Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки? Подробный разбор
Как и вычет на стоимость покупки жилья, вычет по процентам можно заявлять на следующий год после оформления права собственности на жилье. Так, если вы получили акт приема-передачи собственности (или выписку из ЕГРН) в 2022 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не ранее 2022 года.
Когда можно заявить право на вычет?
Имущественный налоговый вычет бывает двух видов: на стоимость покупки жилья (о нем мы уже писали ранее) и на уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Если первый вычет дает возможность вернуть 260 тысяч рублей по основному долгу ипотеки, то второй позволяет компенсировать целых 390 тысяч рублей с выплаченных процентов по кредиту.
Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)
Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2022 года составляет 3 000 000 руб.
Налоговые вычеты и ипотека
Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта. Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру (письмо Минфина от 24.02.2022 № 03-04-05/8507).
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход на определенную сумму. Например, если вычет по НДФД при продаже недвижимости составляет 1 000 000 рублей, это означает, что из полной стоимости продаваемой квартиры вычитается данная сумма, и уже с оставшейся части берется 13-процентный налог. Читайте про : налоговый вычет при продаже квартиры.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как оформить НДФЛ с ипотечных процентов
Право на вычет по НДФЛ предоставлено гражданам, имеющим налогооблагаемый доход. То есть, чтобы вернуть часть перечисленного налога, они должны его платить.
Для чего и кому предоставляется вычет?
- российский паспорт заемщика – сделать копию;
- справку, подготовленную по форме 2-НДФЛ – о начисленном и удержанном налоге в течение предыдущего года (выдается работодателем);
- ипотечный договор, заключенный с банком-кредитором — копия;
- график погашения долга и уплаты по нему процентов — копия;
- платежные документы, например, это могут быть:
- кассовые чеки;
- выписки с лицевого банковского счета налогоплательщика;
- справка банка-кредитора о сумме уплаченных процентов;
- свидетельство о праве собственника на приобретенное жилье, выданное органами Росреестра (или выписку из Единого ГРН) — копия;
- договор, по которому жилой объект перешел в собственность налогоплательщика (купли-продажи или ДДУ) — копия;
- акт приемки-передачи жилья покупателю — копия;
- справка, что приобретенное жилье находится в залоге;
- свидетельство о заключении официального брака, если ипотечная квартира бралась супругами в совместную собственность — копия.
Если по ипотеке платежи вносились только от имени одного заёмщика, а фактически оплачивались и созаёмщиком тоже, то согласно письму ФНС от 17.05.2022 №ЕД-4-3/8135 в качестве документов, подтверждающих оплату, в налоговую созаёмщик может предоставить доверенность на передачу средств банку в счёт оплаты ипотеки. В ней указывается что созаёмщик передал средства в таком-то размере, например, основному заёмщику для оплаты ипотеки.
- Вы и созаёмщик имеете право на получение вычета от стоимости доли квартиры;
- собственники имеют право распределить вычет на проценты между собой в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов.
При рефинансировании ипотеки
Не имеет значения получали ли Вы уже частично вычет или нет по первому кредиту, в любом случае в момент обращения за вычетом необходимо дополнительно к пакету документов предоставить новый и старый ипотечный договор вместе.