Образец заполнения налоговой декларации 3 ндфл на продажу земельного участка если кадастровая стоимость участка меньше продажной

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Образец заполнения налоговой декларации 3 ндфл на продажу земельного участка если кадастровая стоимость участка меньше продажной. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2022 года и продаете ее, то Ваш налогооблагаемый доход зависит от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.

Если недвижимость приобретена после 1 января 2022 года

Пример: В 2022 году Скворцов К.К. купил квартиру по договору купли-продажи за 2 млн рублей и продал её за ту же сумму 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей. Несмотря на то, что по договору Скворцов К.К. продал квартиру за столько же, за сколько и приобретал, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. Скворцову К.К. придется заплатить налог (70% х 5 млн руб. (кадастровая стоимость) — 2 млн руб. (затраты на покупку) ) х 13% (ставка налога) = 195 тыс. рублей.

На какой момент берется кадастровая стоимость, если кадастровая стоимость была изменена?

Пример: В 2022 Королев В.А. купил квартиру за 3 млн рублей. Кадастровая стоимость указанной квартиры составляет 3 млн рублей. В том же году Королев продает квартиру за 4 млн рублей. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн руб. (цена продажи) — 3 млн руб. (цена покупки). Соответственно, налог с 1 млн рублей — это 130 тыс. рублей. Кадастровая стоимость не играет роли.

Если заполнение декларации в пустом бланке для вас показалось неудобным, то можно воспользоваться электронными помощниками. Они самостоятельно распределят всю информацию по нужным строкам и заполнят автоматически все коды. Вы должны будете только внести всю нужную информацию.

1. Появился новый лист К для декларирования доходов от реализации недвижимости, приобретенной после 2022 года.
2. Налогоплательщик не должен указывать свой адрес в титульном листе. Этот пункт был ликвидирован.
3. В листе Д1 появилась строка с кадастровым номером недвижимости.
4. Теперь при расчете вычета можно включать расходы на проведение независимой оценки.
5. Внесены корректировки в листы З, И, где декларируются доходы от ценных бумаг.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Для заполнения, а в дальнейшем и для подачи декларации, надо подготовить договора, на основе которых осуществлялся переход прав собственности на участок. Они могут быть любого вида, но в них должна быть прописана стоимость жилья. От этих сумм производится расчет суммы налога, подлежащего уплате.

Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.

Продавец земельного надела должен выяснить, сколько времени у него в собственности находился участок, соответственно определяется и обязанность уплаты НДФЛ. После этого следует рассчитать базу, которая будет существенно снижена наличием льгот и вычетов. Оплатить налог на землю можно через интернет.

Когда и как можно оплатить НДФЛ

Базой для исчисления налога будет 1500 тыс.*0,7 = 1050 тыс. рублей. Если применить имущественный вычет, то уменьшим ее на 1 млн.рублей и останется 50 тыс.рублей. НДФЛ = 50 тыс.*13% = 6500 рублей. В случае, когда кадастровая стоимость этого участка оказалась меньше полутора миллионов рублей, то уменьшив ее на коэффициент 0,7, получили бы итог менее 1 млн.рублей.
После имущественного вычета облагаемого НДФЛ дохода нет. Значит, гражданин Марков М.М. в результате облагаемого дохода не получил и освобожден от налога. 1300 тыс.*0,7 = 910 тыс. рублей — 1 млн. рублей = 0 При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

1. Расчет к приложению 1: по исходным данным кадастровая стоимость больше рыночной цены, но после умножения на коэффициент 0,7 рыночная цена становится выше — отражаем это в листе.
2. Приложение 6: в этот раз плательщик не использует вычет, а уменьшает базу на расходы при покупке дома, т. к. они больше, чем вычет. Расходы отражаются по строке 1.2 и дублируются в строку 1.6.
3. Приложение 1: здесь заполнение такое же, как в предыдущем случае.
4. Раздел 2: в строке 1.1 запишите выручку, продублируйте ее в строку 1.3. Расходы укажите по строке 1.4. Рассчитайте базу в строке 1.6: вычтите из базы расходы, т. е. 1 800 000 — 1 500 000 = 300 000 рублей. Посчитайте НДФЛ: 300 000 × 0,13 = 39 000 рублей. Продублируйте результат в строку 1.5.
5. Радел 1: впишите актуальные реквизиты. Можно переписать их с нашего образца. Укажите начисленный налог.
6. Титульная страница заполняется стандартно.

Если вы продали их отдельно и разным лицам, то в приложении 1 нужно указывать 2 источника дохода, и далее складывать суммы доходов и расходов в разделе 2. В этом случае тоже вычет дается один на 2 объекта.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дачи

1. Все коды, предусмотренные в образце, едины по всей стране — код периода, страны, категории плательщика, вида документа. Единственное, что будет отличаться, это код инспекции и, возможно, код статуса плательщика (если декларацию подает ваш представитель, то нужно писать не «1», а «2»).
2. Код инспекции вы можете найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
3. Все данные пишите, опираясь на паспорт.
4. Укажите общее число страниц, включая титульный.
5. Подпись и дату ставьте в день подачи.

К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог на продажу земельного участка им придется платить (ставки заметно отличаются).

Ставка и обязанность декларирования

Если продавец недвижимости не попал в число освобожденных от налогообложения, ему придется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту жительства (месту регистрации или пребывания) не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующих доходов. Срок уплаты налога в бюджет — 15 июля. Подать декларацию с целью получения налогового вычета можно в любое время.

Сроки подачи и форма декларации

Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов — 30%. Те лица, которые владели землей менее трех лет, самостоятельно заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и подают ее в контролирующий орган. Лица, владевшие участком более пяти лет (в некоторых случаях — трех лет), от обязанности оплачивать налог с продажи дачи освобождены, так как полученные от продажи такого имущества доходы не подлежат налогообложению, в соответствии со ст. 217.1 НК РФ.

Основания для подачи отчета возникают у тех, кто хочет возместить часть удержанного подоходного налога посредством имущественного вычета за купленную землю. Задекларировать доход необходимо даже в случае, если в результате взаимозачета или применения налоговых вычетов налоговые обязательства равны нулю. Если заявляется только налоговый вычет, декларация подается в течение всего года, в этом случае нет необходимости придерживаться сроков, которые прописаны для 3-НДФЛ при декларировании доходов.

uchastok.jpg

В нашем примере 3-НДФЛ заполняется для получения вычета при покупке земли с жилым домом стоимостью 1 700 тыс. руб. Лицо вправе заявить вычет на всю сумму приобретения, т.к. она не превышает лимит в 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку годовой доход физлица меньше, чем 1 700 тыс. руб., неиспользованная часть вычета перейдет на следующий год.

Похожие публикации

• титульную страницу;
• Раздел 1, в котором подводятся итоги по сумме налога, предъявляемого к возврату за отчетный интервал;
• Раздел 2, в котором формируется величина налоговой базы и рассчитывается налоговое обязательство;
• Лист 1, приводящий сведения о доходах, которые были получены на территории РФ;
• Лист Д1, отображающий размер имущественных вычетов, которые положены налогоплательщику при покупке земельного участка.

Для декларации-отчета по продаже земельного участка прежде всего нужно заполнить титульный лист, а также разделы 1 и 2, листы А и Д2. Далее мы подробнее рассмотрим, что необходимо указывать в каждом из этих бланков.

Раздел 1

Титульный лист должен заполняться в обязательном порядке, вне зависимости от того, какие данные вы будете указывать в декларации и по какому поводу вы вообще её оформляете. Здесь необходимо указать все ваши личные данные, в том числе и паспортные, а также номер телефона, по которому с вами в случае необходимости связаться сотрудники налоговой конторы.

Раздел 2

Определенные категории физлиц выплачивают налоговые отчисления не позже установленной законом даты – 15 июля. При этом на основании налоговых оповещений авансовые платежи должны выплачиваться следующим образом:

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2022 год при продаже земельного участка

Для заполнения, а в дальнейшем и для подачи декларации, надо подготовить договора, на основе которых осуществлялся переход прав собственности на участок. Они могут быть любого вида, но в них должна быть прописана стоимость жилья. От этих сумм производится расчет суммы налога, подлежащего уплате.

Раздел 1

1. Титульный лист, где пропишем основные сведения о себе.
2. Раздел 1, соответствующей ставке налога 13 %.
3. Раздел 6, где произведем расчет суммы налога, обязательный к уплате.
4. Лист А, где распишем полученный доход за отчетный период.
5. Лист Д2, где подсчитаем положенные вычеты.

1. Аналогично предыдущим страницам указываем «ИНН» и «ФИО».
2. «Налоговую ставку» выбираем 13 %, пишем в строке 001.
3. «Общая сумма доходов«- это стоимость земли, которая была получена продавцом после подписания сделки купли-продажи, указываем в строке 010.
4. «Доход от иностранных компаний» в строке 020 ставим 0.
5. В строке 030 считаем «доход для налогообложения«: из пункта 1 вычитаем пункт 2.
6. Прописываем в строке 040 «суммы налоговых вычетов» в соответствии с налоговым законодательством. В любом случае она не может превышать сумму налога для уплаты.
7. Далее везде ставим нули, потому что все строки должны быть заполнены.

1. Вписываем свои «ИНН» и «ФИО».
2. В строке 010 «Налоговая ставка» пишем 13 %.
3. В строке 020 «Код дохода» ставим 02 , что означает доход от реализации имущества. При получении дохода иным способом, код будет соответствовать иному виду, предусмотренному данной декларацией.
4. Если земля была продана юридическому лицу, надо заполнить строки 030 ,040, 050. В остальных случаях их не заполняем.
5. «Название дохода» пишем «Продажа земли» в пункте 060.
6. «Сумму дохода» в строке 070 ставим ту, которую получили от покупателя земли по договору купли-продажи.
7. Если доход от реализации был получен и он превышает сумму затрат на приобретение этой земли, то сумму налога 13 % прописываем в строках 090 и 100. В случае неполучения фактического дохода указываем нули.

Лист Д2

Для декларации 3-НДФЛ предусмотрена индивидуальная форма на каждый год. Поэтому при заполнении важно убедиться, что перед вами самый последний актуальный бланк 2022 года. Существует несколько различных способов, которыми можно заполнить декларацию за 2022 год:

Для того чтобы начать работать с налоговой декларацией, прежде всего нужно найти бланк, который необходимо заполнить. Практически ежегодно в него вносят небольшие поправки, которые совсем незаметны, однако декларацию неправильного образца у вас не примут. Именно поэтому вам нужно брать только актуальный на текущий год бланк 3-НДФЛ.

Пошаговая инструкция по заполнению

Определенные категории физлиц выплачивают налоговые отчисления не позже установленной законом даты – 15 июля. При этом на основании налоговых оповещений авансовые платежи должны выплачиваться следующим образом:

Уплата налога

Продажа личного земельного участка приносит доход. Именно поэтому в таком случае требуется заполнять налоговую декларацию, чтобы отчитаться перед государством и выплатить налоги. Рассмотрим, как правильно оформляется 3-НДФЛ в таком случае и какие нюансы есть у этой процедуры.

Если вы продали их отдельно и разным лицам, то в приложении 1 нужно указывать 2 источника дохода, и далее складывать суммы доходов и расходов в разделе 2. В этом случае тоже вычет дается один на 2 объекта.

• в бумажном виде — скачать бланк новой декларации по ссылке, распечатать и заполнить вручную;
• через программу — скачать программу «Декларация» за 2022 год на сайте ФНС и заполнить с помощью нее;
• онлайн — в «Личном кабинете налогоплательщика» можно в онлайн-режиме заполнить отчет и сразу отправить в ИФНС по электронному каналу связи.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже участка более трех лет

1. Расчет к приложению 1: по исходным данным кадастровая стоимость больше рыночной цены, но после умножения на коэффициент 0,7 рыночная цена становится выше — отражаем это в листе.
2. Приложение 6: в этот раз плательщик не использует вычет, а уменьшает базу на расходы при покупке дома, т. к. они больше, чем вычет. Расходы отражаются по строке 1.2 и дублируются в строку 1.6.
3. Приложение 1: здесь заполнение такое же, как в предыдущем случае.
4. Раздел 2: в строке 1.1 запишите выручку, продублируйте ее в строку 1.3. Расходы укажите по строке 1.4. Рассчитайте базу в строке 1.6: вычтите из базы расходы, т. е. 1 800 000 — 1 500 000 = 300 000 рублей. Посчитайте НДФЛ: 300 000 × 0,13 = 39 000 рублей. Продублируйте результат в строку 1.5.
5. Радел 1: впишите актуальные реквизиты. Можно переписать их с нашего образца. Укажите начисленный налог.
6. Титульная страница заполняется стандартно.

• В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
• В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
• Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
• (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
• Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
• В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
• Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
• Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

Декларация 3 ндфл продажа участка образец

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Декларационная компания начинается с 01 января года, следующего за отчетным и заканчивается 30 апреля. Если вы не успеете отчитаться за это время, то впоследствии Вас ждет штраф, который в минимальном размере составит 1000 руб. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение отведенного законом срока) в свою территориальную налоговую инспекцию, либо отправив по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

Декларирование доходов от продажи земельного участка

В случае если земельный участок находился в собственности налогоплательщика 5 лет и более, доход от продажи освобождается от налогообложения (п. 3,4 ст. 217.1 НК РФ) и декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ сдавать не надо (п.4 ст.229 НК РФ).