Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Нужно ли ип сдавать рсв если нет работников». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
1 ст. 419 и п. 7 ст. 431 НК РФ). Правда, инспекторы стали требовать расчеты у тех бизнесменов, у которых нет работников. Требуют расчет в двух случаях: если индивидуальный предприниматель состоит на учете в ФСС как работодатель или сдал форму 6-НДФЛ.
Аналогичные разъяснения ранее давал и Минтруд РФ, когда подобный отчет сдавался в ПФР (). Непредставление нулевого расчета грозит организации или ИП штрафом в размере 1 000 рублей (). Форма единого расчета по страховым взносам и Порядок его заполнения утверждены .
Сдача расчета по страховым взносам ИП без работников
Уже был в налоговой, прошел 7 кругов ада. Футболили от одного начальника до другого, пока не попал на начальника отдела регистрации. она сказала распечатать заявление с сайта и принести лично ей (набрать внутренний номер с проходной).
Сумма платежей зависит от величины МРОТ. В 2022 году тариф составляет 2,9 % от оплаты труда. С учетом того, что в текущем году МРОТ равняется 11280 руб (а в следующем году будет 12130 руб), т.е. за год составляет 135360 руб, то 2,9% от него 3925,44 рубля.
В последние годы проходило постепенное внедрение онлайн-касс для различных видов бизнеса (контрольно-кассовой техники (ККТ)). Несколько раз предоставлялись отсрочки определенным категориям. Согласно изменениям в законодательство от 06.06.19 (№129-ФЗ) очередную отсрочку до 01.07.21 года получили ИП, не имеющие нанятых лиц, которые:
Как оформить больничный для ИП без работников
15% налог начисляется на сумму доходов за минусом расходов, включая страховые взносы. Но такая формула применяется только для предпринимателей, которые декларируют прибыль, т.е. превышение доходов над расходами. При заявленном убытке или минимальном доходе возможны два варианта начисления налога на доход:
Но, к сожалению, у Федеральной налоговой службы России противоположный подход. Налоговики полагают, что инспекции на местах вправе блокировать банковские счета за несвоевременную сдачу расчетов по страховым взносам. Они ссылаются на пункт 11 статьи 76 НК РФ. Эта норма, по их мнению, позволяет приравнять расчеты по взносам к налоговым декларациям.
Отсюда можно сделать вывод, что если в организации есть генеральный директор – единственный учредитель, которому заработная плата не выплачивается, то расчет по страховым взносам нужно предоставить, т.к. он является застрахованным лицом.
Если в компании только руководитель
Согласно статье 6 федерального закона от 16.07.2022 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» застрахованными лица являются граждане РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования или в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.
В 2022 году вступили в силу законодательные нормы, согласно которых изменен порядок расчета страховых взносов для ИП за себя. В статье разберем, коснулись ли изменения в законодательстве порядка подачи отчетов в ПФР, а также выясним, какая предусмотрена отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2022 году.
Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2022 году
По факту заключения договора Шумов приобрел обязательсва по ведению индивидуального персонифицированного учета застрахованного лица, в связи с чем Шумов ежемесячно подавал в ПФР отчеты СЗВ-М за отчетные периоды август и сентябрь в следующей форме:
Страховые взносы ИП без работников: новый расчет 2022 года
15.08.2022 года Шумов заключил договор подряда с физлицом Лосевым. Срок действия договора – до 21.09.2022. На основании договора ГПХ ИП Шумов обязан оплатить Лосеву стоимость выполненных работ в размере 14.305 руб. (на основании акта выполненных работ).
Важно! РСВ предоставляется в налоговый орган на бумажном или электронном носителе. Порядок предоставления расчета будет зависеть от среднего числа сотрудников, числящихся в компании в предыдущем отчетном периоде (до 25 или свыше 25 человек).
Если трудовая деятельность в компании не велась и выплаты отсутствовали, то она не освобождается от необходимости предоставления отчетности по страховым взносам. В НК РФ нет таких положений, которые освобождают юрлиц от подачи данного отчета. То есть, даже если в компании в течение отчетного периода не велась деятельность и не выплачивалась зарплата сотрудникам, она обязана предоставить нулевой расчет по страховым взносам.
В каком виде подается расчет
Ответ: ИП, у которого отсутствуют работники не должны сдавать расчет по страховым взносам в ФНС. Однако, иногда возникают такие проблемы, когда налоговики требуют предоставить нулевой РСВ, если как страхователь предприниматель не снялся с учета. Поэтом, если работники у ИП отсутствуют, то в инспекцию необходимо предоставить доказательство того, что все договора с бывшими работниками расторгнуты. Срока, в который подается данное заявление, не предусмотрен. Но сделать это необходимо пораньше, в противном случае нужно будет по требованию налоговой предоставлять нулевой отчет.
- при временной приостановке деятельности;
- уже завершившейся деятельности подлежащего дальнейшей ликвидации работодателя.
- сезонно возникающей загруженности;
- еще фактически не начатой работе недавно зарегистрировавшегося будущего плательщика взносов;
Нужно ли сдавать рсв ип без работников 2022
- юридические лица и частные предприниматели, а также граждане, которые производят выплату доходов в пользу физических лиц по договорам трудового характера, соглашениям ГПХ;
- ИП, не использующие наемный труд, а также адвокаты, нотариусы и другие специалисты, занимающиеся частной практикой, которые работают без привлечения третьих лиц и платят взносы только
Заполнение нулевого РСВ за 1 квартал 2022 года
Начиная с 2022 года, когда администрирование страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе (ФНС России), был утвержден новый бланк Единого расчета по страховым взносам (), который включил в себя все старые отчетные формы:
Если в отчетном периоде организация (ИП) не производила выплаты физлицам и, следовательно, не начисляла страховые взносы, заполнению в нулевом расчете по страховым взносам в 2022 году подлежат следующие листы и разделы (): Номер листа (раздела, подраздела) Наименование листа (раздела) Лист 1 Титульный лист Раздел 1 Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов Подраздел 1.1 приложения № 1 к разделу 1 Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование Подраздел 1.2 приложения № 1 к разделу 1 Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование Приложение № 2 к разделу 1 Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Раздел 3 Персонифицированные сведения о застрахованных лицах Если среднесписочная численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты, за предшествующий расчетный (отчетный) период превысила 25 человек, а также если у вновь созданной организации численность превышает 25 человек, расчет должен сдаваться в налоговую инспекцию в электронном виде. Однако чаще встречается ситуация, когда численность работников у организации (ИП), сдающей нулевой расчет, меньше 25 человек. Следовательно, сдать отчет она может и на бумаге ().
Период, за который представляется декларация по НДС Срок представления (п. 5 ст. 174 НК РФ) За IV квартал 2022 года Не позднее 25.01.2022 За I квартал 2022 года Не позднее 25.04.2022 За II квартал 2022 года Не позднее 25.07.2022 За III квартал 2022 года Не позднее 25.10.2022 Декларацию по НДС за IV квартал 2022 года необходимо будет представить уже в 2022 году – не позднее 27.01.2022.
Управление разъясняет, в каком случае индивидуальный предприниматель обязан представить «нулевой» расчет по страховым взносам
Если страхователь одновременно относится к нескольким категориям страхователей, указанных в подпунктах 1 и 2 статьи 6 названного Закона, то исчисление и уплата страховых взносов производится им по каждому основанию.В соответствии с пунктом 1 плательщиками страховых взносов признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:
Таким образом, расчет страховых взносов 2022 нулевка подается при отсутствии выплат гражданам. Почему действует такая обязанность? Освобождение от отчета не предусмотрено. И сделано это, прежде всего, в интересах налогоплательщиков. Предоставляя пустые данные, работодатель тем самым заявляет о факте неначисления вознаграждения персоналу и другим физлицам, а значит подтверждает нулевые СВ за период. В результате, как разъясняют налоговики (Письмо № БС-4-11/6174 от 03.04.17 г.), у компании нет обязанности платить средства в бюджет, поскольку нулевой отчет Расчета по страховым взносам 2022 подтверждает отсутствие налогооблагаемой базы и начислений по СВ. В соответствии с законодательными нормами индивидуальные предприниматели, которые не сотрудничают с работниками, не обязаны подавать в Пенсионный фонд РФ соответствующую отчетность.
Безусловно, нулевой расчет страховых взносов в 2022 году не подается теми фирмами, которые начисляли заработок персоналу или имели расчеты с гражданами по ГПД (стат. 419 НК). Однако факт отсутствия выплат не дает никаких послаблений в части отчетности, кроме упрощения порядка внесения данных. Разберемся, как формируется единый расчет по страховым взносам 2022, нулевой пример выложен в конце статьи. Отдельно рассмотрено, как сдать нулевой расчет по страховым взносам и что делать, если не выгружается нулевой расчет по страховым взносам для отправки в налоговые органы.
Когда нужно сдавать налоговикам «уточненку»
Отчетный период для расчета по страховым взносам – I квартал, полугодие, девять месяцев. Расчетный период – календарный год.
На основании ст. 419 ТК РФ к плательщикам страховых взносов относятся как предприниматели, платящие взносы за наемный персонал, так и те, кто уплачивает их за себя и не привлекает сторонних работников. При появлении у предпринимателя сотрудника, нанятого по трудовому договору, он начинает уплачивать взносы сразу по обоим основаниям.
Отчеты по исчисленным страховым взносам должны сдавать те субъекты хозяйствования, которые осуществляют расчет и уплату обязательных страховых отчислений с доходов наемного персонала. К такой категории относятся все виды работодателей. Если речь идет о частном предпринимателе, который привлекает наемных работников, такой коммерсант производит уплату страховых взносов отдельно «за себя» (фиксированные взносы согласно ст.
Нужно ли ип сдавать рсв если нет сотрудников
Налоговое ведомство разъясняет, что представляя расчеты с нулевыми показателями, плательщики тем самым заявляют в налоговый орган об отсутствии в конкретном периоде выплат и сумм страховых взносов, подлежащих уплате. Это, в свою очередь, позволяет налоговым органам отделить плательщиков, не производящих выплат физлицам и не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, от плательщиков, которые нарушают установленный НК РФ срок представления Расчета.
Расчет по страховым взносам ИП без работников
Непредставление нулевого расчета грозит организации или ИП штрафом в размере 1 000 рублей (). Форма единого расчета по страховым взносам и Порядок его заполнения утверждены . А если отчет по страховым взносам нулевой, какие листы должны быть в форме, представляемой в 2022 году?
В 2022 году единый расчет по страховым взносам нужно сдавать в ИФНС независимо от того, вела ли организация или ИП деятельность в отчетном периоде или нет. И совершенно не имеет значения, начислялась ли застрахованным лицам зарплата и другие выплаты или нет. Так считают опрошенные нами по телефону сотрудники некоторых ИФНС. Чаще всего, они ссылаются на пункт 1 статьи 419 Налогового кодекса РФ и пункт 1.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 10 октября 2022 № ММВ-7-11/551.
Нулевой расчет по страховым взносам в ИФНС: нужно ли сдавать в 2022 году
Требуется ли сдавать нулевой расчет по страховым взносам в 2022 году, если в организации числится только генеральный директор, а фирма не ведет деятельность и не выдает зарплату? По нашей информации, налоговики на местах уверены, что сдавать расчет в такой ситуации нужно. Но зачем? Ведь прямого требования подавать расчет, если организация не ведет деятельность и не выдает зарплату, в Налоговом кодексе РФ нет.
Новая форма расчета с 2022 года
Требуется ли в 2022 года сдавать в ИФНС нулевой расчет по страховым взносам? Действительно ли налоговики вправе заблокировать расчетный счет за непредставление нулевой отчетности? Какие разделы нулевого расчета нужно заполнять? Есть ли официальные разъяснения по этим вопросам или нужно консультироваться в своей инспекции? Размышления на эту тему вы найдете в данной статье, а также сможете скачать образец нулевого расчета.
Если у вас нет работников, то направьте в ФСС заявление о снятии с учета (приложение 3 к приказу Минтруда России от 25.10.2022 № 575н). А налоговикам поясните, что вы расторгли трудовые договоры со всеми физлицами. Приложите к письму копии приказов на уволенных сотрудников и заявление в ФСС.
Сдача расчета по страховым взносам ИП без работников
Если у ИП есть работники, сдавайте расчет по взносам. Предположим, у вас числится работник, но страховые взносы за него вы не платите. Например, сотрудник находится в отпуске за свой счет или по уходу за ребенком до полутора лет. В этом случае все равно сдайте расчет. Сотрудники, которые не получают доходы или получают только пособия, остаются застрахованными лицами. Поэтому в расчете надо заполнить персональные данные — ФИО, ИНН, СНИЛС и т. д. и число застрахованных (письмо Минфина России от 24.03.2022 № 03-15-07/17273).
Вопрос-ответ по теме
По строкам 010 подразделов 1.1 и 1.2 приложения 1 расчета укажите, сколько работников у вас числится. В строках 020 проставьте нули, так как доходы вы не выплачивали. В строке 010 приложения 2 также запишите количество сотрудников. На каждого работника заполните персонифицированные данные в разделе 3.1.
Налоговое ведомство разъясняет, что представляя расчеты с нулевыми показателями, плательщики тем самым заявляют в налоговый орган об отсутствии в конкретном периоде выплат и сумм страховых взносов, подлежащих уплате. Это, в свою очередь, позволяет налоговым органам отделить плательщиков, не производящих выплат физлицам и не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, от плательщиков, которые нарушают установленный НК РФ срок представления Расчета.
- ИП, не использующие наемный труд, а также адвокаты, нотариусы и другие специалисты, занимающиеся частной практикой, которые работают без привлечения третьих лиц и платят взносы только
- юридические лица и частные предприниматели, а также граждане, которые производят выплату доходов в пользу физических лиц по договорам трудового характера, соглашениям ГПХ;
Образец нулевого расчета по страховым взносам 2022
Непредставление нулевого расчета грозит организации или ИП штрафом в размере 1 000 рублей (). Форма единого расчета по страховым взносам и Порядок его заполнения утверждены . А если отчет по страховым взносам нулевой, какие листы должны быть в форме, представляемой в 2022 году?