Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговый вычет за лечение зубов документы 2022 через мфц. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг.
3. Какие документы нужны для оформления вычета?
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Мой работодатель еще не сдал отчет за 2022 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ
Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.
Кто может получить вычет
4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
Здесь обращу ваше внимание вот на какой момент. Есть обычное лечение, оно указывается кодом 001 в справке об оплате медицинских услуг, а есть дорогостоящее, с кодом 002. Отличается оно тем, какой размер вычета можно получить с каждого вида услуг.
Заполнение программы 3-НДФЛ – это так называемый «хая левел». Гораздо доступнее и легче это сделать через Личный кабинет налогоплательщика, там, кстати, автоматически подгружается справка 2-НДФЛ. Но и в самой программе нет ничего сложного.
Шаг 2. Заполняем декларацию
С обычного лечения можно вернуть 13%, но не выше 15 600 руб. Это эквивалентно стоимости услуг в размере 120 000 рублей. Естественно, если в том году, за который подается декларация, вы перечислили в бюджет эту сумму налогов. Если, например, только 10 000 налога уплатили в бюджет, то вернете только 10 000.
Вы можете одновременно получить налоговый вычет на лечение зубов и за образование, а также имущественный вычет за квартиру, заполнив соответствующие листы декларации 3 НДФЛ. Но следует иметь в виду, что сумма возврата налога за лечение зубов, обучение (свое или, например, ребенка) и т.д. ограничена уплаченным налогом. В случае оплаты стоматологических услуг (по коду услуги 1) и своего обучения, брата/сестры, ДМС, страхования жизни сумма вычета ограничена 120220 руб. за год.
В отличие от некоторых других вычетов, вычет за стоматологию, как и вычет за любое другое лечение, можно оформлять сколько угодно раз — главное, чтобы соблюдались условия для возмещения НДФЛ за лечение зубов. Т.е., если Вы оплачиваете лечение и при этом работаете (платите НДФЛ), то каждый год Вы можете оформлять возврат подоходного налога за лечение зубов.
Налоговый вычет за лечение зубов. Как вернуть деньги за лечение зубов в налоговой?
При получении налогового вычета уменьшается налоговая база для расчета НДФЛ. Соответственно, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается. Если Вы оформляете налоговый вычет на лечение зубов через налоговую, то Вам возвращается часть или вся сумма ранее удержанного за год подоходного налога. В случае получения налогового вычета на лечение зубов через работодателя, НДФЛ перестают удерживать в течение определенного количества месяцев.
Важно помнить, что при заполнении декларации от руки использовать можно только синюю и чёрную пасту, писать стоит заглавными печатными буквами. Любые помарки и исправления в документе запрещены. Граждане должны заполнить следующие части декларации:
2. После того, как вы выберете конкретную цифру на чекбоксе, портал загрузит для вас страницу с несколькими вкладками. Вам нужно будет выбрать ту, которая озаглавлена как «Декларация». После нажатия на неё, на странице откроются графы, требующие внесения определенной информации:
Шаг первый — создаём новую декларацию
3. Заполнив графы из второго пункта второго шага, переходите к следующему пункту – разделу «доходы». Эта страница предполагает указание сведений о поступивших к вам от работодателей средствах, за которые:
- медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
- вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
- оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
- лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.
Возможен ли возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов?
Гражданин Васильев заработал в 2022 году 500 тысяч рублей, из которых заплатил НДФЛ в сумме 65 тысяч рублей. В течение этого же года ему потребовалась медицинская помощь, услуги стоматолога в совокупности стоили 40 тысяч рублей.
Какие нужны документы для возврата налога за лечение зубов?
Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.
Принято считать, что вернуть вычет можно только на стоматологию. Однако, как видите, это не так. Сделали пластику груди – имеете право на вычет. Нет налогооблагаемого дохода? Это может сделать ваш супруг. Да, за пластику груди может вернуть налог ваш муж и тем самым немного сэкономить.
Условия получения
Что относится к обычному лечению, а что к дорогостоящему, определено в постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 г. № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
Шаг 3. Подаем декларацию
- паспорт;
- номер ИНН (только номер, свидетельство не нужно);
- справка о доходах 2-НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Ее можно взять у работодателя или в Личном кабинете налогоплательщика;
- если вычет оформляется на мужа/жену – свидетельство о заключении брака. Если на ребенка – свидетельство о рождении.
- Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
- Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
- Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.
Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.
Сколько раз допускается получение вычета
Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.
На налоговый вычет на лечение зубов имеет право каждый гражданин РФ, получающий «белую» зарплату, с которой удерживается НДФЛ в 13 процентов. При соблюдении этих условий физическое лицо сможет оформить возврат. Получить компенсацию вправе налогоплательщики, которые понесли расходы на покупку:
Кому положена льгота
В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.
Могут ли отказать
Налоговый вычет может быть произведен только после того, как гражданин предоставит полный пакет требующихся документов в свое отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации заявителя.
Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.
В течение года вы потратили на лечение зубов 180 тысяч, однако, с учетом того что максимально допустимая сумма при вычете фиксируется на отметке в сто двадцать тысяч, ваша компенсация составит 15600 рублей.
Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?
Пример № 2
В отношении установки зубных протезов финансовое ведомство в своем письме от 25 декабря 2022г.(Приложение № 1) указало, что зубопротезирование не входит в список дорогостоящих услуг и затраты по нему могу быть приняты в размере не более 120 тыс. руб.
Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.
Сроки по возврату подоходного налога
- нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
- все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.
Оформление возврата НДФЛ
- через работодателя: документы можно подавать в том же году, когда осуществлены затраты.
- с помощью фискальной службы. Подача документов доступна только после завершения года, в котором такие затраты осуществлены субъектом.
- кому положены вычеты;
- какие виды вычетов можно использовать, а, следовательно, и сумма возврата;
- за какие виды лечения у стоматолога можно вернуть деньги;
- какой пакет документов и куда нужно предоставлять для получения возврата подоходного налога.
Кто имеет право на оформление вычета
Пример. При заработной плате в 35 000 руб. в месяц, гражданин Л. заплатил за предыдущий год 54600 руб. НДФЛ (35000*12*13/100). На лечение он затратил 650,0 тыс. руб., что составляет 84 500 руб. (650000*13/100) вычета. Однако, налоговая инспекция может вернуть только 54,6 тыс. руб.
Какова максимальная сумма возврата
Работа по сбору начинается с посещения клиники, где пришлось лечить зубы. При себе желательно иметь чеки и платежки, т.к. неизвестно, кто будет заниматься оформлением пакета документов. Если в бухгалтерии, то никаких проблем не предвидится. А вот на ресепшене не всегда могут без подтверждающих оплату чеков правильно оформить справку: не включают туда совершенные платежи, не подтвержденные документально.
Пример №3. Сидорова П.А. получает в 2022 году неофициальную заработную плату. В 2022 году на услуги стоматологии она потратила 45600 рублей. В 2022 году Сидорова П.А. официально устроилась на работу. Она решила компенсировать расходы на оплату стоматолога. Однако в органах налоговой службы в компенсации ей было отказано в связи с тем, что в год оплаты стоматологических услуг НДФЛ она не перечисляла.
Кому предоставляется вычет?
Пример № 4. Попова А.А. была оформлена на ½ ставки. Ее заработная плата составляет 7500 рублей за 2022 год. За год было заработано 90 000 рублей, а сумма НДФЛ составила 11700 рублей. В этом же году она воспользовалась услугами стоматолога на сумму 117500 рублей. Эта сумма укладывается в установленные лимиты. В 2022 году Попова А.А. вернула 15275 рублей (13%). Но ее максимум составил 11700 рублей.
Как происходит процесс получения компенсации?
- у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
- у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.
Государственный вычет на налог определяется и регулируется на строгой основе законодательства РФ. Правительство предоставляет возможность населению вернуть часть затраченных средств, только в том случае, если:
Как получить налоговый вычет за покупку жилья?
Во время посещения ФНС Вам необходимо будет написать заявление по установленной форме, которое подтвердит право налогоплательщика на получение налоговых льготных вычетов. Для Вашего удобства, Вы можете воспользоваться возможностью предварительного заполнения необходимой анкеты, образец и бланк которого можно скачать через официальные источники сети Интернет.
Как произвести запись в ФНС через «Гос.услуги»?
Налоговый вычет – это общая сумма, на которую может уменьшиться ключевой налог. На сегодняшний день в законодательстве предусматривается 5 вариантов налоговых льготных вычетов, которыми может воспользоваться физическое лицо:
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Условия получения вычета
Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:
Вычет за зубные протезы: алгоритм получения
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.