Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налог от сдачи квартиры». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
У людей, которые сдают квартиры и не показывают свой доход государству, есть несколько потенциальных проблем. Главная — это вопросы со стороны налоговой. И возникнуть они могут не в ходе регулярной проверки, а, например, из-за соседей, которых не порадует шумная компания.
Как сдать квартиру официально и без проблем в 2022 году
Исторически у арендодателей было два способа, чтобы официально сдать жильё в наём. Их главное отличие — в правовом статусе арендодателя. Можно заключить договор с жильцами как физлицо, регулярно подавать в налоговую декларации и платить 13% НДФЛ. Или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Зачем сдавать квартиру «в белую»
«Я сдаю комнату в коммуналке-общежитии. Делаю это, естественно, без всяких регистраций. Из-за этого у меня получился „чудесный“ Новый год: жильцы отмечали праздник слишком шумно, это не понравилось соседям, и они вызвали полицию. И это лишь часть проблем! После на меня написали заявления в управляющую компанию и в налоговую. Похоже, теперь мне придётся заплатить штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, штраф за отсутствие декларации и возместить налоги за те 10 месяцев, что я сдаю комнату. Чудесное начало 2022 года», — рассказывает арендодатель из Звенигорода Московской области Александра Боровикова.
После каждой оплаты вы будете формировать в приложении чек. При этом неважно, как именно с вами расплатились арендаторы — через банковский перевод или наличными. Вы просто вбиваете сумму дохода в приложение, отсюда автоматически информация будет попадать в налоговую службу.
По закону все доходы от сдачи квартиры в аренду облагаются налогом НДФЛ. Если вы сдаете квартиру как физическое лицо, то должны зарегистрироваться как ИП и платить 13% от доходов. ИП по упрощенной схеме налогообложения должен платить 6%. Так было раньше.
Как мне получить статус самозанятого?
Название закона для самозанятых уже подразумевает, что вы должны работать сами на себя, не привлекая наемных работников. Ваш годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Если вы уже были зарегистрированы как ИП, то этот статус можно приостановить и сохранить, перейдя на новые условия. В статусе самозанятого вы можете иметь и основное место работы — там уже ваш работодатель за вас будет платить НДФЛ.
В заключение договаривающиеся стороны подписывают соглашение. С этого времени оно считается действующим, подпись нотариуса не нужна. Если контракт функционирует больше года, то его требуется заверить в Росреестре, чтобы не платить штраф надзирающим органам. Во избежание этого следует заключать соглашение на срок меньше года.
Но такие санкции применяют только к тем арендодателям, которые не вносили фискальные сборы на протяжении трех лет и размер не уплаченного налога составляет больше, чем 600 000 рублей. Особо крупными невыплатами являются суммы более, чем 3 000 000 рублей, которые не вносили три года.
Акт приема-передачи
К примеру, квартира сдавалась за 100 000 рублей ежемесячно, то по УСН собственник заплатит – 100 000 х 12 месяцев х 6% = 72 000 рублей фискального сбора. А если он выкупит патент, то сумма сбора составит лишь 43 000 рублей.
Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры. По окончании года, но не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Декларация, как правило, подается в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (даже если жилье, которое Вы сдаете, находится в другом месте). Вы не обязаны подавать никаких документов с декларацией, но желательно приложить к декларации копию договора аренды (или найма). Так больше вероятность, что инспектору все в декларации будет понятно и он не запросит у Вас дополнительной информации. Но не отдавайте, пожалуйста, оригинал договора, так как его не вернут. Декларацию можно отправить по почте. Так Вам не придется ходить в налоговую инспекцию. Чаще всего, если документы сделаны и поданы правильно, никаких вопросов инспекция больше не задает.
Налог на сдачу квартиры в аренду
Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, — декларация 3-НДФЛ. А налог, который Вам надо уплатить с доходов, — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Иначе такой налог еще называют «подоходный налог».
Когда и куда подается декларация в 2022
Александра из Санкт-Петербурга на протяжении всего 2022 года сдавала квартиру, которая находится в Москве, за 25 000 рублей в месяц. По окончании 2022 года Александра по (не позднее) 30 апреля 2022 года самостоятельно заполнила налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она отправила ее в отделение налоговой службы в Санкт-Петербурге по месту постоянной регистрации Александры. К декларации она приложила копию (не заверенную нотариально) договора аренды, сделанную самостоятельно. Декларацию и копию договора Александра отправила по почте, чтобы не терять времени на «поход» в инспекцию. До 15 июля 2022 года она самостоятельно заплатила 39 000 рублей налога на доходы (по ставке 13%) .
- Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
- Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
- Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.
За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.
Как законно не платить налог за сдачу квартиры в аренде
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
По словам самих сотрудников налоговых инспекций, у всей махины ФНС чисто физически не хватит сил проверять доносы на хитрых арендодателей. Точно так же, как и на постоянной основе мониторить счета всех банковских клиентов.
Сдал квартиру и спи спокойно: налоговый ад отменяется
Информация с сайта ФНС гласит: «Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику, при этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога».
Как зарождалась паника
Кстати, декларировать доход от сдачи жилья в аренду необходимо, даже если у вас арендовали недвижимость только на сутки. Об этом ФНС предупредила россиян в связи со сдачей в аренду большого количества имущества во время чемпионата мира по футболу.
Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), чтобы сдавать квартиру, необязательно. Однако такая возможность есть, и иногда это позволяет оптимизировать налогообложение. Для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) подоходный налог составит 6% от суммы дохода.
Как платить налог со сдачи квартиры: пошаговая инструкция
Внимание! Если ваша квартира находится в муниципальной или государственной собственности и вы наниматель жилого помещения по договору социального найма, вы можете сдать жилье в поднаем только как физическое лицо. В этом случае вам нужно будет уплатить НДФЛ.
Сколько налогов я должен платить от сдачи квартиры в России, если проживаю за рубежом?
Идти в налоговую сразу после заключения договора не нужно: подать декларацию за доходы в текущем году необходимо до 30 апреля следующего года. Внимательно отнеситесь к срокам подачи декларации: за каждый полный или неполный месяц просрочки вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.
Следует особо отметить, что 2022 году принят новый федеральный закон о самозанятых гражданах (от 27.11.2022 г. № 422-ФЗ). Он вступил в силу с 1 января 2022 года и распространяется лишь на четыре региона: Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан. Остальные регионы он не затрагивает.
Такие договора заключаются на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе, как сообщает ИА Квартирный эксперт.
Налоги для самозанятых
Этот штраф действует только в отношении тех самозанятых граждан, которые зарегистрированы официально. Если гражданин не будет зарегистрирован в качестве самозанятого в вышеуказанных регионах, то он может понести ответственность за неуплату НДФЛ (по ст. 122 НК РФ или ст. 129 УК РФ), если не будет сдавать отчетность налоговому органу за свою деятельность по сдаче квартиры в аренду.
«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.
3 способа легально сдавать квартиру в аренду
- договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
- акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
- документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
- паспорта.
Осенью правительство задумалось о том, чтобы давать налоговый вычет квартиросъемщикам – но при условии, что тот же налог на доход от сдачи жилья в аренду будут платить владельцы недвижимости. Причем пока что многие арендодатели в принципе не представляют, каким образом оплачивается НДФЛ. Рассказываем.
«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.
Эксперты советуют заключать договора на срок менее 1 года, оставляя возможность пролонгации. В этой ситуации участники сделки смогут сэкономить. Им не придется вносить госпошлину за выполнение регистрации.
- лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
- граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
- люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
- граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
- лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.
Куда можно подать жалобу на незаконную аренду квартиры?
Если будет выявлено, что в квартире живут мигранты или лицо без регистрации, представитель уполномоченного органа вынес постановление о наложении административного штрафа. Такое правило закреплено в статье 19.15.1 КоАП РФ. Если в помещении незаконно живут иностранные граждане, рекомендуется обратиться в миграционную службу. Представители налоговой службы заинтересованы в сообщениях о нелегальной сдаче помещений в аренду. Потому жаловаться на незаконное предпринимательство можно и в ФНС. По факту обращения представитель уполномоченного органа вызовет собственника для дачи пояснений и проведет проверку. Если вину гражданина докажут, в его отношении будут применены штрафные санкции. Дополнительно он должен будет заплатить все начисленные налоговые платежи. Если представители ФНС не выполняют возложенные на них обязательства, можно подать жалобу в прокуратуру.
Для уплаты подоходного налога от сдачи квартиры в аренду требуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в территориальное подразделение федеральной налоговой службы. Готовый бланк можно скачать на сайте ФНС РФ или взять в отделении лично.
Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2022 году
Если имущество сдается по часам, то при расчете следует указывать общее количество времени, в течение которого имущество находилось в эксплуатации. Например, гражданин Иванов на протяжении полугода сдает квартиру в наем по 12 часов в сутки. Один час стоит 500 рублей.
Когда и куда подается декларация
Запомните! Ставка по налогу на прибыль организации составляет 20%. При этом учитывается фактически полученный доход. Например, если организация сдает квартиру за 10 тысяч рублей в месяц и из них 3 000 уплачивает за коммунальные услуги, то налог рассчитывается только от 7 000 рублей.