Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налог на дарение недвижимости». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению. При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).
Однако, даже в самых строгих правилах есть исключения. Хотя в юридической практике они встречаются довольно редко. Итак, налог на дарение не родственнику недвижимости является обязательным платежом, уплачиваемым в полном объёме одаряемым лицом. При этом, даже пенсионеры и другие граждане, пользующиеся социальными льготами должны оплатить налог в полной мере.
Облагается ли налогом дарение недвижимости
Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.
Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.
Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.
Дарители налог никогда не платят
После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени.
Стоит учесть, что плательщик не обязан рассчитывать сумму налога самостоятельно — за него это должны сделать сотрудники налоговой службы, а он должен только оплатить ее. Причем для этого существуют установленные сроки, в случае нарушения которых он может быть оштрафован.
Расчет и уплата налога на дарение недвижимости
- За несвоевременную подачу декларации установлен штраф в размере 1000 руб.
- За несвоевременную уплату налога также полагается штраф в таком размере:
- 20% от неуплаченной суммы — если нарушение было случайным;
- 40% от суммы налога — если неуплата была умышленной.
Расчет налога
Все обязательства по уплате налога возникают только в том случае, если сделка происходит между дальними родственниками или посторонними людьми. Однако в законодательстве выделяется ряд лиц, которые могут получить недвижимость в дар без каких-либо налоговых обязательств при этой.
Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.
Налог на дарение квартиры родственнику: как подарить без уплаты налога
Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.
Кто из сторон оплачивает налог
Так как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов можно только в случае тесного родства, остальной родне стоит изучить правила декларирования и уплаты подоходного налога. Платеж не начисляется сразу, в момент совершения сделки. В течение всего налогового периода одаренный родственник пользуется собственностью по своему усмотрению.
Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.
Какой налог при дарении квартиры
Вам была подарена квартира в августе 2022 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2022 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2022 года уплатить необходимый налог.
Кто может не платить?
Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.
Родители и дети не обязательно должны быть связаны кровными узами, с точки зрения права равнозначным признаются родственные связи усыновителей и приемных детей. Братья и сестры могут иметь как полнородное (рождены от общих родителей), так и неполнородное (только по одному из родителей) родство.
Налогообложение при дарении недвижимости родственнику
Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.
Платится ли налог при дарении квартиры? Что нужно знать, о налогообложении дарственной на недвижимость?
Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Налог на дарственную недвижимость в 2022 году
Что необходимо обязательно прописать в договоре дарения для того, чтобы не создать конфликт и не оказаться выброшенным на улицу? Как гарантировать соблюдение сторонами условий договора и выполнения всеми его содержания? Каким является налогообложение при оформлении дарения? Обо всём этом говорит эксперт в полезном видео, основываясь на практике применения законов при составлении и оспаривании договоров дарения.
Правовая основа
Если в договоре дарения указано, что получателю передано недвижимость с долями в незавершённом строительстве или доли в предприятии, фирме придётся также заплатить налог. Как и в предыдущих вариантах, предусмотрено освобождение от уплаты самых приближённых по кровности и некоторых некровных родственников. А также действует «резидентная» ставка налога в размере 13% и нерезидентная – в размере 30%.
Что же, мы уже выяснили, что почти все при подписании договора дарения должны платить налоги. Но в каких размерах? Как рассчитывается сумма, положенная для уплаты? Какие-то ведь ограничения и правила имеются! Не может быть единый налог для всей недвижимости в одинаковых размерах. Кто-то платит больше, кто-то меньше. Это давно известный факт.
Кто и какие налоги платит при дарении недвижимости? Данный вопрос предельно прост для понимания. Только нужно знать некоторые особенности данного процесса. Например то, что полностью от налогов при подписании освобождаются только близкие родственники. Кто к ним относится — больше не секрет.
Процентная ставка
Все верно. Налог на дарение недвижимости не родственнику, как и людям, не входящим в близкое родство с собственником, имеет некоторые правила расчетов. Но точные суммы вам никто не скажет. Ведь согласно современному законодательству, граждане должны платить 13% от суммы дохода. Не важно, что это — квартира, дом или деньги. Одаряемые платят налоги в размере 13% от стоимости недвижимости или ценных бумаг. Здесь также имеется особенность. И именно в момент расчета точной суммы налога у многих начинаются проблемы.
Следует иметь в виду, что закон освобождает близких родственников только от уплаты самого налога, а все дополнительные расходы, связанные со сделкой, получателю все равно придется оплатить. Это, например, госпошлина, услуги нотариуса, другие затраты на оформление.
Какой размер налога на дарение недвижимости между родственниками и не имеющими родства гражданами
Это можно рассмотреть на примере. Допустим, кадастровая стоимость объекта составляет 3 млн. рублей. По договору дарения физическое лицо получает треть этой квартиры. Если в договоре будет четко прописана указанная сумма, то налог будет считаться как (3 млн. х1/3)х0,13 = 130 тысяч рублей. А вот если стоимость в договоре указана не будет, то к оплате посчитают 3 млн. х13% = 390 тысяч рублей.
Можно ли избежать уплаты налогов?
Многие считают, что дарение недвижимости — это способ уйти от налогов. Но на самом деле это не так. Неважно, переходит ли объект недвижимости к родственникам или посторонним людям, такие сделки все равно облагаются налогом. Правда, здесь есть определенные нюансы, на которых стоит остановиться подробнее.
- если сделка заключена между лицами, не приходящимися друг другу близкими родственниками или членами семьи;
- если подаренная недвижимость продается до истечения 3-х лет с момента получения. В этом случае налог уплачивается как родственниками, так и нет.
Налог на дарение недвижимости не родственнику в 2022 году
Если квартира получена от физлица, не приходящегося близким родственником, полученный доход нужно отразить в декларации 3-НФДЛ и направить ее ИФНС. Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход. То есть, если квартира была получена в 2022 году, декларацию необходимо будет сдать в ИФНС до 30.04.2022г.
В каких случаях нужно уплатить НДФЛ с подаренной недвижимости
Налог на дарение недвижимости уплачивается при приобретении в дар квартиры, дома или земли от физлица, не являющегося близким родственником или членом семьи. Рассмотрим более подробно в каких случаях налог подлежит уплате, а в каких нет, в какой срок его необходимо перечислить в бюджет и как произвести расчет данного платежа.
Нужно сказать, что законом это предусмотрено. При попытке провернуть подобную аферу договор может быть аннулирован. Аннуляция происходит исключительно в суде и является самым приемлемым результатом. Часто бывают случаи, когда участников могут притягивать к материально, а иногда и уголовной ответственности.
- Договор дарения – соглашение двух сторон, в котором одна сторона безвозмездно передает другой стороне во владение что-либо (например, недвижимость).
- Другим важным понятием является налог на дарение недвижимости. Согласно действующему законодательству, его должен оплачивать одаряемый. Ставка равна 13% от общей цены недвижимости.
Размер и база налогообложения
- Для резидентов страны. Такими резидентами считаются люди, которые имеют российское гражданство, а также прописку на территории РФ. Помимо этого перед заключением сделки о дарении недвижимости человек должен находиться на территории страны не менее чем полгода. Выезд за границу даже на несколько дней обнуляет этот счетчик. Если все формальности соблюдены, то резидент уплачивает сумму в размере 13%.
- Для нерезидентов страны. В данном случае имеются в виду люди, которые не имеют российского гражданства и прописки. Помимо этого нерезидентом может считаться даже гражданин РФ, который за последние полгода хотя бы один раз выезжал за границу. В таком случае расчет налога происходит по другой схеме. Его размер может превышать 13%. Максимальная процентная ставка в таком случае равна 30%.
В 2022 году Налоговым кодексом РФ в отношении одаряемого установлена обязанность осуществить уплату налога на дарение по ставке в 13% от кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости (зависит от того, какая принята в соответствующем субъекте система определения стоимости).
В случае, если сроки не соблюдаются, законом установлены штрафные санкции. Если лицо по закону обязано предоставлять налоговую декларацию, то с него взимается штраф в размере 100 рублей. По большей части это касается лиц, занимающихся предпринимательской и иной нетрудовой деятельностью.
Объект и условия налога на дарение
Как уже упоминалось, недвижимость – это объект гражданских правоотношений. Следовательно, с ней можно совершать различного рода сделки. Купля-продажа, аренда, передача в безвозмездное срочное пользование являются наиболее распространенными способами распоряжения недвижимым имуществом. При этом каждый из них подлежит налогообложению: за каждое действие нужно платить.