Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Куда платить страховые взносы ип за себя в 2022 году реквизиты». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В соответствии со ст. 122 НК РФ, штраф за неуплату взносов составит 20% от суммы неуплаченных взносов. Если налоговая решит, что вы не заплатили взносы умышленно, то заплатить придется 40%. А они, конечно же, решат, что вы это сделали специально – кто вам поверит, что это вы нечаянно не заплатили взносы)))?
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование имеют ограничение по максимальной сумме. Размер страховых взносов в ПФР за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера (постоянной части) взносов в ПФР (пп.1 п.1 ст. 430 НК РФ).
КБК (код бюджетной классификации)
Если ИП УСН “Доходы х 6%” в течение квартала уплатил страховые взносы за себя или за работников, то авансовый платёж единого налога за этот квартал можно уменьшить. Причём уменьшить налог УСН предприниматели без работников могут на полную сумму всех уплаченных взносов. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50% от суммы уплаченных взносов (ст. 346.21 НК РФ).
Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).
КБК для — уплаты фиксированных платежей ИП
- доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 29 354 рубля;
- доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (29 354) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.
Фиксированные платежи ИП в 2022 году
Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2022 год смотрите в нашей статье.
- При ЕНВД — если ИП осуществит во время отчетного квартала платежи на обязательное страхование, он имеет право принять такие выплаты к учету при расчете единого налога. К примеру, ЕНВД за 1 квартал можно уменьшить, если выплата взноса была произведена в срок с января по март включительно.
- При УСН – страховые взносы можно использовать при определении авансовой выплаты по налогу, так и по завершении года в общей сумме налога.
Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2022 году за себя, на какие КБК, как сформировать платежку
Шаг 2. В графе выбора плательщика указать «Индивидуальный предприниматель», в графе выбора типа бланка «Расчетный документ» выбрать «Платежный документ». Таким способом можно получить квитанцию, какую можно использовать для перечисления через оператора банка, либо погасить ее сразу на сайте электронными деньгами.
Фиксированный платеж
ИП может для ведения безналичных расчетов открыть счет в банке. Тогда произвести перечисление фиксированных сумм можно с него, оформить платежное поручение. Чтобы правильно заполнить этот бланк, можно использовать специализированные программы или интернет-сервисы.
Внимание! Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.
Как оплатить фиксированные страховые взносы предпринимателя за себя в 2022 году
- УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
- ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.
Сроки уплаты взносов в 2022 году
Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.
- взносы за пенсионное страхование за себя – 29354 рубля;
- выплаты в ФФОМС за себя – 6884 рубля;
- необходимые налоги, сборы.
КБК 2022 для ИП: страховые и фиксированные взносы, ЕНДВ, ПФР
Во избежание начисления пеней платеж следует своевременно направить в ПФР. Выплаты ОМС и ОПС за себя индивидуальные предприниматели должны погасить до конца текущего года. Добавочный процент, для зарабатывающих более 300000 ИП уплачивается не позднее 01.07.2022.
Страховые взносы в ПФР в 2022 году для ИП за себя КБК
Режим, предусматривающий единовременную уплату сразу нескольких категорий налогов требует знания соответствующих КБК для уплаты. Табличка для плательщиков не изменила своего содержимого, используются те же комбинации, что и в 2022 году.
Организации и индивидуальные предприниматели перечисляют страховые взносы по-разному. Организации, являясь работодателями, перечисляют взносы только за работников. Предприниматели тоже могут нанимать персонал и платить страховые взносы так же, как компании. Кроме того, независимо от наличия работников, предприниматели перечисляют взносы «за себя».
Сроки уплаты тоже не изменились – до 15 числа ежемесячно. А вот коды классификации заменены, поскольку органом, контролирующим сбор и расчет взносов за работников, стала ФНС. И только платежи на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.
Страховые взносы в ПФР
Сумма фиксированных страховых взносов в ПФР в 2022 году для ИП уплачивается по КБК двух видов – старым и новым. Если взнос начислен за декабрь 2022, уплачивать его нужно по старому реквизиту, но с заменой первых цифр 392 на 182. А за текущий – по новым. Узнать их можно в таблице:
- КБК для уплаты взносов на травматизм в 2022 году: 3931020225007 1000 160.
- В поле «получатель» нужно указать наименование Федерального казначейства, а в скобках – наименование ФСС.
- В поле 105 указывается ОКТМО организации.
- В поле «код», предназначенном для указания УИНа, необходимо проставить значение «0».
- В поле 101 необходимо указать статус «08».
Кроме того, повышены лимиты базы для исчисления страховых взносов на пенсионное страхование и на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству. Такое повышение случается ежегодно. В 2022 году лимиты составляют:
Где найти реквизиты получателя для перечисления страховых взносов в 2022 году
С 4 февраля 2022 года в 26 регионах РФ установлены новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов. Об этом сказано в письме Федерального казначейства РФ от 13.12.2022 № 05-04-09/27053 (есть в распоряжении журнала «Упрощёнка»).
С 2022 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.
Фиксированные взносы ИП-2022: расчет, КБК, сроки
В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (29354 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.
Что такое фиксированные взносы и почему они уже не фиксированные
Пример: Доход индивидуального предпринимателя на УСНО в 2022 году составил: 30 000 000 руб. Сумма взносов за 2022 год составила бы 29354 + (30 000 000 − 300 000) × 1% = 326 354 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 234 832 руб., уплачивается234 832 руб. взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 6 884 руб.
Обязательные перечисления на ОПС, ОМС и ВНиМ с 2022 года администрируют налоговые органы. Поэтому с этого момента необходимо при оформлении платежного поручения указывать реквизиты налоговой инспекции, в которой стоит на регистрации ИП. Чтобы узнать реквизиты для перечисления, можно обратиться непосредственно в ИФНС, а можно воспользоваться сайтом nalog.ru, на котором приведены реквизиты всех ИФНС:
Независимо от выбранной системы налогообложения ИП обязаны платить сборы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за себя. Ежегодно устанавливаются фиксированные размеры сборов. Размер фиксированных страховых взносов в 2022 году для ИП составляет 36 238 руб.:
Как найти реквизиты для перечисления
Код бюджетной классификации (КБК) необходимо указывать в платежных документов на перечисление обязательных платежей в бюджет. Этот показатель очень важно указать правильно для корректного зачисления. Если допустить в нем ошибку, то налоговые органы не смогут правильно классифицировать платеж, и за предпринимателем будет числиться задолженность.
Изменения в содержании кодов бюджетной классификации по расходам и доходам на страховые выплаты регулировались Приказом Минфина России № 35н от 28.02.2022 до 23 апреля 2022 года. Согласно этому Указу, изменены правила отнесения расходов на соответствующие виды и подвиды кода в отношении соцполитики. Так, подпункт 3.2 дополнен сведениями о том, что по этому параграфу отражаются затраты на медобеспечение, в том числе и страховые взносы ИП в 2022. КБК изменены согласно Приказу Минфина № 255н, где установлен новый шифр по внесению средств в размере 1% на ОПС для ИП за себя. Соответственно указу № 29н, эти коды вправе использовать с 20 февраля прошедшего года.
КБК по страховым взносам ИП за себя в ПФР и ФФОМС, пени и штрафы на 2022 и 2022 год
Индивидуальные предприниматели вносят средства на страхование в ФНС по месту фактического местоположения. Для бизнесменов, которые уплачивают взносы за себя, сроки уплаты разграничены в зависимости от полученной годовой прибыли:
Когда и куда платить
Оплачивая сумму взноса при годовом доходе, который превысил установленную норму, бизнесмен в платежке указывает подходящий КБК для 1%. Свыше 300000 рублей меняется код подвида в шифре. Таким образом, сумма страховых взносов бизнесмена за себя с прибыли больше 300 000 в 2022 году по единичному процентному тарифу максимально исчисляется по формуле:
Итого взносы «за себя» в 2022г. равны 36238 руб. Для сравнения: в 2022 году общая сумма взносов равнялась 32 385 руб. Расчет при этом ведется не из МРОТ, как это было до 2022 года, а устанавливается на каждый год в твердой сумме, согласно ст. 430 Налогового Кодекса.
При задержке платежей ИФНС начисляет пени и штрафы, которые следует оплачивать на специальные КБК. По общему правилу для пеней и штрафов меняются цифры с 14 по 17 в самом коде, хотя встречаются отдельные исключения. Для ИП при уплате штрафных санкций по фиксированным страхвзносам за 2022 год используют КБК, в которых для пеней 14-цифра в коде заменяется с 1 на 2, а для штрафов с 1 на 3:
Размер взносов
Все индивидуальные предприниматели, независимо от того, получают они выручку от своего бизнеса или нет, обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы. При найме персонала обязанность платить данные взносы «за себя» остается. Получая статус работодателя, ИП также становятся плательщиками страховых взносов с выплат наемным сотрудникам.
Если ИП УСН “Доходы х 6%” в течение квартала уплатил страховые взносы за себя или за работников, то авансовый платёж единого налога за этот квартал можно уменьшить. Причём уменьшить налог УСН предприниматели без работников могут на полную сумму всех уплаченных взносов. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50% от суммы уплаченных взносов (ст. 346.21 НК РФ).
Взносы на социальное страхование ИП за себя: размер, реквизиты, сроки уплаты, ответственность (2022, 2022)
ИП, выбравшие упрощенную систему налогообложения по схеме “Доходы х 6%”, так же, как и все, должны платить фиксированные взносы до 31 декабря текущего года, а переменную часть взносов до 1 июля следующего года. Исключений здесь нет.
Сроки уплаты страховых взносов для ИП на УСН 6%
Намного проще, чем на сайте ФНС, сформировать платежку самому. Хотя, на первый взгляд, это может показаться очень сложной задачей, но если один раз потратить полчаса на это и вникнуть во все, то больше никогда заполнение пп на уплату взносов вам уже не будет казаться сложным.