Документы в налоговую для возврата за обучение

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Документы в налоговую для возврата за обучение». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

• паспорт;
• договор с автошколой;
• лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
• квитанция, подтверждающая оплату обучения;
• свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
• справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
• декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
• заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Содержание

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2022 г. № 03-04-05/7-238).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2022 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2022 г. № ЕД-3-3/402@).

Можно ли получить налоговый вычет за учебу на заочном отделении? Если Вы хотите осуществить возврат денег за собственную учебу, то ограничений по форме обучения для Вас Налоговый кодекс не содержит, т.е. Вы вправе вернуть 13 процентов за учебу на заочном отделении, а также на очно-заочном (вечернем), очном (дневном) отделении. О том, как вернуть деньги за учебу на заочном, расскажем ниже.

Justice pro

Налоговый вычет за учебу – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за учебу излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику.

юридическая помощь

• через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивалось обучение, в ИФНС по месту прописки подаются необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу расскажем чуть ниже). После этого начинается камеральная проверка. При подтверждении права на возврат налога за учебу деньги перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет. Подробная инструкция, как вернуть 13 процентов за учебу, будет предложена далее;
• через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в ИФНС предоставляются документы на налоговый вычет за учебу (их список будет немного короче, чем при первом способе возврата НДФЛ за учебу). При подтверждении права на вычет выдается уведомление, которое необходимо предъявить в бухгалтерии на работе, после чего из Вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не вернете 13 % за учебу или пока не закончится календарный год. Если Вы не сможете таким образом получить всю причитающуюся сумму, то по окончании года Вы можете получить остаток положенной суммы через налоговую инспекцию.

• Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
• Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
• Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
• Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
• Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.

Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение

ВАЖНО! Для того чтобы налоговый инспектор не имел к налогоплательщику претензий и как можно скорее вынес положительный вердикт по начислению социального вычета, необходимо, чтобы абсолютно все платежные бумаги были оформлены на одно физическое лицо.

Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации

1. Декларация. Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой. Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно использовать ее бланк, составленный по образцу 3-НДФЛ.
2. Справка. Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2- НДФЛ. Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты.
3. Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость.
4. Расходные документы. Чтобы у налогового инспектора не было сомнений по поводу того, что материальные средства за образование действительно были перечислены физическим лицом на счет учебного учреждения, сохраняйте все документы, которые свидетельствуют о факте оплаты, — различные чеки, квитанции и платежные поручения.

• родители, оплатившие очное образование ребенка в возрасте до 24 лет (институт, детский сад, школа);
• опекуны, усыновители;
• брат, сестра, если у их общие родители;
• трудоустроенные граждане, обучающиеся на заочная форме в институте, автошколе, курсах.

Как можно оформить возврат налога за обучение в 2022 году

На практике процесс возврата налога может занять до четырех месяцев. Многие инспекции не направляют плательщику письмо о принятом решении, поэтому лучше поинтересоваться самостоятельно о судьбе заявления.

Процесс возврата налога за обучение

• договор с учебным заведением;
• квитанции об оплате стоимости услуг;
• справка 2-НДФЛ;
• копия лицензии учебного заведения, заверенная синей печатью;
• копия паспорта заявителя;
• копия банковской карты или сберкнижки, на счет которой осуществится возврат;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявление.

• заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и возврат излишне уплаченного налога;
• копию договора с учебным заведением на обучение;
• копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
• справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (если условия об очной форме обучения в договоре нет);
• копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
• копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст. Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей (подопечных), брата, сестры;
• копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае оплаты обучения подопечного).

• вы сможете вернуть налог только за те годы, в которые оплачивали обучение;
• если вы оплатили обучение, рассчитанное на несколько лет, одним платежом (за один раз), то и вернуть подоходный налог вы сможете только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
• вы не сможете перенести невозвращенную часть налога на другой год.

Общие правила возврата налога

Вернуть налог за учебу вы сможете при оплате как своего обучения, так и обучения своих детей (подопечных), своих братьев и сестер. Но при этом оформить возврат НДФЛ за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.

• сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
• родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
• опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
• братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Как получить налоговый вычет за обучение

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2022 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

Кто может получить вычет за обучение

1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2022 году, то налоговый вычет за обучение за 2022г. Вы сможете получить только в 2022 году.

Налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет. Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения). В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Можно получить возмещение и непосредственно в ИФНС. Но сделать это можно только по окончании года, в котором возникло право на вычет. К вышеуказанному комплекту документов в этом случае добавится декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов ИФНС в срок не более 3 месяцев проводит камеральную проверку, по окончании которой в срок 1 месяц выносит решение и, если оно положительное, осуществляет возврат налога, оказавшегося излишне уплаченным за счет применения налогового вычета за обучение. Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2022 № 03-02-08/118, от 27.10.2022 № 03-04-05/7-815).

• договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования;
• лицензия на образовательную деятельность;
• документ, подтверждающий родственную связь, опекунство;
• справка о форме обучения;
• платежные документы;
• 2-НДФЛ.

Налоговый вычет за учебу брата/сестры

Вычет получают при условии, что в договоре с учебным заведением и платежных документах фигурирует сам налогоплательщик. Для подтверждения степени родства представляются ксерокопии свидетельств о рождении заявителя и обучающегося лица.

Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу: необходимые документы для вычета за обучение

Приведем пример. В 2022 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.