Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Срок сдачи документов на налоговый вычет в 2022 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.
Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому.
Правила расчета налогового вычета
Налоговый кодекс РФ ограничивает величину базы для налогового вычета суммой в 2 млн. руб. То есть, при подаче заявления на получение налоговых льгот учитывается сумма не превышающая 2 млн, сверх этой суммы налоги платятся в полной мере.
– Максимальный размер налогового вычета в 2022 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2022 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2022 года.
Статья: Какой год считать годом возникновения права на вычет?
Имущественный вычет в 2022 году: изменения и разъяснения
- Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
- При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.
Как получить налоговый вычет в 2022 году?
Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2022 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.
На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.
А вот получить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь нового отчетного периода. Например, стандартные или профессиональные льготы можно оформить в самом начале календарного года. Достаточно только написать соответствующее заявление, и работодатель обязан предоставить такие вычеты. Отказать не имеет права.
Когда подавать документы на налоговый вычет в 2022 году
ВАЖНО! Имущественный налоговый вычет срока давности не имеет. То есть оформить возмещение налога при покупке квартиры можно и через год, и через пять, и через десять лет. В тот момент, когда это будет выгоднее налогоплательщику.
Обращаемся за вычетом в ИФНС
- в семье появилось пополнение — родили или усыновили малыша либо взяли под опеку или попечительство (стандартный НВ);
- произвели на лечение, обучение, лекарства для себя и членов своей семьи (социальный);
- сделали взнос на благотворительность (социальный);
- купили новую квартиру или жилой дом либо доли в жилой недвижимости (имущественный).
Данное лицо имеет право на получение налогового вычета только в том случае, если оно имеет постоянный официальный доход, облагаемый налогом на доходы физического лица, размер которого составляет 13% от получаемой вами суммы.
До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2022 году
Профессиональные вычеты – суммы, предоставление которых осуществляется в величине расходов, которые по факту были произведены налогоплательщиком, а затем были подтверждены. В некоторых случаях определение фактически затраченной суммы не производится, и представители категории самозанятого населения могут получить вычет, величина которого составит 20% от полной суммы дохода искомых лиц.
Что такое налоговый вычет
Обратите внимание на следующий факт: искомые правила будут актуальны не только для налоговых вычетов, связанных с приобретением недвижимости, а также и для иных разновидностей уменьшения налогооблагаемой базы. Рассмотрим их по порядку.
В дополнении к штрафу будут начисляться пени за каждый день просрочки. На основании пункта 4 статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации сумма пеней составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.
Поручить сдачу декларации другому человеку. Для этого надо оформить доверенность у нотариуса на предоставление документов налоговой инспекции. Передайте все подготовленные документы и доверенность физическому лицу. И получите потом обратно свой экземпляр декларации 3-НДФЛ с отметкой о принятии.
Если подать декларацию после установленного срока
Декларация не подана в налоговую инспекцию, но в ней стоит сумма налога к уплате. На основании 119 статьи НК РФ положен штраф 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не более 30% от суммы НДФЛ. Минимальная сумма штрафа составит 1 000 рублей.
После подачи пакета документов фискальный орган проводит проверку, которая длится три месяца. В этот период могут быть затребованы сотрудниками ФНС дополнительные документы. Обычно это происходит в том случае, когда налогоплательщик предоставляет не весь пакет.
Согласно законодательству определено несколько видов вычетов по налогу на доходы физ. лиц. От их выбора зависит оформление, предоставление пакета документов и сроки подачи декларации. Разберём каждый из них более подробно:
Сроки получения налогового вычета
Например, некоторые ошибочно полагают, что все декларации по форме 3-НДФЛ подаются только до 30 апреля. Данный срок установлен для тех, кто декларирует получение прибыли с продажи имущества. А вот для оформления возврата можно обращаться в течение календарного года. При этом подавать декларацию нужно за предыдущие три года. Так, в 2022 можно оформить вычет за 2022, 2022, 2022.
- дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
- не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 — 2022 годах
- платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
- выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
- акт приема-передачи жилья.
В какие сроки оформляется вычет
Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2022 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).
При получении вычета через работодателя не нужно подавать декларацию в ИФНС. Но в налоговую инспекцию обратиться все равно придется — необходимо предоставить остальные документы, а также получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета (срок его получения – 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Уведомление необходимо отдать в бухгалтерию и, начиная с месяца обращения к работодателю, из заработной платы не будет удерживаться налог.
Justice pro
- у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов (о том, как пенсионеру получить вычет за лечение, см. здесь) в том году, когда прошла оплата лечения,
- с оплаты лечения не прошло 3 года,
- у медицинской организации должна быть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
юридическая помощь
- при продаже имущества (в т.ч. квартиры, автомобиля, дома, участка) в установленных законом случаях,
- доходов ИП, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой,
- при получении подарка в виде недвижимости (в т.ч. квартиры, земельного участка), автомобиля от лиц, не являющихся близкими родственниками или членами семьи,
- по договорам аренды квартиры,
- при выигрыше в лотерее, в акциях.
Сколько лет не было бы жилью, всегда можно подать декларацию о возврате НДФЛ. То есть срок подачи документов на возмещение НДФЛ законодательными нормативами не ограничен — деньги можно вернуть через любой период времени.
Сроки подачи документов на налоговый вычет в 2022 году
Наиболее часто встречающийся вычет социального типа – это образование.
Причем получить возмещение можно как за свое обучение, так и за образование ребенка, при условии, что ему нет 24 лет и он учился на очной (дневной) форме.
Сроки подачи документов на налоговый вычет в 2022 году за лечение
Иными словами, льгота предоставляется только по результатам истекшего налогового периода — полного календарного года. В этом и заключается главный недостаток возмещения НДФЛ через налоговую, то есть придется долго ждать. Однако есть и весомое преимущество: возврат произведут одной суммой. То есть сумма возмещения будет весомой, а не размоется по месяцам.
Так, при существенных затратах (на лечение или учебу), согласно действующему Налоговому кодексу, каждый гражданин РФ имеет право на пересмотр облагаемой налогом базы, а соответственно, и на перерасчет суммы удерживаемого налога.
До какого числа можно подать декларацию на вычет в 2022 году
Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2022 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2022 года.
Сроки получения налогового вычета
Подача налоговой декларации для юридических лиц заканчивается 31 марта, а для физических лиц и отдельных категорий частных предпринимателей есть бонусный месяц. Тем более, что для уплаты по поданным документам не нужно сразу заниматься перечислением средств.
Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2022 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2022 год).
Пример: В 2022 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2022 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2022 году. По окончании 2022 года (в 2022 году) она может подать документы на возврат налога за 2022 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2022, 2022 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.
Возврат налога ограничен тремя последними годами
Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2022 году. В середине апреля 2022 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).