Налоговый вычет за лечение зубов

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за лечение зубов». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил лечение зубов, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

В соответствии с разъяснениями Минздрава РФ (письма от 07.11.2022 № 26949/МЗ-14, от 08.11.2022 № 26-3/378332-2065) в настоящее время к дорогостоящему лечению приравнивается только имплантация зубных протезов, иные виды стоматологических услуг, включая прочие типы зубопротезирования (например: стоматологическая ортопедия), отражаются в справке по коду «1». То есть вычет в отношении таких видов лечения применяется в пределах установленного лимита.

Условия получения СНВ

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Выбранный способ влияет на то, какой именно пакет документов необходимо собрать и как действовать для получения налогового вычета. В общем виде механизм получения сводится к тому, чтобы подготовить всю необходимую документацию, а затем обратиться за вычетом либо в налоговую инспекцию, либо к своему непосредственному работодателю.

Степнов В.К. получил зарплату за 2022 год в размере 495 000 руб. и заплатил с нее НДФЛ — 64 350 руб. В этом же году он оплатил свое лечение зубов в размере 120 000 руб. и зубопротезирование жены в сумме 320 000 руб.

Какие документы нужны для возвращения налога за лечение зубов

Сумма уплаченного налога больше, чем размер рассчитанного вычета, потому он может использоваться в полном объеме. Если бы сумма лечение зубов Степнова В.К. превысила установленный законом лимит в 120 тыс. руб., то разница между ними все равно не использовалась бы в расчетах.

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ

Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размере 12 000 рублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму в 15 600 рублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Это интересно:  Задает ли указанное правило функцию y f

Принцип работы

  1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  3. Страховые взносы по ДМС.

Не все категории граждан могут получить социальный налоговый вычет. В законодательном акте обозначены категории граждан, которые не могут претендовать на компенсацию за стоматологическое лечение:

Как оформить возврат налога за лечение зубов

Законом предусмотрено получение возврата по двум статьям, т.е. можно получить 13% за простое стоматологическое лечение и 13% от полной суммы дорогостоящего лечения. Но существует ограничение в виде годового отчисления НДФЛ.

Возврат налога при имплантации или протезировании зубов

  1. С каждой зарплаты работающего удерживается 13%.
  1. Проведенная стоматологическая процедура относится к перечню услуг, за который можно оформить налоговый вычет. Поэтому внимательно надо ознакомиться со списком, прежде чем писать заявление.
  1. Стоматологическая процедура было оплачена самостоятельно или вы оплатили лечение за своих детей (до 18 лет), родителей или супруга.

Такое явление достаточно распространено. В этом случае не стоит опускать руки, особенно, если лечение действительно было дорогостоящим. На социальный вычет за лечение в размере минимум 13% от потраченной суммы имеет право каждый гражданин РФ. Как это право отстоять?

В зависимости от этого в медицинских учреждениях все оказываемые услуги делятся на категорию 1 и категорию 2. Категория 1 – это любой вид операций и процедур, которые стоили менее 120 тысяч рублей. Категория 2 – лечение, стоимость которого превышала указанную сумму.

Что еще нужно знать о налоговом вычете за лечение зубов

Лечение зубов – процесс длительный и дорогостоящий. Позволить себе сразу заплатить всю необходимую сумму денег за протезирование, к примеру, могут далеко не все. На выручку приходит государство. На сегодняшний момент действуют законы, согласно которым можно частично вернуть потраченные на лечение зубов средства – как правило, в размере 13 процентов от потраченной суммы.

  1. Зафиксирован максимальный размер суммы, с которой могут быть высчитаны отчисления — 120 тысяч российских рублей. НВ при этом составит: 120 000 * 13% = 15 600. Если терапия обошлась дороже, это уже не играет никакой роли.
  2. Юридически не оговорена возможность переноса неполученных (или недополученных) материальных компенсаций на другой налоговый год.
  3. Определен и действует перечень ограниченных услуг, подлежащих отчислениям. Так, при общих затратах на все этапы дорогостоящего лечения, скажем, 380 тысяч, вернуть получится те же 13% и полученная сумма составит 49,4 тыс. руб.
Это интересно:  Архангельск ветеран труда льготы по коммунальным 2022 год

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов – возвращаем деньги грамотно

  • Налоговый Кодекс – гарантирует право налогоплательщика на компенсацию, тут же регламентирована предельно допустимая денежная их величина;
  • правительственное постановление №201, где подробным образом прописаны все манипуляции, попадающие под данную категорию начислений, а также, список сопроводительных документов, являющихся основанием;
  • письма Министерства Финансов о критериях сбора, величине страховых взносов, а также возможных отказных аргументов.

Рассчет суммы

Материальные средства, выплаченные гражданину в качестве компенсации за стоматологические процедуры в лечебных учреждениях, осуществляются в рамках следующих базовых документов:

  1. В органах налоговой. В году, который следует за годом лечения, в ИФНС подают полный пакет необходимых документов. После проверки сумму возврата переводят на расчётный счёт.
  2. Через предприятие или работодателя. Тогда не нужно ждать окончания года, в котором проводилось стоматологическое обслуживание. Также в этом случае сокращается пакет документов – декларация 3 НДФЛ не нужна. Вычет проводят частями, не удерживая подоходный в определённом размере при выплате зарплаты.

Существует также ограничение по сумме в зависимости от категории произведённых услуг. Они могут быть дорогостоящими и недорогостоящими. Имеется в виду не цена, а распределение по существующей классификации, которой руководствуются соответствующие организации. В первом случае размер суммы возврата будет ограничен годовым НДФЛ, а во втором она не должна превышать 15,6 тыс. руб.

Порядок получения

  • наличие действительной лицензии в учреждении, где предоставлялись услуги;
  • в год проведения лечения человек должен был платить налог, поэтому безработные или женщины в декрете в эту категорию не попадают;
  • лечение проводилось не менее трёх лет назад.
  • пенсионеры, не имеющие дохода в течение предыдущих 3 лет;
  • граждане, официально не трудоустроенные;
  • граждане, производящие отчисления по ЕНВД и упрощенной системе.

Как правильно оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Налоговый вычет при лечении зубов – это возврат стоимости налога, уплаченного клиникой за получение дохода от оплаты услуги пациентом. Компенсация затрат предоставляется только при регулярном отчислении налога и не более 13% от оплаченной стоимости при обычном лечении.

Кто имеет право?

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть деньги только в том случае, если документы на выплату были поданы не позднее года, следующего за годом лечения. Подавать документы можно как в начале отчетного периода, так и в конце. За один год можно оформлять лишь один вычет.

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2022. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2022 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2022 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 202200 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Это интересно:  Будет ли тренировочная подача заявки в лагерь 2022г

Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.

  1. Проведение плановой диагностики состояния полости рта, проведение профилактических процедур;
  2. Срочная диагностика, проведение лечебных процедур;
  3. Реабилитационные мероприятия, вне зависимости от места их проведения: в клинике или дома у пациента.

Особенности получения вычета

Налоговая выплата предоставляется только тогда, когда человек приносит инспектору документ, подтверждающий факт оплаты услуги по лечению зубов или их протезированию. Соответственно, обратиться за получением части уплаченных средств могут граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность в России (отчисляют 13% налога от своих доходов), и у них есть документы, подтверждающие расходы на лечение.

  • Эндопротезирование в стоматологический клинике;
  • Хирургия патологических аномалий;
  • Установка зубных протезов и имплантов;
  • Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
  • Трансплантация здоровых тканей;
  • Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
  • Реконструкционное хирургическое вмешательство;
  • Процедуры по лечению пораженных костных тканей.

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

Нужно понимать, что выплата будет осуществляться только в ситуации, когда у гражданина при себе есть все документы, подтверждающие оплату услуги.

Перечень медицинских услуг

  • Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
  • ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
  • В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
  • Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
  • № 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
  • № ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.

Размер возврата. Лимит ограничен суммой не более 15 600 руб. совокупно. То есть если одновременно получать вычет за нескольких родственников (например, за супругу и двоих детей), то лимит не умножается на количество задействованных родственников. Наоборот лимит будет распределяться на всех. Важно не путать ситуацию с возмещением расходов на обучение за детей, где лимит ограничен 50 -тью тыс. руб. на одного ребенка.

Сайт налоговой службы предоставляет налогоплательщикам возможность заполнить бланк с помощью программы в электронной форме, распечатать в 2 экземплярах. Таким образом, Вы всегда будете уверенны, что используете актуальный бланк. Разобраться во всех тонкостях заполнения декларации можно здесь.

Этап 1. Собираем документы

  • за диагностику (УЗИ внутренних органов) — 1.650 руб.;
  • за обследование в дневном стационаре — 12.600 руб.;
  • за хирургическое вмешательство при врожденном пороке сердца — 101.900 руб.;
  • за послеоперационное наблюдение — 8.400 руб.
Оцените статью
Доступное Правовое обеспечение