Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.
Согласно действующему законодательству, обратиться за получением налогового вычета за лечение зубов могут только те россияне, которые на постоянной основе производят все предусмотренные отчисления в налоговый орган в размере 13%. Обратиться за получением возмещения можно даже в тех случаях, когда гражданин производил выплаты в госорган не регулярно, к примеру, если несколько месяцев в течение календарного года он не осуществлял трудовую деятельность.
Особенности получения вычета
Налоговый вычет может быть произведен только после того, как гражданин предоставит полный пакет требующихся документов в свое отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации заявителя.
В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях. Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты. Это работает следующим образом:
Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в коммерческой клинике предоставляется из бюджета плательщикам налога на доходы. Расходы на эти процедуры, как и иные, относятся к дополнительным затратам лица, даже при их оплате системой соцстрахования. Для компенсирования гражданину части его трат, была придумана система социального возмещения.
Особенности оформления социального возмещения стоматологических услуг пенсионерам
- Заработок Силиной составляет 20 000 руб.
- За 2022 год с нее удержано налога:
- 20 000руб . х 12 мес. х 0,13 = 31 200 руб .
- Из затрат берется максимальная сумма — 120 тыс. руб.
- Компенсация составит 15 600 руб. (не превышает величины удержанного налога).
Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не больше 120220 рублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.
Налоговый вычет за протезирование зубов 2022
Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства. Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890. В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Расходы на эти лекарства подлежат компенсации.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов
Каждый человек и плательщик налога на доходы физических лиц имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы по ряду оснований. В частности, статья 219 НК РФ предоставляет возможность получить социальный вычет на лечение зубов. Такая процедура включена в перечень медицинских услуг, которые можно учитывать в этом случае. Он утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2022. Выясним, как воспользоваться таким правом.
Для того, чтобы налогоплательщик смог возвратить тринадцать процентов от суммы, потраченной на лечение или покупку медикаментов, ему следует совершить несколько несложных шагов, последовательность которых мы и раскроем в данной главе.
Несмотря на то, что согласно законодательству неработающий пенсионер не имеет права на возврат средств, существует несколько способов обойти этот пункт. Среди подобных методов наиболее распространены следующие:
Какие пенсионеры могут получать вычет
Чтобы быть уверенным в том, что клиника сможет обеспечить вас соответствующими документами для вычета, важно заранее поинтересоваться о наличии у нее соответствующей лицензии. В том случае, если кто-то из родственником решает оформить вычет на свое имя, то для получения бумаг ему потребуется свидетельство о рождении (если это ребенок) или свидетельство о браке (если это супруг(а)).
- срочное обследование и необходимые экстренные процедуры;
- плановая диагностика и проведение лечебных и профилактических стоматологических процедур;
- реабилитационные меры в поликлинике и на дому у больного.
Причем если траты связаны с дорогостоящими медицинскими услугами, то вычет также предоставляется и полной сумме. Это значит, что установленный лимит в 120 тыс. руб. в данном случае не применяется. Но здесь также следует соблюсти ряд условий.
Какие документы необходимо подготовить для получения вычета
Сумма возврата за протезирование зубов пенсионера зависит от того, какое именно протезирование было оплачено. Так, установка зубных протезов (кроме имплантов) относится к обычному лечению. Что в стоматологии отнесено к дорогостоящим видам лечения можно посмотреть в этой статье.
Вариант 4. Расходы на стоматологические услуги налогоплательщика – 155 тыс., доход — 200 тыс. НДФЛ составит 26 тыс. руб. (200 000.х13/100). Налоговый возврат за лечение в этом случае будет равен 20 150 руб. (155 000х13/100).
Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2022 году можно предоставить как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Остальные правила получения налогового вычета не претерпели изменений – по обычному лечению зубов максимальная сумма вычета 120 тысяч рублей, если медучреждение выдаст вам справку, что протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, то можете претендовать на вычет в полном размере с сумм затрат на установку зубных имплантов. Но готовьтесь к претензиям налоговиков – материалы нашего сайта помогут вам отстоять свою точку зрения законным путем.
Величина налоговой выплаты за стоматологическое лечение
В 219-й статье НК приводится перечень затрат, по которым труженику из бюджета возвращается часть денег. Такая льгота называется социальным налоговым вычетом. Воспользоваться ею могут:
- Трудоустроенные граждане:
- содержащие детей;
- вносящие в бюджет налог по ставке 13%.
- Заплатившие из своих доходов за:
- медуслуги , предоставленные ребенку ;
- приобретение для него лекарств по рецепту врача;
- дорогостоящую операцию.
Налоговые вычеты за лечение и протезирование зубов для пенсионеров предусмотрены только в том случае, если они продолжают и дальше официально работать, получая зарплату. В этом случае он может сделать возврат НДФЛ на общих основаниях.
Но в этом правиле также есть исключения. Если речь идет о гражданах стран ЕАЭС, то их причисляют к налоговым резидентам с приезда в РФ, а потому высчитывают налог по ставке 13%. Поэтому они могут рассчитывать на налоговый вычет с самого первого дня нахождения в Российской Федерации, если решат лечить и протезировать зубы (ставить импланты) в местных клиниках наравне с россиянами. Компенсируемая сумма возвращается им также на счет, открытый в банке РФ.
Возврат налога при имплантации
-
декларация 3-НДФЛ с информацией об официальном доходе; заявление, которое оформляется рукописным или машинным способом; справка 2-НДФЛ по требуемому промежутку времени (берется у работодателя); удостоверение личности и его копия; копия ИНН; заверенная копия договора с клиникой; копия лицензии учреждения с перечнем разрешенных видов медицинских работ; справка установленной формы из медицинского учреждения для предоставления в ИФНС (оформляется в бухгалтерии клиники); подтверждающая оплату документация: кассовые чеки, квитанции и т. д.; заверенный рецептурный бланк с назначением медикаментов, который оформляется по форме 107-1/у стоматологом и должен быть с соответствующими печатями.
- написать заявление, указав в нем, что возврат налога человек хочет получить через своего работодателя,
- поставить в известность об этом работодателя, чья подпись должна быть на документе,
- прийти в налоговую инспекцию и принести заявление с другим пакетом документов, который был указан выше.
Налоговым законодательством введен ряд ограничений по налоговому возврату. Во-первых, сумма социального вычета не может превышать 120 тыс. Во-вторых, вычет за дорогостоящее медицинское лечение ограничен величиной полученного дохода за год и суммой исчисленного с него налога на физическое лицо. Несколько примеров помогут уяснить порядок расчета величины налогового возврата.
Компенсация за протезирование зубов неработающим пенсионерам
Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:
Средства возмещаются налогоплательщику не сразу. В течение трех месяцев после подачи заявления проводится камеральная проверка, на основании которой и будет вынесено решение о предоставлении вычета или об отказе. В случае одобрения заявки возвращенные деньги на счет физического лица поступят в течение следующего месяца.
Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.
Как вернуть 13 процентов после оплаты лечения в 2022
Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.
Многие спрашивают, сколько раз можно получить налоговый вычет на лечение зубов? Ответ – один раз в год. Причем не полностью использованные социальные вычеты на следующий год не переносят. Механизма переноса в Налоговом кодексе не прописали.
Ольга оформлена на полставки. Ее зарплата — 7 500 руб. За 2022 г. Ольга заработала 90 000 руб. и заплатила НДФЛ 11 700 руб. Платная стоматология в этом же году обошлась ей в 117 500 руб. Эта сумма укладывается в установленный лимит. В 2022 г. Ольга могла бы вернуть 15 275 руб. (13%). Однако ее максимум — 11 700 руб., больше НДФЛ она за 2022 г. не перечислила.
Кто имеет право на вычет на лечение зубов в 2022 году
Важно! В налоговый вычет на стоматологические услуги засчитывается стоимость самого лечения. Оборудование (например, брекеты) не в счет. Исключение делается для дорогостоящего лечения. Про него расскажем дальше.
Существует два вида налогового вычета: имущественный и социальный. Первый оформляют при покупке жилья, если оно приобретено на собственные средства. Вернуть можно не больше 13% от 2 млн. руб. Если жилье куплено в ипотеку, то лимит 3 млн. Недополученную сумму можно получить в следующем году.
Возможно ли получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов
Чтобы оформить возвращение части денежных средств через налоговую службу, то после окончания года оплаты услуг в ИФНС нужно подать налоговую декларацию и другую документацию. Все бумаги проверяют и перечисляют деньги на счет.
Два вида вычета
Сумма вычета зависит и от размера дохода гражданина. Все медицинские услуги разделены на дорогостоящие и обычные. Если гражданин получает первый вид лечения, то ему дадут справку после оплаты, в которой написан код 2, втором виду присваивается код 1.
Аналогичные правила с возвратом действуют и в отношении несовершеннолетних детей, т.е. при предъявлении свидетельства о рождении, а также квитанций об оплате протезирования либо иной услуги, связанной со стоматологией, ребенку, один из родителей может получить обратно 13% стоимости произведенного лечения.
ВАЖНО . Если стоматологическая клиника подтвердит документально факт необходимости проведения дорогостоящего лечения без альтернативной более дешевой замены, то максимальная сумма, доступная к получению, может быть увеличена в индивидуальном порядке.
Вычеты пенсионеров
Российский плательщик налогов имеет право получить налоговый вычет за протезирование зубов – на сегодняшний день сумма составляет 13% от общей стоимости процедуры по имплантации, лечению либо же протезированию.