Вычет на лекарства какие документы нужны

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Вычет на лекарства какие документы нужны». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

1. Сумма возмещения не может составлять более 120 000 рублей за календарный год, несмотря на дорогостоящее лечение.
2. Максимальный размер подоходного налога за год – 15 600 рублей. Оставшуюся сумму перенесут на будущий год и станут перечислять постепенно.
3. Не все медикаменты, прописанные доктором, можно обозначить в заявлении о возврате. Указывают препараты, имеющиеся в перечне, утверждённом Правительством.

Как получить налоговый вычет за покупку лекарств

На родителей, которые собираются оформить вычет, не распространяется требование о нахождении на пенсионном обеспечении. Если ребёнок достиг совершеннолетия, вернуть деньги, ранее потраченные на лекарства, уже невозможно.

Требования к рецептурному бланку

Гражданин не может рассчитывать на выплату большей суммы, уплаченной им самим в виде НДФЛ в течение года. Финансовые средства, на которые были приобретены медикаменты, возможно вернуть лишь в будущем году, поскольку срок подачи декларации длится до апреля очередного отчётного периода.

Примечание: налогоплательщики, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.

Социальный налоговый вычет за лекарства

4. Приказ Минфина РФ от 14.02.2022 № ММВ-7-8/182@.«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Примеры расчета СНВ

Определить, попадает ли конкретный медикамент под СНВ, поможет инструкция к нему и лечащий врач. Дополнительно Минфин рекомендует налогоплательщикам обращаться за разъяснениями по данному вопросу в Минздрав России.

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

Документы для вычета

1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Список документов для оформления вычета

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

После предоставления всех документов происходит проверка формы 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев, которые отсчитываются от даты подачи заявления. Если бумаги направляются по почте, то датой отсчета 3-месячного срока будет считаться момент поступления их в налоговую.

Важно! Если искомого препарата не найдено в списке, то это не значит, что за него нельзя оформить вычет. В списке представлены основные действующие вещества. Именно их и следует искать в составе применяемого лекарства. Например, нитроглицерин включен в список медикаментов, по которым возможно оформить вычет. К ним можно также отнести лекарства, в основе которых находится данное действующее вещество.

Сумма возврата

О результатах проверки можно узнать по телефону или в личном кабинете налогоплательщика. Денежные средства на счет заявителя должны поступить через месяц после окончания проверки. Таким образом, вычет предоставляется только после 4-х месяцев с даты обращения.

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Как получить налоговый вычет за лекарства

В июне 2022 года начал действовать ФЗ №147, который внес поправки в 219 –ую статью НК РФ. С изменениями перечень лечебных средств был исключен. Теперь любое назначенное врачом лекарство может быть использовано для оформления вычета для экономии на НДФЛ.

Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства.

В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
• копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

• Если у гражданина были врожденные аномалии, в связи с чем, производилось хирургическое вмешательство.
• Если было произведено хирургическое лечение болезней системы кровообращения в тяжелой форме. Если применялись коронарная ангиография, лазерные технологии или аппараты искусственного кровообращения, также можно получить компенсацию.
• Если имела место тяжелая форма болезни и патологии глаз, придаточного аппарата и проводилось хирургическое лечение с или без применения эндолазерных технологий.
• Хирургическое лечение различных болезней нервной системы в тяжелой форме. Сюда же относятся эндовазальные и микронейрохирургические операции.
• Если гражданину лечили тяжелую форму болезней органов дыхания хирургическим путем.
• При хирургическом лечении болезней органов системы пищеварения в тяжелой форме.
• Если имели место серьезные проблемы с суставами, в связи с чем делали реконструктивно-восстановительную операцию или же эндопротезирование.
• При трансплантации костного мозга, тканей, органов.
• Если гражданину имплантировали электрокардиостимулятор, электроды, металлические конструкции или протезы, а также если производилась реплантация.
• Если делали пластику, реконструктивную операцию или комплексную реконструктивно-пластическую.
• Если у гражданина есть наследственные болезни или хромосомные нарушения и ему предоставлялось терапевтическое лечение.
• В случае терапевтического лечения или протонной терапии злокачественных новообразований эндокринных желез или щитовидной железы.
• После терапевтического лечения воспалительной полиневропатии или осложнений, связанных с миастенией.
• Если были системные поражения соединительной ткани, в связи с чем было получено терапевтическое лечение.
• Если ребенок получил терапевтическое лечение болезней органов дыхания, пищеварения или кровообращения в тяжелой форме.
• При комбинированном лечении различных болезней поджелудочной.
• Если производилось комбинированное лечение злокачественных новообразований.
• Если было предоставлено комбинированное лечение свертываемости крови или апластических анемий, которые возникли по причине наследственности.
• Если гражданин прошел комбинированное лечение при остеомиелите.
• Если женщина испытала осложненное течение беременности, а также родов или послеродового периода, в связи с чем, получила комбинированное лечение.
• При комбинированном лечении сахарного диабета, повлекшего осложнения.
• При комбинированном лечении болезней наследственного характера.
• При болезнях и сочетанной патологии глаз, их придаточных аппаратов, требовавших комбинированного лечения.
• Если гражданин проходил комбинированное лечение после получения ожогов, повлекших поражение свыше 30% поверхности тела.
• Если при лечении того или иного заболевания применялся гемо- или же перитонеальный диализ.
• Если родители понесли расходы на выхаживание ребенка, который был не доношен и весил менее 1,5 кг.
• Если женщина прошла экстракорпоральное оплодотворение, ей делали внутриматочное введение эмбриона или производили культивирование при лечении бесплодия.

• Оплачивали различные услуги по диагностике, а также лечению при оказании вам скорой медицинской помощи. То есть, если вызывалась скорая, вам пришлось за что-то платить и у вас есть документ, подтверждающий оплату, можно получить за это вычет.
• То же самое касается диагностики, медицинской экспертизы и лечения, а также иной медицинской помощи в амбулаторной форме в поликлиниках или дневных стационарах, если услуги вам оказывались врачами общей практики, и вы их оплачивали.
• Также если вы оплатили любые услуги от диагностики до лечения или реабилитации в стационарном медицинском учреждении.
• Если вы оплачивали услуги медицинского характера, находясь в санатории или на курорте.
• Оплатили за услуги санитарного просвещения.

Какие услуги входят в число тех, за которые можно получить компенсацию?

Компенсацию за такие виды лечения можно получить в стандартном размере – это 13% от 120 000 руб., то есть сумма ограничена. А вот за дорогостоящие виды лечения компенсацию можно получить с полной его стоимости. В эту категорию входят следующие случаи:

Документы можно подать лично или направить их в налоговую инспекцию ценным письмом с описью вложения. Если письмом направлены копии документов (например, кассовые чеки на покупку лекарств, копии свидетельств о рождении детей), налоговый инспектор вызовет налогоплательщика с оригиналами документов для подтверждения подлинности предоставленных копий.

• Альфузозин (таблетки)
• Пальмы ползучей экстракт (капсулы)
• Тамсулозин (капсулы)
• Финастерид (таблетки)
• Средства терапии при почечной недостаточности и пересадке органов
• Иммуноглобулин антитимоцитарный (раствор для инфузий)
• Кетоаналоги аминокислот (таблетки)
• Раствор для перитонеального диализа (раствор)
• Циклоспорин (капсулы, раствор, концентрат для инфузий)

Реализация возврата средств за лекарства через налоговую инспекцию на практике

Если гражданину оказано дорогостоящее лечение, то ограничение на сумму налогового вычета в 120 000 рублей не действует. Гражданин может получить льготу на лечение в полном размере своего годового дохода.

• Заполненная форма 3-НДФЛ.
• Оригинал справки 2-НДФЛ, выданная работодателем.
• Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом для налоговой.
• Копии кассовых, товарных чеков, квитанций об оплате или других платежных документов.

Изменения вступили в силу начиная с 01 января 2022 года. Поэтому, если вы приобретали медикаменты в период с января по июнь 2022 года , то по ним тоже можно вернуть налог за 2022 год. Оформить его можно будет начиная с 01 января 2022 года.

Какие документы нужны

1. Возьмите у лечащего врача два экземпляра рецепта. На одном из них должен стоять штамп «Для налоговой инспекции, ИНН».
2. При покупке медикаментов в аптеке, предъявите рецепт без штампа.
3. В аптеке возьмите все кассовые чеки или другие платежные документы. Проверьте, чтобы в чеках было указано полное наименование препаратов, их количество.
4. Сделайте копии всех чеков.
5. Заполните форму 3-НДФЛ. Как получить налоговый вычет за лечение.
6. Приложите все подтверждающие документы по налоговым вычетам и доходам.
7. Напишите заявление на возврат излишне уплаченного налога и подайте все документы в ФНС. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ.
8. После окончания камеральной проверки декларации (по истечении 3 месяцев), в течение месяца вам поступят деньги.

Минфин в свою очередь подтверждает, что вычет может применяться по отношению к лекарственному средству прямо не поименованному в Перечне, но содержащему в составе препарат, указанный в Перечне (письмо Минфина РФ от 19.06.2022 № 03-04-07/35549).

• заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2022 N БС-4-11/500@;
• перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

Порядок получения вычета

Минздрав разъясняет, что Перечень лекарственных средств для обращения за СНВ сформирован на основании международных непатентованных названий медикаментов, содержащих определенную химическую формулу, но при этом патентованные торговые наименования лекарств могут отличаться от приведенных в данном документе.