Возмещение стоимости ккм в 2022 году: последняя информация, советы

Содержание

Возмещение при покупке онлайн-кассы для ИП

Чиновники определили, что при своевременной регистрации кассового аппарата, который отвечает последним требованиям законодательства, некоторым налогоплательщикам вернут часть стоимости такого аппарата, то есть предоставят денежное возмещение за онлайн-кассы для ИП.

С 1 июля прошлого года применение онлайн-касс стало повсеместным. Практически все организации и большинство частников должны были зарегистрировать и применять в работе специальные кассовые аппараты. Некоторым налогоплательщикам полагалась отсрочка, но ее срок истек 01.07.2022.

С чем это связано? Покупка кассы для малого бизнеса — довольно крупная статья расхода. Например, одна такая онлайн-касса может стоить от 10 000 до 50 000 рублей, в зависимости от функциональности. Следовательно, мелкому частнику с годовым оборотом 300 000–500 000 рублей расходы довольно значительные. Понимая ситуацию, законодатели решили помочь предпринимателям и утвердили специальный налоговый вычет.

На момент приобретения нового ККТ предприниматель уже должен являться плательщиком ЕНВД или же ПНС. Переход на спецрежимы после покупки кассы не дает право на получение льгот.
Купленная техника должна соответствовать установленным требованиям. Обязательное условие: поддержка передачи данных в инспекцию через оператора фискальных данных (ОФД). Даже если деятельность ИП ведется на территории, в которой передача сведений в ФНС в режиме реального времени невозможна.
Аппарат должен пройти соответствующую процедуру регистрации в ФНС. Порядок и документы, которые необходимо предоставить для регистрации, представлены в законе № 54-ФЗ. При регистрации необходимо соблюсти сроки: для ИП без работников — до 01.07.2022, ИП с работниками — до 01.07.2022.
Если частник совмещает льготные режимы (ЕНВД и ПНС), то получить возмещение можно только по одному из режимов налогообложения. Причем только за тот налоговый период, в котором была осуществлена регистрация ККМ. За ранние периоды вычет не предоставляется.

ИП, применяющие патентную систему налогообложения либо выбравшие ЕНВД, в штате которых отсутствуют наемные работники. Данной категории налогоплательщиков положен законный вычет, если онлайн-ККМ будет установлена и зарегистрирована в ФНС до 01.07.2022.
ИП на ЕНВД или патенте, в штате которых имеются наемные специалисты, то есть заключены трудовые договоры. Таким частникам вычет полагается, если касса была зарегистрирована в ФНС до 01.07.2022.

Какие изменения для пользователей онлайн-касс ожидаются в 2022 году

Обновить ККТ можно самостоятельно или обратившись в сервисную организацию. В принципе, производители всегда размещают соответствующие инструкции как в руководстве по эксплуатации аппаратов, так и на собственных сайтах. Но конечно, лучше сэкономить и провести обновление онлайн-кассы в 2022 году самостоятельно.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2022г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

Во всех заявлениях о регистрационных действиях убрали места для печати. Теперь их ставить не обязательно, хотя при желании это и не запрещается делать.
Заявление о регистрации онлайн-кассы осталось практически без изменений, в его разделе 2 добавили только возможность указания, что ККТ планируется использовать для продаж маркированной продукции.
В заявлении о снятии ККТ с учета появилось дополнительное поле для указания КПП организации. Этот идентификатор используется для обозначения параметров регистрации юридических лиц.

Если предприниматель работает на основании нескольких купленных им патентов, и размер налога с ПСН получается по сумме меньше чем расходы на установку кассовой машины с подключением Интернета, закон позволяет снизить налог с других патентов, но с условием, что и при работе по другой деятельности используется онлайн-касса.

С недавних пор закон обязывает индивидуальных предпринимателей применять в ходе своей работы онлайн-кассы, способные передавать все сведения о наличных и безналичных расчетах с покупателями налоговой службе через своеобразного посредника между ИП и ФНС — оператора фискальных данных (ОФД). Онлайн-ККМ стоят немалых денег — их стоимость начинается от 18 тысяч рублей, между тем требование к их покупке предъявляется с целью проведения контроля за выручкой со стороны налоговых органов, а сами предприниматели зачастую не видят своей выгоды в таком дорогостоящем приобретении. В связи с этим справедливо было бы полагать, что законом предусмотрены компенсации предпринимателям за онлайн-кассы.

Чтобы снизись величину налога на вмененный доход или уменьшить стоимость патента, нужно составить и подать в налоговые органы специальное заявление, бланк и образец которого будут выданы на месте. В том случае, если расходы на кассу превышают установленный предел компенсации, остаток будет учтен при расчета налога в будущих периодах.

Некоторые имеющиеся на предприятиях кассовые аппарат можно модернизировать и доработать до онлайн-кассы, но порой это обходится даже дороже, чем покупка нового оборудования. Поскольку ИП на ПСН и ЕНВД продолжают устанавливать онлайн-кассы и будут заниматься подключением с 2022 году, у них по-прежнему имеется возможность получения налогового вычета в качестве компенсации за приобретение дорогостоящих ККМ.

купили ту модель онлайн-кассы, которую налоговая служба включила в реестр, опубликованный на сайте ФНС;
приобрели онлайн-кассу, позволяющую передавать сведения с фискального накопителя в налоговую службу через Интернет;
зарегистрировали кассу в ФНС до 1 июля 2022 года (приобретение аппарата не дает права на компенсацию, только его регистрация);
обратились с заявлением в налоговые органы.

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Заявление на возврат составляется по принятой форме. Пока она еще не утверждена.
Возврат осуществляется за 2022 год.
Право на запрос средств образуется с момента направления заявки в ФНС.
Средства выдаются только на протяжении 2022 года.
Если ИП использует и патент, и ЕНВД, оформлять вычет можно только на один из режимов.
Максимальный размер возврата за один экземпляр составляет 18 000 рублей. То есть если компания приобрела два ККТ, вычет составит 36 000 рублей.

Техника приобретена в 2022 году.
ИП оформлен в налоговой.
Если у ИП нет наемного персонала, технику нужно поставить на учет до 1.07.19. Если у ИП есть наемные сотрудники, нужно успеть до 1.07.18.
ИП использует ЕНВД или патент.
Вычет предоставляется только на технику, которая присутствует в реестре ККТ. Кассы должны быть надежными. В них должен присутствовать фискальный накопитель, функция подключения к сети с последующей передачей данных оператору.

Инициалы ИП.
Номер ИНН.
Если ИП использует патентную систему, нужно указать номер патента и дату его оформления.
Сроки выплат сниженных налогов и их размер.
Данные ККТ: модель, номер оборудования.
Точный размер сопутствующих расходов.

Отсутствие наемного персонала. Остаток переносится в счет частичной оплаты патента. Перенос выполняется в последующем отчетном периоде до завершения 2022 года.
Наличие наемного персонала. Остаток используется в качестве частичной оплаты патента в последующем периоде. Перенос выполняется до завершения 2022 года.

ИП использует ЕВНД и не участвует в рознице и общепите. Регистрировать кассы нужно до 1.07.19. Налог может быть снижен в 2022 и 2022 годы. Однако уменьшение не может производиться ранее даты приобретения техники.
ИП использует ЕНВД, это розница и общепит, есть наемный персонал. Регистрировать технику нужно до 1 июля 2022 года. Периодом уменьшения налога является 2022 год.
ИП использует патентную систему и не участвует в рознице и общепите. Регистрировать технику нужно до 1 июля 2022 года. Периоды уменьшения налога – это 2022 и 2022 год.
ИП использует патентную систему, работает в сфере розничной торговли и общепита, есть наемный персонал. Зарегистрировать оборудование нужно до 1 июля 2022 года. Периодом уменьшения является 2022 год вплоть до регистрации оборудования.

Заявление можно представить лично или отправить почтой. В последнем случае следует сохранить квитанцию и опись посланных документов. При подаче заявления непосредственно специалистам налоговой, необходимо подготовить два экземпляра. Один из них, с проставленной отметкой инспектора, остается в ИП.

Никуда не денутся эти издержки и у упрощенцев с объектом налогообложения «доходы минус расходы». После того, как средства на приобретение ККМ перечислены продавцу, их сумма учитывается в расходах материальных или на обслуживание ККМ. Размер налогооблагаемой базы уменьшается.

Это интересно: С какого числа дьгота проезд пенсионерам спб 2022

В 2022 году в перечне расходов большинства предпринимателей появилась дополнительная статья издержек – затраты на покупку онлайн-касс. Отличительная особенность ККМ – наличие фискального накопителя, который через интернет передает данные о продажах непосредственно в ФНС. По факту покупки и запуска в эксплуатацию современных касс предусмотрен налоговый вычет. Об особенностях его получения, размерах и сроках описано ниже (Читайте также статью ⇒ Переход на онлайн-кассы для ИП в 2022 году).

Заполненная декларация по итогам работы в одном из кварталов 2022 г. или за весь период. Ее бланк соответствует тому, который оформлялся и ранее.
Заявление в ФНС. Форму заявки специалисты налоговой службы должны разработать в скором будущем.

На данный момент времени компенсация расходов на покупку новых ККМ или усовершенствование уже действующих не предусмотрена. Однако подобные суммы учитываются в расходах предприятия на ОСНО. Они входят в состав материальных или прочих расходов, непосредственно связанных с продажей товаров.

— приказ Минфина России «Об утверждении индикативных показателей, применяемых при осуществлении федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей».

Обращается внимание, что Минэкономразвития России создан сервис автоматизированного сбора актуальной информации http://monitoring.ar.gov.ru, содержащий информацию о реформе контрольной (надзорной) деятельности, в том числе раздел «Вопросы и ответы», в котором содержатся ответы на наиболее часто задаваемые вопросы, а также видеоинструкции, в том числе по работе с ФГИС ЕРКНМ.

— приказ Минфина России «Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований по федеральному государственному контролю (надзору) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей»;

В этой связи ФНС России поручает обеспечить не позднее 18.02.2022 получение доступа к порталу Федеральной государственной информационной системы «Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий» (далее — ФГИС ЕРКНМ) в соответствии с прилагаемым Порядком получения доступа пользователей к открытой и закрытой части портала ФГИС ЕРКНМ (для всех сотрудников территориальных налоговых органов, уполномоченных на проведение профилактических и контрольных (надзорных) мероприятий за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей).

Федеральная налоговая служба в связи с осуществлением с 01.03.2022 федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей в соответствии с требованиями Федерального закона от 31.07.2022 N 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 248-ФЗ) сообщает следующее.

В то же время незаконный штраф иногда удавалось оспорить. К примеру, инспекторы осуществили контрольную закупку в магазине «Батарейка» города Тамбова, который принадлежал ИП Демкина А.В. Контролеры поймали кассира на том, что при осуществлении расчетов ККТ она не применила, и назначили штраф 10 тыс. рублей. ИП обратился в суд. Суд факт нарушения признал, но заметил, что правонарушение совершается впервые и существенного вреда обществу не принесло, а также то, что ИП относился к микропредприятиям. Поэтому инспекторам следовало заменить штраф предупреждением согласно ст. КоАП РФ. Судья штраф отменил (Решение Арбитражного суда Тамбовской области № А64-1526/2022).

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

К сожалению, ещё нет пояснительной информации для получивших отсрочку о необходимости установки ККТ до 2022 года. Возможно, они всё же смогут получить отсрочку и после . Сейчас не использовать онлайн-кассы имеют право только лица без наёмных сотрудников, которые занимаются одним из следующих видов деятельности:

фамилия, имя, отчество;
ИНН;
номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога;
сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы затрат по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
модель и заводской номер кассовой машины, в отношении которой производится уменьшение суммы патентного налога;
суммы понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

технологических — модель приобретенной кассы должна обеспечивать передачу фискальных документов налоговикам через ОФД;
контрольных — касса должна быть проверена на наличие приобретенной модели в реестре ККТ и применяться в деятельности ЕНВД или ПСН;
временных — периодом регистрации кассовой техники в налоговых органах должен являться период по 01.07.2022.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды прошлых годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2022 года.

Для предпринимателей налоговый вычет за онлайн-кассу — хороший способ сэкономить, но чтобы полностью покрыть затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

В 2022 году ИП на ЕНВД не вправе в налоговых периодах года уменьшить сумму налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (письмо Минфина от 26.08.2022 № 03-11-11/65430). Но сейчас от бизнеса поступают предложения по продлению права получения налогового вычета. Сегодня вычет могут получить только те ИП на ЕНВД и ПСН, которые зарегистрировали кассу до 1 июля 2022 году, но вычет еще не заявили. Разберем, как это сделать.

Вернуть вычет можно до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму входит не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинались в 2022 году и завершались после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Штраф за ККТ: ответственность за нарушения в 2022 году

правонарушение не повлекло угрозы причинения вреда здоровью и жизни людей, животных, объектам культурного наследия и растительного мира, окружающей среде и безопасности государства;
отсутствовал риск возникновения ЧС природного и техногенного характера;
не был причинен имущественный ущерб.

Проведение проверок становится возможным после обращения покупателей, которым не был выдан кассовый чек. Наличие жалобы не является основанием для привлечения предпринимателя к ответственности. Для установления факта правонарушения требуются доказательства. Более подробные разъяснения на эту тему можно найти в письме ФНС № ЕД-3-20/8924 от 11.10.2022. Налоговая служба вправе самостоятельно проводить плановые и внеплановые проверки.

Предприниматель избежит наказания, если сообщит налоговой о сумме, которая прошла мимо кассы и отправит в ФНС чек коррекции. Санкции не будут применены, если ИП сознается в совершении правонарушения раньше, чем об этом узнает налоговая служба. Предоставленных данных должно быть достаточно для установления факта нарушения.

Отсутствие онлайн-кассы на предприятии – серьезное правонарушение, которое сопровождается наложением санкций. Штраф за неприменение онлайн-кассы для ООО устанавливается в пределах 75−100 % от суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. Размер взыскания не зависит от формы собственности и системы налогообложения. Если произойдет повторное нарушение, последует приостановка деятельности организации сроком до 90 дней (при совокупном объеме от 1000 000 рублей).

Согласно новым правилам, предприниматели должны принимать оплату только через онлайн-кассу. В случае отсутствия этого устройства или неправильной его работы предусмотрены санкции, вплоть до запрета на ведение деятельности. Какие штрафы будут применяться в отношении нарушителей в 2022 году – рассмотрим далее.

Обслуживание кассовых аппаратов в 2022 году

Точная сумма стоимости обслуживания ККТ зависит от вида предоставляемых услуг и географического местоположения ЦТО. Например, в Москве и области цена за услуги будет выше, чем регионах. Названия тарифов в различных сервисных центрах отличаются, но предлагают примерно одинаковые услуги:

До 2022 года магазины были обязаны заключать договор с центрами технического обслуживания кассовой техники (ЦТО). После изменений в порядке регистрации онлайн-ККТ это правило отменили. Однако предприниматели пользуются ЦТО добровольно, ведь за отсутствие или неправильно настроенную кассу организацию могут оштрафовать.

Если у организации есть договор на обслуживание с ЦТО, специалисты устраняют незначительные неисправности на месте. При серьёзных поломках онлайн-кассу отвозят в сервисный центр. Случается, что замена деталей выходит дороже или соответствует цене новой ККТ. Тогда предпринимателю проще выбрать новый аппарат.

Магазины предлагают модели онлайн-касс, которые адаптированы под различный бизнес. Стационарные — для магазинов или переносные — для курьеров службы доставки. Цена зависит от производительности ККТ. Стоимость аппаратов для торговых точек с малой проходимостью — до 25 тыс. руб., для крупных торговых сетей — до 50 тыс. руб. Оборудование стоимостью свыше 50 тыс. руб. имеет больший функционал и может подключаться к внешним устройствам различными способами.

Это интересно: Величина прожиточного минимума пенсионера в брянске на 2022 год

Сервисное обслуживание онлайн-касс — это действия, направленные на поддержание исправного состояния устройства и её комплектующих. Данные меры позволяют выявить незначительные повреждения, которые, если их не устранить, приведут к более серьёзной поломке. Стоимость ремонта ККТ в таком случае увеличится.

Вычет за онлайн-кассу: как получить до 1 июля

Суть вычета за онлайн-кассы в том, что сначала предприниматель сам покупает и регистрирует аппарат, а потом уменьшает сумму налога к уплате на эти расходы. И что важно — не сумму дохода, а именно сумму налога. То есть вместо того, чтобы отдать деньги налоговой, он вносит их за кассу. Фактически ККТ такому предпринимателю полностью или частично оплачивает бюджет. Возвращать государству эти деньги не нужно.

С 2022 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту. Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети. В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.

Если купить кассу в июне 2022 года, вычет уменьшит только стоимость патента, которую нужно внести в 2022 году, причем не раньше даты регистрации кассы. Если патент оплачивается двумя частями, можно применять вычет к первой части, а остаток — ко второй. Или уменьшить на расходы только вторую часть, когда первая уже выплачена. В 2022 году уменьшить стоимость патента на вычет по кассе уже не получится.

Если патентов несколько, вычет можно применить ко всем. Например, за два патента ИП заплатил 15 000 Р и 25 000 Р , но при этом купил две кассы — за 18 000 Р каждую. Он уменьшит стоимость одного патента на 15 000 Р и укажет остаток вычета в уведомлении по строке 210 — 3000 Р . А для другого патента ИП подаст еще одно уведомление, где учтет остаток вычета и расходы на еще одну кассу: всего 21 000 Р . Вместо 40 000 Р ИП заплатит за два патента 4000 Р . То есть обе кассы ему полностью оплатит государство.

Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2022 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Кроме того, от применения онлайн-касс освобождаются ИП, реализующие билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Они вправе не применять ККТ лишь при условии реализации билетов/абонементов с рук или лотка. Если билеты будут продаваться через интернет, потребуется применение онлайн-кассы.

Таким образом, если ИП занимается перепродажей товаров, отсрочка на него не распространяется, даже если у него нет других работников. Если же ИП самостоятельно, например, делает ремонты или продает, скажем, мебель собственного производства, то он вправе не применять ККТ до 01.07.2022 года.

при осуществлении расчетов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных билетов (пассажиру можно выдавать бумажный билет, содержащий сведения, достаточные для идентификации и бесплатного получения электронного кассового чека через интернет; при этом электронный чек формируется в момент расчета (п. 5.9 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ));
при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, кроме наличной оплаты и оплаты платежной картой (информация о расчетах направляется организациями ЖКХ в ИФНС не позднее 5 дней с момента поступления платы на расчетный счет, а чек клиенту выдается по его письменному запросу, который разрешается подать в течение 3 месяцев).

Также теперь на формирование подобных «сводных» кассовых чеков отводится уже не 1 день, следующий за днем окончания текущего месяца, а целых 10 дней. К примеру, если физлицо вносит плату за детский сад сразу за весь 2022 год, то чек за услуги, оказанные в июне, дошкольное образовательное учреждение может выдать не позднее 10 июля 2022 года.

при осуществлении расчетов за реализуемый товар при разносной торговле;
при дистанционном способе продажи товаров (кроме случаев торговли через интернет). Например, когда происходит реализация товара по предложенным покупателем образцам;
при осуществлении расчетов по месту выполнения работы или оказания услуги, которые выполняются вне торгового объекта.

Во всех вышеуказанных случаях обязанность по направлению чека может быть исполнена одним из следующих способов (п. 5.7 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ):

Автономные кассы имеют всего один плюс — они недороги. Но недороги они потому, что их время, как удобной контрольно-кассовой техники, заканчивается. Они годятся сегодня разве что для небольших бизнесов в сфере услуг или в магазине с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций. С маркированными товарами кассы без модернизации не работают, а для обновлений под нормы закона требуется выезд специалиста на место. Все эти платные модернизации очень скоро перевесят выгоду от малой цены самой кассы.

Кроме того, можно не использовать онлайн-кассу, если безналичные расчеты с юрлицами производятся через платежного агента, или если расчеты производятся в неденежной форме: взаимозачет, мена, отступное или расчеты по обязательствам другим встречным предоставлением.

Все остальные предприниматели, сфера деятельности которых не входит в этот список (оптовая и розничная торговля, услуги общепита, прочие виды услуг для населения), независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны использовать онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с использованием онлайн-касс.

Можно ли работать без кассы на рынке, если ИП без работников или с наемными работниками. Здесь всё зависит не от наличия работников в найме, а от несколько других факторов: место торговли, вид реализуемого товара или оказываемой услуги, возможность хранения товара и т.д.

До 1 июля 2022 отсрочку от применения онлайн-касс в расчетах с физическими лицами получили ИП практически на всех режимах налогообложения. Итак, от применения ККМ до этой даты были освобождены ИП на патенте, УСН, ЕСХН, которые соответствуют следующим условиям:

Требования к кассам и фискальным накопителям: что нужно знать предпринимателям в 2022 году

Если вы установили фискальный накопитель старого образца до 6 августа 2022 года и его срок действия ещё не закончился, прямо сейчас вам ничего не нужно менять. Дождитесь, пока у вашего ФН закончится срок службы, а затем покупайте фискальный накопитель нового образца — ФН-М.

При замене фискального накопителя на ФН-М предприниматели, которые продают товары с маркировкой, должны обновить кассы под ФФД 1.2 (п. 1.1 ст. 4 закона 54-ФЗ). Этот формат налоговая разработала специально для торговли маркированными товарами, чтобы при продаже касса могла отправить запрос в «Честный ЗНАК» и проверить код маркировки. Проверки помогают защитить покупателей от подделок, а магазины — от штрафов за нарушения правил маркировки.

С 6 августа 2022 года зарегистрировать новую кассу или перерегистрировать старую можно только с фискальным накопителем (ФН) нового образца — ФН-М (ст. 4.1 закона 54-ФЗ). Требование касается всех предпринимателей: неважно, какие товары вы продаёте или услуги оказываете. С 6 августа налоговая не зарегистрирует кассы с фискальными накопителями старого образца.

Запрос о коде маркировки. При продаже касса будет отправлять через ОФД в «Честный ЗНАК» запрос, чтобы узнать статус кода: кому товар принадлежит, не выбыл ли он из системы маркировки.
Ответ на запрос о коде маркировки. Касса будет получать от «Честного ЗНАКа» данные о статусе кода в системе маркировки. Если, к примеру, товар уже выбыл из системы — документ это покажет. Но решать, продавать такой товар или нет, будет продавец.
Уведомление о продаже товара. Когда товар будет продан, касса сообщит об этом в ОФД, а тот — в «Честный ЗНАК».
Квитанция на уведомление. «Честный ЗНАК» подтвердит, что получил данные о продаже товара, или сообщит об ошибке, если что-то пойдёт не так.

[М+] — означает, что товар прошёл все проверки в системе маркировки и это точно не подделка.
[М] — значит, что товар не успел пройти все проверки в системе маркировки. Такое возможно, если в момент продажи на точке не работал интернет, и касса не смогла передать данные в ОФД, а тот — в «Честный ЗНАК». В таком случае покупатель может проверить товар на сайте «Честного ЗНАКа» самостоятельно.
[М-] — значит, что хотя бы одна проверка завершилась провалом. Возможно, товар — подделка.

Требования к чекам ККМ с 2022 года

В случае неотражения в чеке ККМ одного или нескольких реквизитов по подпунктам с 1 по 8 предусмотрена административная ответственность в виде предупреждения. Данное обязательство упоминается в 7 части статьи 284 Кодекса РК «Об административных правонарушениях».

Это интересно: Вручение молодым семьям сертификата на жилье в бийске 27 03 1 2022

Так как с 1 января 2022 года чеки ККМ будут дополнены новыми реквизитами ведутся работы КГД МФ РК по идентификации статьи 284 КоАП в соответствие со статьей 166 Налогового кодекса. Данные поправки в Кодексе Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» будут согласовываться со всеми заинтересованными государственными органами, бизнес-сообществом (НПП «Атамекен», заинтересованные ассоциации).

Переход с ЕНВД на ОСНО также требует соответствующих настроек на онлайн-кассе в 2022 г. Но сама процедура окажется для бизнесменов проще, поскольку им не придется подавать заявление в налоговую службу. Как известно, тем, кто не изъявил желание работать на определенном спецрежиме, автоматически присваивается общая система налогообложения.

1. ФЗ-54 упраздняется, а правила использования онлайн-ККТ переносятся в НК РФ. Для этого добавляется раздел «Оперативный контроль». Там будут размещаться не только требования законодательства, но и меры наказаний за их несоблюдение (ныне они указаны в ст. 14.5 КоАП РФ).
2. Понятие «применение ККТ» становится действительным. Вместо него используется «фиксация расчетов». Предполагается, что расчеты фиксируются ИП и организациями при помощи кассовых чеков.
3. Вводятся термины «мнимых» и «притворных» расчетов, а также штрафы за их осуществление. Мнимый расчет ― чек пробит, а сама сделка не проведена, притворный ― проведение одного расчета вместо другого (к примеру, продажа товара вместо предоставления услуги).
4. Отменяется понятие БСО.
5. Новый вид проверок налоговиков ― оперативные. В их рамках планируется ужесточить контроль над соблюдением требований по применению ККТ.
6. К отдельным видам проверок налоговая служба будет привлекать ФСБ. Периодичность процедуры составит до трех лет.

Для перехода ИП на УСН или ПСН с ЕНВД в 2022 пришлось изменить настройки онлайн-касс. Это необходимо для того, чтобы правильно указывать НДС в чеках. Смена настроек должны осуществиться до формирования первого фискального документа. В противном случае ― штраф.

Понятие «номенклатура» включает в себя наименование товара (работы, услуги), цену за единицу и количество. Реквизит отображается таким образом, чтобы быть понятным покупателю. Конкретный классификатор товаров для предоставления номенклатуры не установлен, поэтому бизнесмены могут самостоятельно вносить названия.

Согласно п. 2 Постановления РФ № 438 от 03.04.2022 и п.5 Приказа ФНС № ЕД-7-2/181@ от 20.03.2022, проверки со стороны налоговой службы приостановлены до 31.12.2022, что связано с пандемией. А это значит, что действие моратория закончилось уже 1 января и контроля не избежать. Соблюдайте требования, предусмотренные в отношении работы с онлайн-кассами в 2022 году, и вам не будут начислены штрафы.

Компенсация за онлайн-кассы для ИП 18000

Законодатель ограничил периоды, в которые можно получить вычет, 2022-2022 годами. Если в 2022 году налоги, совокупно уплачиваемые, будут меньше суммы вычета, остаток предприниматель, использующий ЕНВД, может перенести на следующий год. Предприниматель подает налоговую декларацию за период 2022-2022 годы с уже исключенной оттуда суммой, потраченной на кассы, в дальнейшем уплачивая налог за этот период в меньшем размере. Важно, что уменьшать можно налог только за те доходы, которые были получены от деятельности, происходившей после даты регистрации кассы:

Чем раньше зарегистрирована ККМ, тем больше вероятность получить в качестве вычета всю заявляемую сумму, если это было сделано во втором квартале 2022 года, то стоимость кассы может совпасть или превысить сумму налога, а указывать в декларации отрицательную величину нельзя.

бизнесмен на ЕНВД, поставивший на учет кассу до 01.07.2022 по требованию закона – вычет получит по налогам за 2022 год;
бизнесмен на ЕНВД, поставивший на учет кассу до 01.01.2022 – вычет получит по налогам за 2022-2022 годы;
предприниматель на патенте, поставивший на учет кассу до 01.01.2022 – вычет получит по налогам за 2022-2022 годы;
предприниматель на патенте, поставивший на учет кассу до 01.07.2022 – вычет получит по налогам за 2022-19 годы.

Вопрос, как получить вычет 18000 за онлайн-кассу стал особенно актуальным в 2022 году, с введением в практику новых многофункциональных устройств, одновременно и автоматизирующих работу бизнеса и передающих информацию в фискальные органы. Предпринимателю необходима подробная инструкция по компенсация за онлайн-кассы для ИП 18000, из которой он узнает, за что оно может получить вычет и какие документы для этого потребуются.

Перед обращением в налоговую инспекцию необходимо подготовить все соответствующие бумаги. Они будут отличаться для бизнесменов, работающих на ЕНВД и на патенте. Перечень документов для получения налогового вычета 18000 ККТ по кассе для ЕНВД:

Рассматриваемый законопроект предлагает освободить от применения ККТ только компании и индивидуальных предпринимателей, которые при торговле на рынках и ярмарках применяют единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). При этом они должны торговать на точках, общая площадь которых, включая места для хранения таких товаров, не превышает 15 квадратных метров.

Сейчас законодательство разрешает не применять кассовые аппараты на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа при торговле непродовольственными товарами. Исключение сделано для торговли коврами, изделиями из кожи, электроникой, мебелью, транспортным оборудованием и химическими продуктами, для этого ККТ сейчас обязательна.

При обнаружении нарушений управляющая рынком компания должна будет уведомить продавцов и запретить продажу до момента устранения нарушения. В случае неустранения в течение 15 рабочих дней нарушений управляющая рынком компания обязана в одностороннем порядке отказаться от договора о предоставлении торгового места.

Новые подробности применения ККТ для аптек

В то же время пользователи вправе применять ККТ (за исключением ККТ, используемой в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных), расположенную вне места совершения расчетов при осуществлении расчетов по месту выполнения работы и (или) оказания услуги, которые выполняются (оказываются) пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей и (или) земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ и (или) оказания услуг на правах собственности, аренды или иных законных основаниях (п. 5.6 ст. 1.2 Закона о ККТ).

С той же даты вступит в силу Приказ ФНС России от 19.07.2022 № ЕД-7-20/673@, которым утверждены случаи, порядок и сроки предоставления информации и документов в электронной форме организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими расчеты, и пользователями в налоговые органы через кабинет ККТ.

В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Закона о ККТ кассовая техника, включенная в реестр ККТ, применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных данным законом.

Согласно абз. 11 ст. 1.1 Закона о ККТ кабинет контрольно-кассовой техники – информационный ресурс, размещенный на официальном сайте ФНС в сети «Интернет», который ведется уполномоченным органом в установленном им порядке и используется организациями, индивидуальными предпринимателями и налоговыми органами для реализации своих прав и обязанностей, установленных законодательством РФ о применении ККТ.

В общем случае ККТ после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент расчета тем же лицом, которое производит расчеты с покупателем (клиентом), за исключением расчета с помощью электронных средств платежа в сети «Интернет» (п. 1 ст. 4.3 Закона о ККТ).

данные о предпринимателе – ФИО, ИНН;
сведения о патенте;
сведения о кассе – наименование, заводской номер, данные о ее регистрации;
заявляемую сумму вычета и дату, в которую предполагается уплатить его стоимость;
структура расходов.

Законодатель установил, внося изменения в Налоговый кодекс законом №349-ФЗ, что не все субъекты бизнеса могут воспользоваться льготой. ФНС, отвечая на вопрос, кто может использовать вычет 18000 на КТТ, относит к этой группе только тех ИП, кто применяет налоговые режимы ЕНВД или патентную систему. На УСН оформить вычет нельзя. Юридическим лицам он также не предоставляется. Предприниматели разделены на две группы:

Если, по каким-то причинам в получении вычета было отказано, предприниматель вправе обжаловать его в вышестоящий налоговый орган в порядке, установленном для обжалования результатов камеральной проверки. Если основания для отказа являются несущественными, требование об обжаловании будут удовлетворены. Если они важны, например, расходы в действительности не были понесены, то не получится добиться вычета и в судебном порядке.

декларацию с расчетом налогов по ЕНВД, при этом сумма налогов, подлежащих уплате в бюджет уменьшается на 18000 рублей или меньшую сумму, если было понесено меньше затрат;
пояснительную записку, в которой подробно описаны все расходы;
копии документов, подтверждающих затраты.