Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Патент грузоперевозки московская область цена. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2022 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов. Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками. О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.
Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2022 году: с чего начать, пошаговая инструкция
При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2022 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).
Налогообложение по грузоперевозкам
Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2022 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.
Вычитать сумму взносов из причитающейся к уплате суммы налогов ИП на ПСН (в отличие от ИП на УСН) не вправе. Поэтому суммарная платежная нагрузка столичного ИП за 3 месяца грузоперевозок на ПСН составит 45 059 руб. 50 коп.
Для этого мы используем ставку в размере 6% — ту, что установлена НК РФ (п. 1 ст. 346.50), поскольку законодательством Москвы не определено иных ставок для ПСН. Получается, что годовая стоимость патента для ИП с 4 машинами грузоподъемностью по 2 тонны составит 144 000 руб.
Какие показатели нужны для расчета стоимости патента на ПСН
Ставка «несчастных» взносов определяется исходя из класса профессионального риска по виду деятельности. Грузоперевозкам соответствует 5-й класс риска, тариф в ФСС при этом установлен в размере 0,7% (приказ Минтрудсоцзащиты РФ от 30.12.2022 № 851н, ст. 1 закона «О страховых тарифах» от 22.12.2022 № 179-ФЗ).
Для индивидуальных предпринимателей в Москве используется нормированная ставка 6%. Это значит, что стоимость одного патента составит 36 000 рублей. Данный результат необходимо увеличить в четыре раза. Конечный результат будет в 144 000 рублей.
- Данные ИНН индивидуального предпринимателя.
- Код налоговой компании. Эти данные можно получить непосредственно в отделе налоговой службы или на официальном сайте.
- Регистрационные данные согласно записи в паспорте гражданина РФ. Разрешено указывать адрес фактического проживания.
- Вписать желаемый срок действия патента на грузоперевозки, а также момент начала его действия.
- При передаче заявки через доверенное лицо, понадобится приложить ксерокопию доверенности, заверенную нотариально.
- Далее в верхнем углу с правой стороны прописывается статус лица, который является непосредственным заявителем. При подаче заявки через доверенное лицо понадобится внести его контактные и регистрационные данные.
- В следующем листе указывается вид предпринимательской деятельности.
- Требуется код идентификации установленного законом субъекта, а также предоставить данные о работниках и используемой налоговой ставки.
- Отдельная страница заявления предназначена для внесения информации о планируемом месте осуществления деятельности.
- Прописываются данные по транспортным средствам, которые используются для грузоперевозок, с указанием их количества. На один лист вмещается информация о двух автомобилях. При большем количестве планируемой для использования техники, следует прикладывать дополнительные листы. Их количество не ограничено, поэтому понадобится предоставить информацию обо всех транспортных средствах.
- Данные обо всех объектах, которые используются для организации транспортировки грузов.
Порядок оформления патента для осуществления транспортировки грузов
О покупке патента на грузоперевозки стоит подумать заблаговременно, до регистрации статуса индивидуального предпринимателя. Дело в том, что в момент осуществления регистрации понадобится сообщить о способе внесения налогов. Для этого есть различные варианты, но при первоначальном отказе в выборе какого-либо конкретного, ФНС присвоит ОСНО.
По остальным видам деятельности годовую стоимость патента можно рассчитать умножив потенциально возможный годовой доход на ставку налога — 6% Таблицу с видами деятельности и градацией, приведенной выше, можно посмотреть актуальном в законе Московской области.
19.1. Сдача в аренду (наем) нежилых помещений, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (размер потенциально возможного получению годового дохода в зависимости от площади одного обособленного объекта):
Примеры:
Установлены федеральным законом № 212-ФЗ от 24.07.2022г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
В статье 58 «Пониженные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период 2022-2027 годов» пункт 14 предусматривает для индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН, (за исключением розничной торговли; услуг общественного питания и сдачи в аренду жилых и нежилых помещений), в течение 2022-2022 годов следующие льготные тарифы страховых взносов для наемных работников:
Если задержать платеж, налоговая начислит пени за просрочку и пришлет уведомление об уплате. Налоговая может оштрафовать, если патент не был оплачен или если предприниматель попытался сэкономить на патенте и предоставил неверные сведения о своей деятельности.
- Сдавать в аренду можно только собственные помещения ИП.
- Площадь торгового места или зала для общепита не должна быть больше 50 м².
- Точкам общепита нельзя продавать алкогольные напитки собственного производства. А чужого производства — можно.
- С начала 2022 года нельзя применять ПСН, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ПСН. С июля 2022 года то же самое начнется применительно к обуви.
Виды деятельности на патенте
- Освобождение от некоторых налогов.
- Можно совмещать с ЕНВД или УСН.
- Возможность выбрать срок действия патента от 1 до 12 месяцев.
- Возможность приобрести сразу несколько патентов, например на разные виды деятельности или в разных регионах.
- Простой налоговый учет: нужно только вести книгу доходов, а декларация не нужна вовсе.
Кстати, три года назад аналогичный совет был дан ИП на ПСН, которые купили патент на “Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации”.
Например, купил ИП патент для работы в Московской области, значит, он имеет право использовать ПСН (патентную систему налогообложения) только при работе в этом субъекте (в нашем примере, только в Московской области).
Советую прочитать:
Вместе с тем, если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент , а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.
- Освобождение от некоторых налогов.
- Можно совмещать с ЕНВД или УСН.
- Возможность выбрать срок действия патента от 1 до 12 месяцев.
- Возможность приобрести сразу несколько патентов, например на разные виды деятельности или в разных регионах.
- Простой налоговый учет: нужно только вести книгу доходов, а декларация не нужна вовсе.
Для работы на патенте у ИП есть несколько требований и ограничений. Условно их можно разделить на общие и частные. Общим должны следовать все предприниматели на патенте, частным — в отдельных видах деятельности.
Виды деятельности на патенте
- Вида деятельности нет в региональном перечне.
- Указан неверный срок действия патента.
- ИП уже работал на патенте в этом виде деятельности, но утратил на него право. А теперь подает повторно в этом же году.
- Есть долг за прошлый патент.
- Не заполнены обязательные пункты заявления.
Грузоперевозки – популярный в России вид бизнеса, ведущийся по разным системам налогообложения – ОСН, УСН, ЕНВД. С 2022 года индивидуальные предприниматели могут выбрать еще один налоговый режим – ПСН (патентную систему налогов). ПСН, часто выбираемая для ИП, представляет собой специальный режим, заменяющий сразу несколько налогов – имущественный, НДФЛ, НДС. Стоимость патента фиксированная, и не зависит от размера фактически полученной прибыли. Она составляет 6% от потенциально возможного дохода, устанавливаемого для каждого вида деятельности и региона отдельно. Патент на грузоперевозки могут получить только физлица, оформившие ИП. ООО имеет возможность использовать патентную систему только в том случае, если учредитель регистрируется как ИП. Однако при обнаружении представителями налоговой службы двух организационно-правовых форм велика вероятность начисления штрафных санкций.
Плюсы и минусы патентной системы налогообложения
Стоимость патента рассчитывается, исходя из базовой доходности конкретного региона и срока действия режима. Предположим, требуется рассчитать стоимость патента за квартал для единицы транспорта грузоподъемностью менее 3,5 тонн, регион – Москва. Базовая доходность (БД) для такого автомобиля составляет 600 000 рублей в год. На 3 месяца она составит 150 000 рублей. Налоговая ставка составляет 6% от БД. В нашем случае за трехмесячный патентный режим для одной машины требуется заплатить 0,06*150 000 = 9 000 рублей, то есть – 3000 рублей в месяц.
Правила прекращения действия применяемой системы налогообложения
- Стоимость патента фиксированная, поэтому рассчитывать величину платежей в налоговую службу не требуется.
- Упрощенный документооборот.
- Возможность выбрать срок действия патентного режима – от 1 месяца до 1 года.
- Отсутствует необходимость подавать декларацию.
- Достаточно простая и быстрая процедура получения патента.
- Разрешена работа без контрольно-кассовой машины. Взамен ККМ используют бланки строгой отчетности, в которых фиксируют оплаты наличным и безналичным расчетом. Однако в 2022 году был инициирован переход к онлайн-кассам. С 01.07.2022 года наличие онлайн-касс обязательно. Такая мера позволит государственным органам следить за уровнем выручки и эффективней защищать интересы потребителей.
- если выдается документ на срок, не превышающий полгода, то платеж надо внести в полном размере до окончания срока в 6 месяцев;
- если предоставляется соглашение на более долгий период времени, то в течение 90 дней после его получения важно оплатить не меньше 1/3 стоимости, а остальные средства перечислить до окончания срока действия.
Так, в соответствии со ст. 346.29 НК РФ, исчисление суммы налога по ЕНВД осуществляется в зависимости от доходности определенной физической величины, приносящей предпринимателю доход в процессе ее эксплуатации. В качестве физической величины для ИП, занимающегося грузоперевозками, выступает транспортная единица, то есть работающий у него грузовик.
ИП для Грузоперевозки в 2022г
Потенциальный доход столичного ИП, занимающегося грузоперевозками, будет равен 600 000 руб. с 1 машины, если ее грузоподъемность составляет менее 3,5 тонны. Всего у предпринимателя, как мы условились выше, 4 таких транспортных средства. Следовательно, его суммарный потенциальный доход составляет 2 400 000 руб.
- Выбрать текущий период, а также срок использования.
- Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
- Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
- Указать грузоподъёмность.
Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП
Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2022 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб. или 3 000 руб. в месяц. Для расчёта ЕНВД потребуется больше информации, коэффициенты К1 (устанавливается федеральной властью, в 2022 г. составляет 1,798) и К2 (зависит от региона деятельности), а также количество транспорта. Вменённый доход для грузоперевозок – 6 000 р. на одну единицу. Пример по одному транспорту в Москве: 6 000 х 1 (количество транспорта) х 1,798 х 1 (К2 для Москвы) х 15% х 3 = 4 854 рублей. Таким образом, при небольшом автопарке, немногочисленном персонале и договоров, ограниченных по сроку, применение ПСН поможет значительно снизить уровень налоговой нагрузки и упростить документооборот.
Выберите подходящий вариант оформления патента
ИП на ПСН при розничной торговле и общепите с наемными сотрудниками кассу использовать обязан с 1 января 2022 года, отсрочка с 1 июля доступна только без наличия сотрудников. Срок для установки кассы – 30 дней с даты заключения первого трудового договора с работником.
Ранее патент выдавался только на месячные сроки, то есть кратные одному месяцу. Начиная с 2022 года патент можно будет приобрести на срок от одного дня. Планируется, что срок действия патента будет любым в течение одного календарного года. При этом на следующий календарный год его продлевать нельзя.
Изменения в 2022 году
Некоторые виды деятельности, осуществление которых ранее позволяло применять ПСН, с 2022 года будут исключены из этого перечня. С 1 января 2022 года патент нельзя применять в случае торговли товарами, которые подлежат обязательной маркировке. Например, лекарственными средствами, меховыми изделиями, одеждой, обувью и так далее.
Как рассчитать стоимость патента в 2022 году?
Для случаев, когда патент приобретается на срок менее одного года формула расчёта имеет следующий вид: Базовая Доходность : К1 x 12 x 6% К1 – это количество месяцев применения патента, а 12 – количество месяцев в году.
Для того, чтобы оформить патент, предпринимателю необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Сделать это необходимо за десять рабочих дней до начала применения данного вида налогообложения. В том случае, если после регистрации ИП в надзорном органе отчётное лицо не указало выбранный налоговый режим, то по умолчанию будет применена общая система взыскания пошлин.
Патент на грузоперевозки для ИП в 2022 году
Патентная система налогообложения – это особый режим, который применяется к 63 (по сравнению с 47 в 2022г) видам деятельности, среди которых грузоперевозки и только к ИП. Смысл ее в том, что вы, приобретая патент (срок его от 1 до 12 месяцев включительно в пределах налогового года), автоматически освобождайтесь от уплаты НДС, НДФЛ с личного дохода и налога на имущество.
Как получить патент на грузоперевозки для ИП? Какие преимущества
Когда вы закончите оформляться на ПСН, вас не снимут «на автомате» с прежней системы налогообложения. Если вы были на ЕНВД, то теперь вы совмещаете вмененку и патент. Чтобы снять себя с учета на вмененке, нужно подать заявление. Но об этом чуть ниже.