Лимит процентов по ипотеке для имущественного вычета

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Лимит процентов по ипотеке для имущественного вычета». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговый имущественный вычет с процентов по ипотеке служит одной из форм социальной защиты граждан, покупающих собственное жильё, со стороны государства. Данный налоговый вычет частично компенсирует средства, потраченные семьей на покупку квартиры для себя. Однако знают о такой возможности и тем более ее используют далеко не все граждане из имеющих на это право. А ведь речь может идти максимально о сумме в 390 000 рублей возвращаемых государством налогов на доходы физических лиц.

Имущественный вычет с процентов по ипотеке, как вернуть себе 390 000 рублей налогов НДФЛ

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья имеют право получить не только граждане России, он доступен всем, в том числе иностранцам, которые проживают и работают на территории России, выплачивая тринадцатипроцентный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на территории нашего государства.

Право на имущественный вычет по ипотеке

Наша статья призвана увеличить информированность граждан о способах получения налогового имущественного вычета с процентов по ипотеке. Сейчас мы вместе с вами рассмотрим, какие документы потребуются для оформления имущественного налогового вычета, порядок расчета суммы возврата НДФЛ, максимальный размер вычета и условия его получения.

Право на имущественный вычет при ипотеке имеет физическое лицо, чьи доходы облагаются по ставке 13% и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п.п.1, 6 ст. 220 НК РФ). При этом, говоря о ставке 13% мы имеем в виду ставку, предусмотренную п. 1 ст. 224 НК РФ. Ведь к примеру, доходы высоко квалифицированных специалистов-иностранцев (ВКС) тоже облагаются НДФЛ по ставке 13%, однако не на основании п. 1 ст. 224 НК РФ, а в соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ. А потому имущественный вычет ВКС не положен (Письмо Минфина от 27.10.2022 № 03-04-05/70750 ).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Важно помнить, что если имущественный вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (скажем, на квартиру стоимостью 1 800 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 200 000 рублей), то имущественный вычет по процентам по ипотеке предоставляется только по одному объекту недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2022 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2022 № 03-04-08/32992 ).

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет по ипотеке и в каком размере?

• или в налоговую инспекцию по окончании года, представив декларацию по форме 3-НДФЛ ;
• или к работодателю в течение года, но с предварительным получением в налоговой инспекции Уведомления о праве на вычет по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2022 № ММВ-7-11/3@.

Если вычет получают через работодателя, необходимо получить уведомление в ИФНС о наличии права на льготу (готовится за 1 месяц после подачи определенного пакета документов). Получать положенные средства начинают в следующем месяце после оформления документации. Происходит это путем выплаты зарплаты без удержания 13% НДФЛ.

При расчетах на налоговом калькуляторе необходимо ввести сведения о зарплате, сумме покупки, размере и сроке кредита, процентной ставке. После расчетов вам будет выдана информация с указанием размера ежегодного вычета и его остатка в каждом году.

Как получить вычет через ИФНС

Это особая мера налоговой поддержки от государства. При возникновении определенных видов расходов гражданин может заявить об уменьшении базы, с которой он должен перечислить в бюджет налог на доходы (при реализации имущества) или может вернуть из бюджета сумму, равную тринадцати процентам от понесенных затрат. Происходит это двумя способами:

Пример №3 . Супруги Владимир и Ольга в 2022 году купили квартиру в ипотеку за 10 млн руб. Из этой суммы 6 млн – ипотечных. Ипотека на 25 лет под 10% годовых. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих.

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Налоговый вычет для Екатерины: В 2022 году с ее зарплат удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2022 году она подала документы в налоговую и ей выплатили за вычет ее же удержанный НДФЛ за 2022 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

Подробнее о вычете по ипотечным процентам

Также и Марине. За ипотечный вычный вычет за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тыс.руб., а переплату с налогового вычет — 50 тыс.руб. Получается, что в 2022 году ей вернули весь НДФЛ за три года – 180 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь ее налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года у нее будет 57,2 тыс. – 50 тыс. = 7,5 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Исходя из максимальной суммы вычета по процентам по ипотеке определим, сколько денег можно получить. В случае если кредит получен после 1 января 2022 года сумма возврата налога с процентов по ипотеке будет равна 13 % от размера уплаченных процентов, но не более 390 тыс. руб. Если же ипотека оформлена до 1 января 2022 года, Вы вернете 13 % от фактических расходов на уплату процентов ипотеки без ограничений по максимальной сумме. Напомним, что, так как срока давности получения вычета по процентам фактически не существует, в настоящий момент Вы имеете право подать документы и получить вычет по процентам ипотеки, оформленной до 2022 года.

Пример 2. Кредит на покупку квартиры был получен в 2022 году, общая сумма уплаченных процентов составила 4 000 000 руб. Т.к. кредит был получен после 1 января 2022 года, то налогоплательщик сможет вернуть 390 тыс. руб.

юридическая помощь

Если Вы платите по целевому кредиту на покупку квартиры или другой недвижимости, Вы можете вернуть часть уплаченных процентов. В статье ответим на вопросы, касающиеся суммы вычета по процентам по ипотеке: какая максимальная сумма или лимит вычета, сколько можно получить, как рассчитать и сколько можно вернуть с процентов по ипотеке по квартире, приобретенной до 1 января 2022 года и позже этой даты.

Егорова А.П. в 2022 году купила в ипотеку квартиру стоимостью 5 500 000 руб. под 13% годовых на 15 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 10 725 000 руб. Так как кредит был взят после 2022 года размер вычета будет ограничен и составит всего лишь 3 000 000 руб. из 10 725 000 руб. Общая сумма вычета по процентам, которую Егорова сможет вернуть на руки, будет равна 390 000 руб.

Вычет по ипотеке

Елисеев П.Н. в 2022 году приобрел квартиру в ипотеку, до этого он уже получал налоговый вычет по квартире, приобретенной на собственные средства. Так как квартира была куплена до 2022 года получить вычет только по процентам Елисеев не сможет, из-за того, что отдельное предоставление его старой редакцией НК РФ не предусматривалось.

Размер вычета

В отличие от основного имущественного вычета, при котором возможен перенос остатка льготы при покупке еще одной недвижимости, в случае с кредитным вычетом это невозможно. Неиспользованный остаток сгорает.

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Перечень необходимых документов

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Пожалуйста, обратите внимание, что декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год, вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п. 7 ст. 220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Здравствуйте! При ипотечном кредитовании, если заемщик состоит в браке, то его супруг(а) автоматически становится созаемщиком, даже если он (она) не работает. Данный фактор никак не влияет на процедуру получения налогового вычета. Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и кто его оплачивал, семейная пара имеет право распределить доли имущественного вычета по своему усмотрению.

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Пожалуйста, обратите внимание, что декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год, вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п. 7 ст. 220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Вначале рассмотрим, как получить возврат НДФЛ по ипотеке по окончании налогового периода (одной суммой за год). Для этого заемщику придется самостоятельно обращаться в районную ФНС – с декларацией и пакетом необходимых документов.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как оформить НДФЛ с ипотечных процентов

• если ипотека бралась с использованием маткапитала;
• если жилье покупалось у близкого родственника, указанного в статье 105.1 Налогового кодекса, а именно:
  • у супруга;
  • у кого-то из родителей;
  • у детей – родных и усыновленных;
  • у сестры или брата;
  • у опекуна или попечителя;
  • у подопечного;
• если расходы на жилье покрывались иными лицами, в том числе, работодателем;
• если жилой объект покупался за счет бюджетных средств, выделенных по специальной программе;
• если недвижимость приобреталась за пределами Российской Федерации.

Самостоятельное оформление вычета

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход на определенную сумму. Например, если вычет по НДФД при продаже недвижимости составляет 1 000 000 рублей, это означает, что из полной стоимости продаваемой квартиры вычитается данная сумма, и уже с оставшейся части берется 13-процентный налог. Читайте про : налоговый вычет при продаже квартиры.

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2022 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2022 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2022 году процентов).

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Два способа получения вычета

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2022 году процентам.

После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с 2022 года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру. При этом процентный вычет предоставляется однократно, только по одному объекту.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2022 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2022 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2022 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция

При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС). Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.