Льгота Пенсионерам На Транспортный Налог: последняя информация, советы

Содержание

Транспортный налог для пенсионеров

Закон Самарской области № 86-ГД от 6.11.2002 г. устанавливает для граждан, чей возраст достиг 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, требование оплачивать транспортный налог в размере 50% от действующей ставки по одному ТС. В число льготных категорий транспорта попали, например, легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., а также мотоциклы с двигателями не мощнее 40 л.с.

Российским налогоплательщикам из числа физических лиц можно не беспокоиться о необходимости самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Вся нужная информация будет зафиксирована в налоговом уведомление, которое подразделение ФНС направит по месту жительства гражданина.

Отметим, что для применения льготы к какой-либо единице транспорта в собственности, плательщик должен подать соответствующее заявление. Для этого необходимо обратиться в территориальный налоговый орган или воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».

Итак, налог платить нужно. Однако это утверждение касается только тех транспортных средств, которые должным образом зарегистрированы. Соответственно, техника, которая принадлежит гражданину, но уже снята с учета (например, для утилизации) не является объектом налогообложения.

весельные лодки;
моторные лодки, оснащенные двигателями до 5 л.с.;
легковые автомобили, оснащенные оборудованием для использования инвалидами;
авто с двигателем не мощнее 100 л.с. при условии приобретения их путем получения от органов соцзащиты.

Транспортный налог с пенсионеров: льготы и порядок уплаты

Все граждане, которые владеют транспортом любого вида, включая лиц пенсионного возраста, в силу норм статьи 35 Налогового кодекса РФ признаются плательщиками транспортного налога. Считают транспортный налог для пенсионеров в 2022 году органы Федеральной налоговой службы России (ФНС). Они направляют плательщикам уведомления с суммой к уплате, которую они обязаны заплатить в бюджет до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог является региональным — все собранные средства поступают в местные бюджеты и распределяются на ремонт и содержание дорог и транспортной инфраструктуры. Правила и ставки устанавливают региональные власти.

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Но региональные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы, поэтому пенсионеры не платят транспортный налог за 2022 год во многих российских регионах, особенно если относятся к другим льготным категориям. Условия получения преференций в них отличаются. Где-то от уплаты освобождают полностью, с минимальными условиями, а где-то требуется соответствие установленным рамкам. Льгота носит заявительный характер, автоматически налоговые органы ее не предоставляют. Пенсионеру-льготнику требуется подтверждать право на преференции, если они есть, документально.

Но для обычных пенсионеров преференций нет. На освобождение от уплаты полностью на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно или мотоцикл (мотороллер) с мощностью двигателя до 50 л. с. (до 36,8 кВт) есть право у участников и инвалидов ВОВ, Героев СССР и России, инвалидов с детства I-II групп, граждан, подвергшиеся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС. 50% платят инвалиды III группы и ветераны боевых действий. По закону, транспортный налог пенсионерам в Московской области в 2022 г. начисляется в полном размере, если они не относятся к льготным категориям.

В Санкт-Петербурге преференции регулирует Закон СПб от 04.11.2002 № 487–53. В городе действуют более комфортные условия для пожилых автовладельцев. Кроме льготных категорий, перечисленных выше (для Москвы и Московской области), от уплаты за одно транспортное средство освобождены мужчины и женщины, достигшие возраста 60 и 55 лет соответственно и пенсионеры всех категорий. Органы ФНС не начисляют транспортный налог за 2022 г. в СПб для пенсионеров, которые подтвердили свое желание получать освобождение от уплаты по конкретному автомобилю заявлением и документами.

легковые и грузовые автомобили, за исключением специально оборудованных для использования инвалидами или приобретенных через органы социальной защиты населения, с мощностью двигателя до 100 л. с. (пп. 2 п. 2 статьи 358 НК РФ );
автобусы;
мотоциклы, мотороллеры;
прочие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, за исключением тракторов и сельскохозяйственной техники (пп. 5 п. 2 статьи 358 НК РФ);
самолеты, вертолеты и другие воздушные ТС;
теплоходы и яхты (за некоторым исключением).

Транспортный налог 2022: сколько платить, когда и кому положены льготы

Каждый год в октябре автовладельцы начинают получать письма с расчётом транспортного налога за предыдущий 2022 год. И тянуть с оплатой не стоит — иначе начислят пени, а при большой сумме долга дело передадут судебным приставам. Если кратко: схема расчёта налога осталась прежней, но некоторые регионы ввели льготы на машины с альтернативными видами двигателей.

Прежде эта ситуация действительно была проблемной, если утраченный или угнанный автомобиль не получалось снять с учёта. Например, если собственник не мог предоставить никаких документов, подтверждающих его право владения. Допустим, машина утонула в озере, и достать её, чтобы подтвердить факт утраты, невозможно. Или собственник продал автомобиль на запчасти без договора купли-продажи.

В ряде областей действуют скидки от 30 до 50% на налог для машин, работающих на газе. С прошлого года налог для них обнулён в Ростовской области, а в Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, а в Коми и Камчатском владельцы таких машин платят лишь половину налога. Разные скидки на машины на природном газе действуют ещё в двух десятках регионов (Москвы и области среди них нет). Но если просто поставить на автомобиль газобаллонное оборудование, то льгот не будет — ведь это по-прежнему машина, которая может ездить на бензине, а скидка положена только тем моделям, которые оборудованы такими установками с завода.

Самостоятельно рассчитывать налог физлица не должны — это делает налоговый орган. Но проверить точность расчёта можно и самому. Налог считают как произведение базовой налоговой ставки (она зависит от региона регистрации машины) и мощности двигателя. Чем выше мощность, тем выше ставка.

Например, в большинстве регионов налог не взимают с Героев России, инвалидов боевых действий, ветеранов труда, награждённых орденом Славы трёх степеней, многодетных семей, инвалидов 1‑й и 2‑й групп (а в некоторых регионах также и 3‑й группы). Кроме того, местные власти могут предоставлять льготы владельцам машин, которые используются для перевозки инвалидов и обслуживания социальных учреждений.

В связи с последними поправками пенсионной реформы и изменением возраста выхода на пенсию, в региональные законы многих субъектов РФ были внесены дополнения. Теперь льготы по транспортному налогу охватывают и новую категорию населения, называемую предпенсионеры. Это лица, достигшие в период с 01.01.2022 по 31.12.2024 возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

легковых автомобилей;
мотоциклов;
гусеничной техники;
моторных лодок, яхт, катеров, парусных судов, гидроциклов;
мотороллеров;
снегоходов, мотосаней;
автобусов;
самолетов, вертолетов;
теплоходов.

Совсем не обязательно лично посещать налоговую инспекцию. Можно послать бланк заявления на льготу по почте или прикрепить его скан в личном кабинете на сайте ФНС. Правда, нужно обязательно предоставить еще копию паспорта, ИНН и документ, подтверждающий право на льготу.

Сумма налога исчисляется в зависимости от категории и габаритов транспортного средства, а также его мощности, указанной в ПТС. При этом ставка налога на транспорт в каждом регионе России своя, так как установлена законодательством конкретного субъекта РФ.

Во многих регионах для пенсионеров предусмотрена льгота по уплате транспортного налога. Где-то ее установили в виде определенной фиксированной суммы, уменьшающей налог к уплате. А где-то скидка предусмотрена в виде снижения налоговой ставки за каждую лошадиную силу на 1 – 5 рублей. В отдельных регионах льготные категории граждан уплачивают лишь 50-80% от исчисленной суммы, а есть и такие субъекты РФ, которые предоставляют льготу в 100% суммы налога.

К заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу, хотя делать это необязательно (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). При отсутствии документов налоговики сами запросят их в соответствующих органах, располагающих необходимыми сведениями. И только в том случае, когда контролеры не получат эти сведения, они сообщат пенсионеру о необходимости представления документов.

Вышедший на пенсию гражданин может владеть новым дорогим автомобилем. Как правило, по таким автомобилям величина транспортного налога в несколько раз превышает налоговые обязательства по обычным машинам. Это связано с применением специальных коэффициентов, повышающих транспортный налог в зависимости от того, сколько машина стоит и в каком году она изготовлена (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2022 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2022.

Пенсионеры уплачивают часть налога на ТС определенного вида, ограниченной мощности (Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия и др.).
Пенсионерам не предоставляют льготы (Республика Адыгея, Башкортостан, Волгоградская, Калужская, Воронежская области и др.).

В отдельных регионах льготы предоставляются только на легковые автомобили отечественного производства или условием для получения льготы является длительность периода, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на пенсионера (например, не менее трех лет).

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Льгота не действует на транспорт, двигатель которого мощнее 100-150 л. с. (литражность также зависит от региона). Потому если в дальнейшем пенсионер планирует пользоваться льготой на транспортный налог, ему нужно изначально покупать малолитражный автомобиль или другое транспортное средство.

Раньше транспортный налог именовался дорожный сбор, но в 2022 году название изменилось. Изымается этот налог со всех граждан, которые имеют личный транспорт, а собранные средства передаются региону, чтобы поддерживать дорожную инфраструктуру на должном уровне.

лодки весельного типа;
легковые автомобили, при условии что их двигатель обладает мощностью не больше сотни лошадиных сил, а также имеет специальный механизм для того, чтобы машиной управлял инвалид;
лодки для морского или речного промысла;
сельхоз-техника, которая используется человеком для ведения хозяйства;
самолеты, что находятся во владении медицинских учреждений.

Питер. Если пенсионер владеет легковушкой, мощность мотора которой не достигает 150 л. с. ему не нужно платить налог вообще.
Пермь. Пенсионеры освобождаются от налога не полностью, а на 50%, и только при условии, что их транспорт обладает двигателем до 100 л. с.
Красноярский край. В этом регионе пенсионеры могут получить полное освобождение от оплаты транспортного налога, если их транспорт имеет литражность ниже сотни. Но если показатель больше заявленного, пенсионер все же может получить льготу, но не в 100% размере, а ниже.
Москва и область. Жители этого региона, даже находясь на пенсионном обеспечении, не могут рассчитывать на транспортную льготу.

Это интересно: Как перейти в нпф в 2022

Российское законодательство весьма лояльно к пенсионерам, предлагая им множество льгот и пособий, в том числе касаемо уплаты налогов. Льгота по транспортномуналогу для пенсионеров является одной из самых популярных. Они имеют федеральный и региональный характер. Федеральные предназначены только для отдельных категорий пенсионеров (ветеранов ВОВ, участников боев, инвалидов первой и второй группы). Что касается региональных льготников, транспортный налог и льгота на него в 2022 году имеет свои особенности в каждом регионе, потому уточняются на местах.

Какие налоги не платят пенсионеры

Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.

дом или часть дома;
квартира или ее часть;
комната;
гараж или машино-место;
хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Герои Советского Союза.
Герои Российской Федерации.
Граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны.
Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
Ветераны и инвалиды других боевых действий.
Чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.

через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
заказным письмом;
через МФЦ.

Транспортный налог для пенсионеров в Москве в 2022 году

Порядок начисления и уплаты транспортного налога в Москве регулируется положениями закона г. Москвы от 09.07.2008 г. № 33 (ред. от 29.11.2022). Этим правовым актом установлены тарифы налогообложения, в зависимости от типа транспорта и его мощности, а также приведен исчерпывающий перечень льготников. Послабления в налогообложении ТС в столице предоставляются различным категориям лиц: инвалидам, ветеранам боевых действий, опекунам лиц с инвалидностью, многодетным родителям, владельцам маломощных автомобилей и др. Но льготы пенсионерам по транспортному налогу в Москве не предусмотрены, нет никаких преференций и в отношении столичных предпенсионеров, эти категории граждан уплачивают свои обязательства перед бюджетом по принадлежащим им транспортным средствам в полном объеме.

Статус пенсионера не дает человеку право уменьшить сумму налоговых обязательств по транспортному налогу, но владелец авто может воспользоваться любой другой льготой, для применения которой у него имеются основания. Например, пенсионер может заявить о праве на освобождение от налогообложения одной единицы транспортного средства мощностью менее 70 л.с., или получить освобождение от налогообложения одного ТС, если является инвалидом 1 или 2 группы (пп. 6, 9 п. 1 ст. 4 закона г. Москвы № 33). Для получения соответствующей льготы нужно подать в ИФНС заявление по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 14.11.2022 № ММВ-7-21/897.

Правила исчисления и уплаты транспортного налога регламентированы главой 28 НК РФ. Этот вид налогового платежа относится к сфере региональных, поэтому власти субъектов уполномочены самостоятельно рассматривать вопросы об установлении льгот по налогообложению транспортных средств, а также могут корректировать ставки налога в рамках обозначенного федеральным законодательством диапазона. По ТС, принадлежащим физическим лицам, расчет фискального обязательства производят налоговые органы, которые руководствуются нормами НК РФ в сочетании с региональным законодательством.

Пенсионер, зарегистрированный в Москве, имеет в собственности легковой автомобиль мощностью 120 л.с. 22 июля 2022 года транспортное средство было продано и переоформлено на нового владельца. Налог в этом случае будет рассчитан и выставлен к уплате в 2022 году, причем годовая сумма обязательства будет разделена между собственниками пропорционально периодам владения налогооблагаемым авто. Транспортный налог для пенсионеров в Москве 2022 начисляется по ставкам, обозначенным в ст. 2 Закона № 33. Применительно к легковым автомобилям с диапазоном мощности от 100 до 125 л.с. применяется тариф, равный 25 рублям. Если бы пенсионер владел автомобилем в течение целого года, ему пришлось бы заплатить в бюджет налог в размере 3000 руб. (120 л. с. х 25 руб.). Но гражданин в конце июля продал транспортное средство, поэтому его налоговое обязательство будет исчислено за период с января по июль включительно — июль входит в расчетный период как полный месяц, так как ТС было снято с учета после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ). Сумма налогового обязательства пенсионера по итогам 2022 года составит 1750 руб. (120 л.с. х 25 руб. х 7 мес. владения / 12 месяцев налогового периода).

У пенсионера-москвича в собственности находится три легковых автомобиля – мощностью 66 л.с., 69 л. с. и 200 л.с. В отношении транспортного средства с мощностью 69 л. с. налогоплательщик обратился в ФНС с заявлением об освобождении его от налогообложения. Заявление было принято налоговым органом, право на льготу регламентировано пп. 9 п. 1 ст. 4 закона г. Москвы № 33.Пенсионеры платят транспортный налог в Москве на общих основаниях, поэтому транспорт с мощностью свыше 70 л.с. подлежит налогообложению. Но у физического лица в собственности есть два маломощных авто, одно из которых попадает под действие льготы, а за вторую машину налог должен быть заплачен в полном объеме. К уплате пенсионеру будут выставлены следующие суммы налога:

за автомобиль мощностью 69 л.с. налог будет равен нулю, так как на него заявлена льгота;

за автомобиль мощностью 66 л.с. налог исчислен в размере 792 руб. (66 л. с. х 12 руб., что соответствует ставке для авто мощностью менее 100 л.с.);

за автомобиль мощностью 200 л. с. применяется налоговый тариф 50 руб., сумма налога равна 10 000 руб. (200 л. с. х 50 руб.).

Итого пенсионер заплатит 10 792 руб. налога.

Как рассчитывают транспортный налог для пенсионеров в 2022 году

По закону региональные власти могут использовать пониженные ставки при расчете сумм для владельцев авто с небольшой мощностью двигателя — до 150 л.с., и даже полностью отменить для них налоговое бремя. Однако упразднить транспортный налог вряд ли возможно, так как он служит важным источником пополнения местных бюджетов и должен направляться на ремонт и обслуживание дорожной сети.

Так как в каждом регионе существуют свои льготы и нормы расчета налога, чтобы получить актуальную информацию, пенсионеру необходимо обратиться в органы соцзащиты, МФЦ или администрацию по месту жительства. Также ответить на вопросы о расчете и льготах могут сотрудники местной налоговой службы.

«Федеральные льготы положены всем пенсионерам России, — заметила Базоева. — Речь идет о льготах по оплате коммунальных услуг, об уменьшении налоговой нагрузки по недвижимому имуществу, покупке проездных билетов для пенсионеров на городской транспорт, оплате лекарственных препаратов и других видах социальной помощи. Этот перечень общий для всех регионов страны. Но существуют и региональные льготы, к которым и относится транспортный налог. В силу того, что он отнесен к ведению местных властей, право на данную льготу и порядок ее использования определяются законами того субъекта РФ, в котором гражданин проживает».

Несмотря на то, что налоговый кодекс не исключает людей пенсионного возраста из категории плательщиков транспортного налога, закон позволяет региональным властям вводить для них послабления. Льготы по данному виду налогообложения имеют социальную направленность, потому к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды. Они освобождаются от уплаты в целом или частично.

Для расчета в налоговой используют данные об имуществе граждан, которые поступают из государственных инстанций. Сведения об автомобилях предоставляют органы ГИБДД. Если пенсионер купил авто или продал, информация об этом оперативно придет в местную налоговую службу, уведомлять об этом налоговиков специально не нужно.

Предприниматели и юридические лица также вправе получить ряд льгот на транспортный налог. Ч. 2 ст. 238 НК позволяет и бизнесу не уплачивать налог с сельскохозяйственной техники. Также не нужно уплачивать сбор с воздушных, речных, морских грузовых или пассажирских судов, находящихся в собственности компании или ИП. Промысловые суда также не облагаются транспортным налогом.

В большинстве регионов инвалиды I и II групп полностью освобождены от уплаты налога на автомобиль, но в случае, если мощность двигателя не превышает допустимых значений. В субъектах РФ обычно за «границу» учитывается показатель до 100 л.с., но в каждом регионе свои правила. Например, в Новосибирской области инвалидам положена 80% скидка на оплату транспортного налога.

В других субъектах РФ транспортный налог не платят также «чернобыльцы» и граждане, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия. Такая льгота установлена в Москве. В столице также не платят транспортный налог попечитель или родитель ребенка-инвалида. С 2014 года в Москве от сбора освобождены и владельцы электромобилей.

В некоторых регионах транспортный налог не платят и пенсионеры. Например, в Карелии за автомобили с двигателем до 100 л.с. предусмотрена 50% скидка на оплату налога. Петербургские пенсионеры не платят транспортный налог за автомобили, произведенные в России или странах ЕАЭС при условии, что мощность их двигателей не превышает 150 л.с. В отдельных субъектах РФ пенсионерам снижаются ставки налога.

Это интересно: С какого косгу оплатить налоги за задержку заработной платы

Отдельные регионы устанавливают льготы многодетным семьям. В Новосибирской, Ростовской, Волгоградской, Воронежской областях, Пермском крае, Санкт-Петербурге и Москве один из автомобилей в семье полностью освобождается от транспортного налога. В Красноярском крае многодетным семьям предоставляется скидка в 90%, а в Нижегородской области — 50%.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Чтобы освобождаться от налога, минимальное требование – переступить порог пенсионного возраста в регионе. Если в некоторых регионах льгота на транспортный налог распространяется только на легковой транспорт, то в других пенсионеры могут получить льготу и на некоторые виды водного транспорта. Но при получении льготы роль играет мощность используемого двигателя и регион, где проживает льготник пенсионного возраста:

Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.

заявитель предоставил не полный набор документов, что от него требовались для проведения процедуры;
какие-то бумаги были оформлены неправильно или в них образовалась ошибка;
налоговая служба заподозрила заявителя в мошенничестве (предоставленные документы поддельные или была утаена какая-то информация);
заявитель не может получить льготу, поскольку отсутствует в списке льготников.

Полный список освобождаемых от налога средств можно уточнить на региональном уровне, поскольку в каждой области действует своя программа, отличающаяся от общенациональной и даже той, что работает в соседнем регионе. Потому пенсионеры должны уточнять, какие льготы по транспортному налогу им положены, зависимо от места проживания.

Если у пенсионера имеются основания для получения льготы по уплате транспортного налога, то ему необходимо обратиться с соответствующим заявлением в ФНС. Следует отметить, что даже при наличии права на налоговое послабление без заявления со стороны гражданина сотрудники инспекции будут продолжать его начисление.

Транспортный налог относится к категории местных, в этой связи субъекты федерации имеют довольно широкие полномочия и возможности в части его начисления. В их же ведении находятся и вопросы, связанные с предоставлением льгот социально уязвимым категориям населения.

Когда речь заходит о транспортном налоге, то, в первую очередь, предполагается сбор за легковой или грузовой автомобиль. Тут же следует отметить, что его сумма может быть разной для различных категорий автотранспорта. Это связано с тем, что налоговой базой для его расчета выступает мощность двигателя автомобиля, которая традиционно измеряется в лошадиных силах. Соответственно, чем она больше, тем более значительную сумму собственнику придется заплатить.

Личное обращение в ФНС. Гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию, даже находящуюся не по месту его жительства.
Через МФЦ. Многофункциональные центры имеют удобные режимы работы для граждан, а также располагаются в практически каждом муниципальном образовании. Следует учитывать, что документы передаются в налоговую не в день их подачи в МФЦ.
В электронном виде. Подать заявление можно через портал «Госуслуги» или личный кабинет на сайте ФНС. Для их удостоверения потребуется наличие электронно-цифровой подписи.
Через представителя. Если у пенсионера нет возможности заниматься подачей документов лично, то за него это может сделать третье лицо – представитель.

Речь идет о наиболее социально уязвимых из них, в том числе и пенсионерах. В частности, последние полностью освобождены от платежей за имущество, находящееся у них в собственности. В этой связи многих пенсионеров, которые являются владельцами транспортных средств, беспокоит вопрос относительно того, имеют ли они право на льготы, связанные с оплатой соответствующего налога. Разберем подробнее в статье далее.

Как получить: налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы (если ранее налоговая льгота не оформлялась) и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, а также уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота (при наличии нескольких объектов недвижимости одного вида). Заявление и документы необходимо представить до 1 ноября текущего года, то есть до начала нового налогового периода.

Гражданин имеет право самостоятельно решить, какой объект он хочет полностью освободить от налога: квартиру или комнату; жилой дом; помещение или сооружение; гараж или машино-место. Причем если у налогоплательщика есть квартира, комната, жилой дом и гараж, то он может оформить льготу на один объект одного вида по выбору – квартиру или комнату, а также жилой дом и, например, гараж.

— пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

В соответствии со статьей 26.8 Закона многодетные семьи освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, в отношении транспортных средств с мощностью двигателя до 250 л.с. (до 183,9 кВт) включительно, являющихся объектами налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы.

Лица, на которых распространяется действие Закона Российской Федерации «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы», Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», лица, признанные участниками Великой Отечественной войны в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах», лица, признанные инвалидами I и II групп, инвалидами с детства (независимо от группы инвалидности) в соответствии с Федеральным законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.

Льготы по налогам для пенсионеров в 2022 году

То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.

В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.

Учитывать нужно и сроки подачи заявки. Если физическое лицо достигло предпенсионного возраста в 2022 году, то подать заявку следует успеть до 1 мая 2022 года. В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года. Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке. Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую. Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.

Земельные льготы на налоги для пенсионеров в 2022 году имеют чётко установленные границы — граждане имеют полное право не платить за 6 соток собственного участка. Если частный участок имеет площадь выше установленного размера, то требуется заплатить разницу.

Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2022 года для всех пенсионеров.

Транспортный налог в 2022 году

В августе 2022 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.

Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2022 декларацию не будет.
Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.

Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.

По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2022 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.

Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
Герои СССР и РФ.
Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.

Освобождение от транспортного налога пенсионеров в Москве в 2022 году

автомобиль;
мотоцикл;
мотороллер;
автобус;
самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
самолёт;
вертолёт;
теплоход;
яхта;
парусные суда;
катер;
снегоход;
мотосани;
моторная лодка;
гидроцикл;
несамоходные (буксируемые) суда;
другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствие с законодательством РФ.

Уплату транспортного налога обязаны производить как физические, на которых зарегистрировано хотя бы одно из перечисленных транспортных средств. В случае, если транспортное средство передано в полноценное пользование другому лицу – владельцу необходимо оповестить об этом налоговые органы с целью избегания начисления транспортного налога на транспортное средство, которым он, фактически, не пользуется.

В соответствие со ст. 113 НК РФ срок давности уплаты налога может быть приостановлен в случае, если налогоплательщик – юридическое лицо активно сопротивляется проведению проверки, что делает невозможным определить налоговые суммы, подлежащие уплате в бюджет. В данном случае составляется акт, предусмотренный ст. 91 НК РФ. Срок давности возобновляется после устранения причин, препятствующих проведению проверки и выхода распоряжения о проведении данной процедуры.

Это интересно: В каком месте ставить печать на 2 ндфл в 2022 году образец в налоговую

Таким образом, законодательство говорит о том, что, если в течение 3 лет налогоплательщик не привлечён к ответственности за правонарушение – привлекать его за правонарушение уже не имеют права. Другое дело, что в течение 3-летнего периода налогоплательщику предъявлено обвинение в нарушении налогового законодательства и определено взыскание недоимки по уплате налога – в данном случае временных ограничений по уплате налога нет.

*В случае покупки транспортного средства в 2022 году у автовладельца возникает необходимость уплаты транспортного налога лишь в том случае, если транспортное средство приобретено и поставлено на учёт до 15 декабря 2022 года. В том случае, если транспортное средство зарегистрировано после 15.12.2022 г. – необходимость в уплате транспортного налога не возникнет, т.к. согласно п. 3 ст. 362 НК РФ:

Вопрос наличия льготных условий для пенсионеров по транспортному налогу обусловлен низким уровнем доходов данной категории населения, высокими ставками транспортного налога. В соответствии с законодательством, наличие пенсионного удостоверения не освобождает от уплаты транспортного налога. Но решение о частичной оплате транспортного налога для категории граждан пенсионного возраста вправе принять местные органы власти.

Согласно действующему российскому законодательству, уплата транспортного налога (сбора) производится не в федеральный, а в местный бюджет. Это позволяет относить данный налог к местным налогам и сборам, право регулирования размера и льгот, по которому также предоставляется на местном уровне

Местными органами издается документ о наличии льгот для пенсионера, а также порядке и процедуре их получения. Уточнить данные вопросы можно в администрации местного уровня, причем наличие либо отсутствие льгот по оплате может пересматриваться ежегодно и чаще. При наличии льготы, она не распространяется на пенсионеров автоматически. За ее получением необходимо обратиться в установленном порядке.

Пенсионер должен уплатить транспортный налог, если является владельцем автотранспортного средства, на каждое из средств в отдельности. Уплачивается сбор за мототехнику, легковой автомобиль, грузовой автомобиль, самоходные машины и водный транспорт (лодка, катер и мотоцикл), узкоспециализированный транспорт (квадроцикл, снегоход, иные), то есть транспортный налог для пенсионеров действует.

Прежде, чем обращаться за льготой по уплате транспортного налога для пенсионера, уточните информацию об ее наличии в вашем регионе (в налоговых органах, исполнительных, в источниках из сети интернет, на официальных страницах госорганов).
Обратиться письменно с заявлением в налоговый орган. Данный документ может иметь свободный формат, так как единого образца нет. Вам следует указать в заявлении, кому оно предназначено (орган), ваши паспортные данные и инн, контактные данные, ходатайство о предоставлении льготы, и основания для ее получения с приложением копий соответствующих документов, дату, подпись. Прилагайте к заявлению обязательно копии паспорта, пенсионного, техпаспорта и свидетельства о регистрации авто.
Если вы к настоящему моменту имеете регистрацию в личном кабинете на официальной странице налоговой службы, допускается подача документов в электронном виде. Возможно также отослать документы по почте в бумажном варианте.

Для того, чтобы был начислен ТН, от плательщика не требуется никаких активных действий. После официальной процедуры регистрации ТС в органах ГИБДД все данные передаются в региональную налоговую службу, которая производит расчет суммы платежа исходя из следующих параметров:

Наземного транспорта – легкового, грузового автотранспорта, мототранспорта (мотоциклов, мотороллеров), снегоходов, автобусов и др.
Водного видов транспорта – моторного, парусного и несамоходного типа, а также гидроциклов.
Воздушных видов транспорта.

Вид ТС, которое оформлено на плательщика;
Мощность двигателя, измеряемая в киловаттах или лошадиных силах;
Валовая вместимость (если речь идет о несамоходных судах);
Срок владения – оплачивается фактическое количество месяцев за подотчетный год, в течение которых ТС оформлено на плательщика, включая месяц постановки и снятия с регистрации;
Стоимость транспорта – повышающий коэффициент, согласно которому ставка может возрастать от 1,1 до 3 раз, применяется для объектов, цена которых выше 3 000 000 рублей.

Согласно ст. 363 Налогового Кодекса налогоплательщики-физлица обязаны оплатить ТН после того, как по почте получено уведомление с квитанцией из соответствующей службы. Общероссийское законодательство устанавливает граничный термин внесения оплаты как 1 декабря, но местные органы власти вправе сдвинуть эту дату в сторону уменьшения.

В субъектах РФ, являющихся предметом рассмотрения этого материала наиболее поздний срок уплаты ТН для физлиц, совпадает с рекомендациями НК. А значит, до 1 декабря текущего года, автовладелец обязан внести оплату за транспорт, находившийся в его владении на протяжение предыдущего календарного года. К примеру, до 1 декабря 2022 года необходимо было проплатить за все ТС, бывшие во владении на протяжение 2015 года.

Льготы транспортного налога для пенсионеров московской области, определения их порядка, размера ставок и предельных сроков по внесению платы, определены в Законе Московской области от 16 ноября 2002 года № 129/2002-ОЗ. На 2022 год данный нормативный акт также распространяет свою силу. Более детально конкретизировано положение о льготном налогообложении в Законе по Московской области №15, который был принял 24.11.04 года. Последние изменения в него внесены 27.11.18 г.

транспортные средства на собственном ходу из числа различного типа автомобилей, мотоциклы, мотороллеры, автобусы для перевозки людей;
механизмы, передвигающиеся с помощью пневматического и гусеничного хода;
воздушные летательные аппараты и средства, к которым относятся самолеты и вертолеты;
плавательные средства, которые представлены в виде различных теплоходов, моторных яхт, парусных судов, катеров различного класса, лодками с подвесным мотором, гидроциклами, а также несамоходными судами, требующими буксировки;
снегоходы и мотосани.

Правовым актом, который предусматривает величину ставки налога на транспорт, порядок его расчета, предельные сроки по уплате, предоставленные москвичам льготы – является столичный законодательный акт о введении транспортного налога за №33, который был принят 09.07.08 года. В последующем в него неоднократно вносились необходимые дополнения и изменения. В настоящее время налоговые льготы, распространяются только в отношении одного транспортного средства, из имеющихся в собственности следующих категорий жителей столицы:

Данная категория граждан должна иметь подтверждающий документ о своем статусе пенсионера и только после этого можно претендовать на получение определенных льгот от государства, в том числе и на оплату транспортного налога. Следует сразу заметить, что в общегосударственном плане, приобретение, на законных основаниях статуса пенсионера, не влечет освобождения от уплаты данного вида налога, поскольку такая льгота не предусмотрено в нормах действующего российского законодательства.

которые достигли, установленного государством, пенсионного возраста;
ставшие нетрудоспособными вследствие инвалидности;
потерявшие единственного кормильца;
уволенные со службы военного или силового ведомства по выслуге лет или в связи с увечьем, которое было получено при исполнении возложенных обязанностей.

Транспортный налог: есть ли льготы для пенсионеров

В большинстве регионов для пенсионеров льгота по транспортному налогу на автомобиль распространяется только на одно транспортное средство по выбору самого владельца. Если транспортных средств во владении больше, то за остальные автомобили придется заплатить полную сумму налога (на остальные транспортные средства льготы не распространяются).

Для получения четких сведений по времени оплаты и существующим льготам, достаточно обратиться в налоговую по месту проживания (ФНС). Сотрудники организации должны дать четкие ответы по каждому конкретному случаю. Размер налоговых платежей может быть разным, на него влияет количество лошадиных сил (л.с. – мощность двигателя авто- и мотортранспорта) в имеющемся транспорте, категория определенного гражданина и количество имеющихся во владении ТС.

Москва и Московская область. Льготы на транспортный налог имеют только многодетные семьи. Остальные категории граждан обязаны уплатить полную сумму налога.
Санкт-Петербург и область. Пенсионеры по старости освобождены от уплаты сбора на один имеющийся транспорт, если это: машина, произведенная в Россия или СССР, при максимальной мощности — 150 л.с. или водный транспорт (катер, лодка) с мощностью до 30 л.с.
Архангельская область. Льготная оплата пенсионерам предоставляется на автомобили до 150 л.с. и мототранспорт до 40 л.с.
Республика Башкортостан. Полностью освобождены от платы сборов Герои России и СССР. От транспортного налога все инвалиды и ветераны освобождены, если владеют транспортом с мощностью до 150 л.с. и грузовых авто до 250 л.с, которые были выпущены с конвейера более 10 лет. Льгота распространяется на одно ТС в зависимости от выбора владельца.
Белгородская область. Люди, вышедшие на пенсию по старости имеют льготы на налог для авто, мощность до 100 л.с. и распространяются на одно имеющееся транспортное средство.
Красноярский край. Пенсионеры по старости имеют льготу по оплате налога на транспорт (оплачивается 10% от суммы налога), мощностью до 150 л.с., мототранспорт до 40 л.с., зимний транспорт (сани, снегоходы и т.д.) до 50 л.с. и водный транспорт до 100 л.с.
Курская область. Льготы пенсионерам предоставляются на транспортные средства отечественного производства, мощностью до 100 л.с. если мощность автомобиля 100-150 л.с., то ставка для пенсионеров составляет 10 рублей/1 л.с.
Новосибирская область. Полностью освобождены от уплаты налога на транспорт ветераны. Пенсионеры по старости освобождены от уплаты налога на мототранспорт, мощностью до 40 л.с. и имеют льготы по уплате налога на автомобили, мощностью до 150 л.с.
Свердловская область. Освобождаются от уплаты налога пенсионеры, владеющие мототранспортом до 36 л.с. и автомобилем до 150 л.с. Если таких авто несколько, то льгота распространяется только на одно ТС.

Заявление на льготу по транспортному налогу для пенсионеров. Образец заявления можно взять в налоговой инспекции и заполнить на месте или скачать и без спешки заполнить дома.
Документ, который удостоверяет личность пенсионера (паспорт).
Пенсионное удостоверения человека, претендующего на получение льготы.
ИНН. Каждый человек обязан получить персональный номер ИНН. Если пенсионер еще не оформлял этот документ (это мог сделать работодатель), то его нужно предварительно получить в ФНС.
Документ, который подтверждает право собственности пенсионера на налогооблагаемое транспортное средство (при необходимости несколько транспортных средств).

Если этого не сделать, льготы пенсионера на транспортный налог распространяться не будут (т.е. квитанции на уплату налога будут приходить с той же фиксированной суммой, без учета положенных льгот). Рекомендовано уведомить налоговые органы о выходе человека на пенсию, до того, как будет рассчитана и начислена сумма налога. В этом случае не нужно будет идти в ФНС и делать перерасчет.