Имущественный вычет проценты по ипотеке

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Имущественный вычет проценты по ипотеке». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• договор о приобретении квартиры (при покупке «вторички») или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
• свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
• справка банка об уплаченных процентах по ипотеке;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление на возврат НДФЛ.

Важно помнить, что если имущественный вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (скажем, на квартиру стоимостью 1 800 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 200 000 рублей), то имущественный вычет по процентам по ипотеке предоставляется только по одному объекту недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2022 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2022 № 03-04-08/32992 ).

Документы для получения имущественного вычета по ипотеке

Конечно, за конкретный календарный год физлицо вправе получить имущественный вычет лишь в пределах облагаемого дохода. Скажем, в 2022 году была куплена квартира стоимостью 8 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход, который может быть уменьшен на вычет, за этот же год составил 720 000 рублей. Тогда имущественный вычет за год будет предоставлен не в максимальной сумме вычета, а в размере 720 000 рублей. Следовательно, НДФЛ к возврату составит 93 600 рублей (720 000 рублей * 13%). Остаток вычета в размере 1 280 000 рублей (2 000 000 рублей – 720 000 рублей) можно будет перенести на следующие годы.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2022 году процентам.

Как получить вычет с Налогией

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2022 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Сначала разбираемся с налоговым вычетом

Налоговый вычет для Екатерины: В 2022 году с ее зарплат удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2022 году она подала документы в налоговую и ей выплатили за вычет ее же удержанный НДФЛ за 2022 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

Подобная ситуация встречается довольно редко. Например, если был пропущен срок подачи декларации. Или покупался объект долевого строительства и собственность возникла несколько позже ипотеки. А также доход налогоплательщика в этом случае должен быть достаточно большим. Чтобы сумма удержанного НДФЛ за предшествующие покупке 3 года перекрывала стандартный имущественный вычет за покупку жилья (260 000 рублей) и ещё оставалось на вычет по процентам ипотеки. Обычно сначала возвращают подоходный налог за покупку жилья, а потом за проценты по ипотеке.

А если вы приобрели недвижимость раньше 2022 года, и у вас есть муж или жена, то выплаты можно ещё и увеличить. Ведь супруги обладают равными правами на имущественные налоговые вычеты, даже если один из супругов не указан в договоре купли-продажи и кредитном договоре. Всё имущество и права приобретённые в браке, считаются совмеснонажитым, если иное не прописано в брачном договоре.
Проще всего понять принципы возврата НДФЛ на примерах.

Получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Квартира куплена с привлечением ипотечных средств в 2022 году. Собственность зарегистрирована сразу. Кредит — 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж — 13 775 рублей. 9166 из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. Соответственно к возврату вам положено — 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. Размер зарплаты в данном случае нам не важен, раз уж её хватает на ежемесячный платёж. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем (для чистоты примера). Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили на него права.

Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.

В третьей колонке таблицы с результатами расчета указаны суммы ежемесячных процентов. Такой график платежей заемщик получает вместе с договором, поэтому всегда будет знать, когда и сколько ему надо платить.

Возврат налога со страховки

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

При расчетах на налоговом калькуляторе необходимо ввести сведения о зарплате, сумме покупки, размере и сроке кредита, процентной ставке. После расчетов вам будет выдана информация с указанием размера ежегодного вычета и его остатка в каждом году.

Особенность имущественного вычета по процентам по ипотеке состоит в том, что вовсе не обязательно, чтобы человек применял его к тому же объекту имущества, по которому он уже использовал имущественный вычет.

Документы для налогового вычета на проценты по ипотеке

Существуют определенные ограничения для имущественного вычета по процентам. Они касаются максимального размера суммы процентов, на которую можно оформить возврат. До 2022 года подобных ограничений не существовало. Разрешалось предоставлять к вычету полную сумму уплаченных процентов. Новое законодательство предполагает, что максимальная сумма процентов для вычета равна 3 000 000 рублям. Предельная сумма, подлежащая возврату от государства, составит 390000 рублей.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2022 году дом начал заселяться, в 2022 году можно обращаться за вычетом.

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке

Приятная новость для тех, кто оформил кредит на 20-30 лет: максимальная сумма уплаченных процентов, с которой возвращаются 13% ограничена 3 млн руб. Это означает, что заёмщики дополнительно могут вернуть ещё 390 тыс. руб. Вместе с «основным» налоговым вычетом получается 650 тыс. руб. На эту сумму может рассчитывать каждый покупатель недвижимости по ипотеке. Она может быть возвращена как по одному объекту недвижимости, так и по нескольким (если они приобретались позднее 1 января 2022 года).

Куда идти?

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья. Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита. Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

• Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
• Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
• Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
• Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Что такое вычет и кому он полагается?

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

Егорова А.П. в 2022 году купила в ипотеку квартиру стоимостью 5 500 000 руб. под 13% годовых на 15 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 10 725 000 руб. Так как кредит был взят после 2022 года размер вычета будет ограничен и составит всего лишь 3 000 000 руб. из 10 725 000 руб. Общая сумма вычета по процентам, которую Егорова сможет вернуть на руки, будет равна 390 000 руб.

Вычет по ипотеке

Елисеев П.Н. в 2022 году приобрел квартиру в ипотеку, до этого он уже получал налоговый вычет по квартире, приобретенной на собственные средства. Так как квартира была куплена до 2022 года получить вычет только по процентам Елисеев не сможет, из-за того, что отдельное предоставление его старой редакцией НК РФ не предусматривалось.

Размер вычета

Суть данной льготы состоит в возврате гражданину части средств, затраченных им на погашение процентов по жилищному кредиту. При этом на руки гражданин получит лишь 13% от общей суммы переплаты по кредиту за год.

• Собрать комплект документов, подтверждающих его право на вычет по ипотечным процентам. Его примерный список приведен выше. Соответственно, к бумагам не надо прикладывать заявление о возврате НДФЛ, справку 2-НДФЛ и декларацию по налогу.
• С пакетом документом прийти в районную ФНС (по месту регистрации) и написать заявление на получение специального уведомления, подтверждающего право на возмещение по НДФЛ.
• Подать инспектору заявление, приложив к нему копии подготовленных документов.
• Через 30 дней явиться в инспекцию за уведомлением.
• Отдать его работодателю вместе с заявлением, содержащим просьбу предоставить налоговую преференцию («имущественный вычет») по НДФЛ – на основании 220-й статьи Налогового кодекса. В заявлении указываются реквизиты полученного уведомления, а оно само прикладывается к документу.

После этого бухгалтерия организации перестанет удерживать с заемщика налог. Если должник решит уволиться, то чтобы получать вычет по новому месту работы, ему придется брать в ИФНС уведомление вновь (по той же схеме).

Налоговый вычет по ипотечным процентам предусмотрен только по одному налогу – НДФЛ. Это те 13%, которые каждый работающий гражданин платит со своего заработка в казну. Делиться с государством приходится и другими доходами, получаемыми физическими лицами. В частности, если они возникли в результате сдачи жилья в аренду, неожиданного выигрыша, продажи квартиры, использования авторских прав и в иных случаях.

Кто вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам

• если ипотека бралась с использованием маткапитала;
• если жилье покупалось у близкого родственника, указанного в статье 105.1 Налогового кодекса, а именно:
  • у супруга;
  • у кого-то из родителей;
  • у детей – родных и усыновленных;
  • у сестры или брата;
  • у опекуна или попечителя;
  • у подопечного;
• если расходы на жилье покрывались иными лицами, в том числе, работодателем;
• если жилой объект покупался за счет бюджетных средств, выделенных по специальной программе;
• если недвижимость приобреталась за пределами Российской Федерации.

При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.

До 01.01.2022г.: вычет по ипотечным процентам распределяется в таких же пропорциях, как основной вычет по НДФЛ. Если при оформлении собственности решили распределить вычет 30/70%, то и вычет по процентам будет распределяться аналогично.

Как получить ипотечный возврат?

Долевые собственники-созаемщики имеют право распределять вычет по процентам в любой пропорции, независимо от размера долей. Ежегодно пропорции можно изменять на свое усмотрение.

То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку. Расходы на проценты возмещаются без ограничения суммы в течение всего срока ипотеки. Налогоплательщик, который до вступления законодательных поправок обращался за возмещением НДФЛ на проценты, продолжает заявлять вычет в том же порядке, как и раньше.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2022 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2022 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми. Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Однако для использования «нового» вычета договоры ипотеки и договоры на покупку квартиры должны быть заключены позднее 1 января 2022 года.