Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «До какой суммы предоставлять вычет на ребенка в 2022 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если получаете официальную зарплату и у вас есть дети, значит, наша статья очень кстати. Ведь здесь мы рассказываем, каковы размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2022 году – их суммы и лимиты. Как по закону распределяются стандартные налоговые вычеты на первого, второго, третьего и последующих детей? Приводим таблицу с предельными суммами вычетов и комментариями.
Налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2022 году: размеры сумм и лимиты
Предоставление стандартного вычета 3-му и каждому последующему ребенку происходит независимо от того, предоставляется ли вычет первому и/или второму ребенку. Поясним на примере: на двух старших детей в семье вычеты не положены в силу их возраста, а младшему нет 18 лет. Значит, на последнего ребенка должны давать налоговый вычет в размере 3000 рублей (письмо Минфина от 15.03.2022 № 03-04-05/8-302).
Кому предоставляют вычеты на детей
Налоговым законодательством предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей, которые указаны ниже в таблице ниже. Здесь приведены размеры по состоянию на 2022 год (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). По сравнению с 2022-м годом их суммы не поменялись:
- 1 400 рублей: за 1-го и 2-го ребенка,
- 3 000 рублей: за 3-го и следующих детей,
- 12 000 рублей: за ребенка-инвалида (исключительно родителям),
- 6 000 рублей: за ребенка-инвалида, если он воспитывается опекуном, попечителем либо приемной семьей.
Вычет на детей по НДФЛ в 2022 году: до какой суммы положен
Как это работает практически. Предположим, родители получают среднюю по России зарплату – 45 000 рублей (во всяком случае, Росстат уверяет, что средний россиянин имеет как раз этот доход). До июля вычет будет предоставляться – за первые 7 месяцев года человек успеет заработать 315 000 рублей. А уже в августе вычет полагаться не будет, поскольку за 8 месяцев заработок будет составлять 360 000 рублей, что выше максимума для вычета в 350 тысяч.
Какой вычет по НДФЛ положен на детей в 2022 году
Вычет по НДФЛ предоставляют обоим родителям несовершеннолетнего ребенка. При желании один из них вправе отказаться от вычета, в таком случае второй получит возможность оформить двойную сумму. То же касается одиноких родителей – они вправе получить вычет на детей за себя и за отсутствующего родителя.
При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
Частные вопросы по стандартному налоговому вычету
Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.
Налоговый вычет на ребенка в 2022 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.
Налоговый вычет на ребенка в 2022 году
- свидетельство о рождении (копию);
- заявление установленного образца;
- справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
- документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).
Определение налогового вычета
В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2022 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей. При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия. Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.
Внешние совместители могут выбирать работодателя, у которого станут получать стандартный налоговый вычет. Поэтому, если к вам обратился такой сотрудник, предоставьте такое право. Уменьшите на сумму вычета доходы совместителя, которые начислила ваша организация. Выплаты прочих работодателей не учитывайте (п. 3 ст. 218, п. 3 ст. 226 НК РФ).
Налоговый вычет на детей в 2022 году
Заявление второго родителя об отказе от получения вычета. Его может написать, например, отец в пользу матери. Тогда нужна справка 2-НДФЛ с места работы. Сотрудница должна будет предоставлять справку ежемесячно (письмо Минфина России от 28.05.2022 № 03-04-05/30910). Так как неработающий родитель права на детский вычет не имеет
Статьи по теме
Если в семье несколько детей, документ нужен на каждого из них. Даже если вычет на ребенка не положен. Так можно определить очередность рождения детей по датам, указанным в свидетельствах (первый ребенок – самый старший). От этого зависит размер вычета (1 400 или 3 000 руб.).
На льготу в двойном размере вправе рассчитывать и единственный родитель. Так, одинокая мать получит ее, если отец ребенка не указан в свидетельстве о рождении либо вписан со слов матери. Но в последнем случае необходима соответствующая справка из ЗАГСа.
Налоговый вычет на детей в 2022 году: размеры, лимиты, документы на получение
Начать предоставлять льготу нужно с месяца, в котором работник дал компании подтверждающие документы. Причем, если он принес их в пределах налогового периода (календарного года), льготу предоставляют с начала такого года.
Кто вправе получить вычет на ребенка в 2022 году
Вычет на ребенка — это законное право работника уменьшить налог со своей зарплаты на основании статьи 218 Налогового кодекса и заплатить его в бюджет в меньшем размере. Но нужно соответствовать определенным требованиям и подтвердить право на льготу документально. Работодатель же, как налоговый агент, обязан указать информацию о вычете в справке 2-НДФЛ.
Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.
Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2022 году, как оформить
Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.
Размер детского вычета в 2022 году
Если в семье трое детей, то на первых двух полагается вычет по 1400 рублей, а на третьего 3000, итого на 5800 можно уменьшить налогооблагаемую базу. Получим (36 000 – 5800)*13% = 3926. Без вычетов налог бы составил 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет 754 рубля, а за год 6 786 рублей.
Льготой сотрудник может воспользоваться до конца года, в котором ребенок достиг 18-летнего возраста. Исключение составляют сумму на детей, которые учатся по очной форме обучения, а также являются аспирантами, ординаторами, интернами, студентами или курсантами. В этих случаях вычет предоставляйте до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года.
В 2022 году единственный родитель может получить двойной налоговый вычет на детей по НДФЛ. Мать-одиночка имеет право на двойной размер, если в свидетельстве о рождении нет отца или отец вписан со слов матери. Во втором случае это надо подтвердить справкой из ЗАГСа. В каких еще размерах бывают льготы читайте далее.
П Подитожем:
Льготы в зависимости от очередности малыша. На 1 ребенка сотрудник в месяц может получать льготу 1 400 рублей. Этот же размер применяют и для второго малыша. Для третьего и последующих сумма выше – уже 3 000 руб.
Налоговый вычет на детей — до какой суммы дохода он предоставляется? Лимит един для всех заявителей, на 2022 год его размер не изменится. Предел облагаемого дохода составляет 350 000 руб., но если вычет заявлен на совершеннолетнего учащегося-очника, ориентироваться надо не только на совокупную величину заработка, но и на дату прекращения обучения. Например, в справке из учебного заведения указано, что обучение ребенка прекращается с 1 июля 2022 года, а доход родителя к этой дате составил всего 250 000 руб. Право на льготу в этом случае утрачивается с июля в связи с завершением учебы.
вычет в период с января по февраль будет равен 1400 руб., а в интервале с марта по декабрь 2022 года ежемесячная льгота составит 2800 руб. (1400 + 1400). С 2022 года вычет будет предоставляться только на младшего ребенка в сумме 1400 руб.
Пример 2
Лимит на налоговый вычет на детей составляет 350 000 руб. Если в течение года совокупные доходы родителя превысили эту сумму, применение вычета прекращается. Возобновление права на льготу произойдет с началом нового календарного года.
- Сотрудник работает не первый год. В размере дохода для получения стандартных налоговых вычетов работодатель учитывает только те выплаты, которые он сделал налогоплательщику сам.
- Человек трудоустроился посреди года. Тогда, согласно абз.2 п.3 ст.218, лимит льготы по НДФЛ на детей определяется с учетом зарплаты с прошлого места работы.
Как и прежде, предельная величина стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году, поставлена в зависимость от начисляемого дохода. В абз.16 пп.4 п.1 ст.218 НК прописан лимит по зарплате для вычета на детей — это 350 000 руб., полученные гражданином за календарный год считая с января.
Таблица размеров налоговых вычетов на детей в 2022 году
- На ребенка-инвалида полагается два вычета детский и за инвалидность.
- Двукратный вычет также вправе оформить один из родителей при условии, что второй отказывается его использовать.
- При начислении двойного вычета установленный лимит в 350 000 руб., после которого вычет прекращается, не удваивается.
Если данные вычеты не производились по месту трудоустройства в течение года или были предоставлены в меньшей сумме, то налогоплательщик может оформить их по завершении года при подаче декларации по НДФЛ в налоговый орган. Сумма излишне уплаченных налогов подлежит возврату по заявлению гражданина в течение месяца, но не ранее окончания налоговой проверки согласно ч. 2 ст. 88 НК.
Налоговый вычет на ребенка в 2022 году
Важно отметить, что в соответствии с п. 7 ст. 78 НК налогоплательщик может реализовать свое право на возврат налога в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были осуществлены расходы на социальные нужны.
На первого, второго, третьего и последующих детей
Социальные налоговые вычеты, в том числе полагающиеся в связи с затратами на лечение детей, предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но в совокупности не более 120220 рублей за год. При этом возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма уплаченного налога.
Имейте в виду: после вступления в брак единственный родитель лишается права на удвоенный вычет. В случае развода право на двойной вычет может быть возобновлено, если ребенок не был усыновлен в новом браке.
- с указанием года, в котором оно будет действовать (например, «прошу предоставить мне в 2022 году…»);
- без указания года. Такой вариант используется, если статус заявителя, размер вычета или основания его получения не будет меняться в течение длительного времени.
Кому положен вычет в двойном размере
На ребенка-инвалида до 18 лет, на учащегося с инвалидностью I, II группы в возрасте до 24 лет, если он является студентом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме, родителям или усыновителям, их супругам