Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат 13 процентов за обучение через фнс или работодателя как лучше». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
Если гражданин официально работает на нескольких работах, он может у обоих работодателей получать налоговый вычет. Для этого ему необходимо подготовить соответствующее заявление, в котором он укажет размер получаемого вычета у каждого из работодателей, и направить его в налоговый орган по месту прописки.
- Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя.
- Договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг.
- Договор, заключенный с образовательным учреждением.
- Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
Вычет может быть получен у нескольких работодателей одновременно
В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2022 г. N 20-14/068304@) такова, что в случае смены места работы в том году, в котором гражданин начал получать вычет по месту работы, повторно начать получать его в этом же году, но на другой работе нельзя.
Один из плюсов такого подхода в том, что вам не нужно дожидаться конца года, чтобы претендовать на возврат средств. Деньги от налогового вычета будут возвращаться вам по чуть-чуть каждый месяц. Бухгалтер перестанет удерживать с вас НДФЛ, пока вы не исчерпаете положенный вам лимит. Например:
- заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
- копию договора с учебным учреждением на оказание образовательных услуг с указанными в нем реквизитами лицензии (или копии и договора, и лицензии);
- чеки, подтверждающие оплату обучения.
Сколько денег вам вернут
Можно также подождать, когда на сайт выгрузят справки 2-НДФЛ — обычно это происходит в середине года. В этом случае вам практически ничего не нужно будет заполнять: данные подтянутся в декларацию нажатием одной клавиши. Чеки и договор прикрепите в отсканированном виде.
«В налоговой по месту моей прописки обычно огромные очереди. К счастью, мне удалось сдать документы за 20 минут. На них поставили печать «проверено» и сказали ждать выплаты три месяца», — делится опытом Александр из Москвы.
Наиболее распространенным методом в настоящий момент является применение налоговых вычетов. Они позволяет гражданам получать льготы при исчислении налога, если совершается сделка купли-продажи объектов недвижимости.
Недостатки возврата НДФЛ на работе
Обратите внимание! Если вы планируете возвращение процентов через работодателя, подача документов будет происходить в таком же порядке, только без предоставления декларации НДФЛ-3 и справки НДФЛ-2.
Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.
Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.
Оформление вычета: обращение в налоговую
Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.
Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.
Налоговый вычет по расходам на обучение
Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.
Как получить социальный вычет через работодателя
- Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
- Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
- Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
- Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).
Составлять ее нужно на бланке 3-ндфл формы. Получить бланк можно в любом отделении налоговой инспекции либо скачать самостоятельно с официального ресурса ФНС. Заполняется справка по установленному порядку:
Оба эти способа обладают преимуществами и недостатками. Вычет через нанимателя можно получать независимо от времени до конца года. Но при возврате большой суммы и подачи на нее заявления во втором полугодии, работодатель может попросту не успеть выплатить всю сумму до конца года. Тогда для выплаты остатка придется обращаться в ИФНС.
Справка 3-ндфл
Возможность забрать деньги, потраченные на образование, есть лишь за тот период, который производилась оплата. За каждый оплаченный год возврат можно совершить в следующем году. Максимальный срок для права на вычет – 3 года: все, что не успели забрать ранее, сгорает. Для оформления социального вычета одновременно за несколько лет документы должны подаваться отдельно по каждому году.
Для оформления вычета надо обратиться в отделение ИФНС по месту регистрации или подать заявку через «Личный кабинет» на сайте nalog.ru. Второй вариант удобней, но для получения доступа к «Личному кабинету» все равно потребуется прийти с паспортом в любое отделение налоговой, где вам выдадут логин и пароль.
Пример 2. Вы занимаетесь на курсах английского языка и одновременно оплачиваете учебу ребенка в институте. Стоимость курсов – 80 000 руб. в год, стоимость учебы в институте – 100 000 руб. в год. Ваша зарплата до НДФЛ составляет 70 000 руб., поэтому сумма удержанного с вас за год НДФЛ равна 109 200 руб. За год вы можете вернуть 16 900 руб.: 10 400 руб. за свое обучение (13% от 80 000 руб.) и 6 500 руб. за учебу ребенка (13% от 50 000 руб.). Эта сумма меньше максимально разрешенной к возврату, поэтому вы также получите ее одной выплатой.
Как получить вычет за обучение
Вычет можно оформить за последние три года. При этом для оформления декларации важна дата внесения оплаты, а не дата начала обучения. Так, если вы оплатили учебу в конце 2022 года, а обучение началось в январе 2022 года, вычет будет рассчитываться с налогов за 2022 год.
Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.
Как получить налоговый вычет за обучение
За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).
Обучение детей
- высшие учебные заведения (ВУЗ);
- колледжи, училища, лицеи;
- детские сады;
- школы;
- учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
- автошколы;
- центры изучения иностранных языков;
- курсы повышения квалификации.
Налоговый вычет на обучение ребенка по очной форме (своего ребенка в возрасте до 24-х лет, опекаемого подопечного ребенка в возрасте до 18-ти лет) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 6 500 рублей (50 000 х 13%) (подп. 2 п. 1ст.219 НК РФ).
Налоговый вычет за обучение
Кроме этого, возврат НДФЛ за обучение можно произвести, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата учебы, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением. Но предварительно придется подтвердить свое право на социальный вычет в налоговом органе (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Как получить налоговый вычет за обучение
Итак, как вернуть 13 процентов за обучение? Налоговый вычет на свое обучение предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15 600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.
Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.
Видео — Налоговый вычет за обучение
Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.