Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог с продажи квартиры в 2022 году пенсионерам. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Необходимо документально подтвердить истинную цену квартиры. Такое условие было введено с целью предотвратить намеренное занижение цены продавцами и риелторами. Поэтому при расчете налога используют именно кадастровую стоимость недвижимости.
Обязательный учет кадастровой стоимости жилья
По этому алгоритму гражданин самостоятельно может рассчитать размер требуемой от него суммы. Например, кадастровая стоимость была оценена в 3 000 000 рублей, а продали ее за 2 000 000. Следовательно, нужно умножить 3 000 000 рублей на коэффициент 0,7. В результате получится 2 100 000, и именно с этой суммы будет произведен налоговый вычет.
Период владения недвижимостью
Если пенсионер представил все подтверждающие документы, то затраченная сумма вычитается из доходов после продажи квартиры. Остаток подлежит налогообложению. Если он равен нулю – никаких средств не будет востребовано.
Вычет составляет 13% от потраченной суммы и возвращается из налоговых удержаний граждан. В частности, с налога на продажу жилья. То есть, с каждой тысячи может возвращаться 130 рублей. а с одного миллиона – 130 тысяч. В таком же размере деньги удерживаются при получении прибыли.
Например, в этом же налоговом периоде пенсионер приобрёл другую квартиру за 1 500 000 рублей. На эту сумму будет начисляться налоговый возврат в размере 13%, что составит 195 000 рублей. За счёт этого, налоговая сумма перекрывается и ничего уплачивать не нужно. Остаток в сумме 52 тысячи рублей можно получить, только если пенсионер работает, уплачивая НДФЛ, или имеет другие источники дохода, подлежащие налогообложению.
Льготы при реализации имущества, полученного по наследству
В целом продажа жилья лицом, вышедшим на пенсию, ничем не отличается от продажи, совершённой другим продавцом. Главное условие, чтобы он был дееспособен и имел право собственности на квартиру, которую решил продать. Сделка оформляется гражданско-правовым договором в соответствии с § 7 главы 30 ГК РФ, с последующей регистрацией в Росреестре.
По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:
– Моя мама – пенсионерка, – приобрела квартиру 30 июля 2022 года, а продает в январе 2022 г. Нужно ли ей платить налог, подчиняется ли она общим правилам, будучи пенсионеркой?
НК РФ, к сожалению, безразлично относится к социальному статусу продавца квартиры – пенсионер или трудоспособный гражданин. Таким образом, пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов, полученного от продажи недвижимого имущества.
Отвечает юрист Аркадий Емельянов:
Данную сумму можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета. При этом пенсионеры могут заявлять вычет не только на текущий и следующие периоды, но и на предыдущие периоды, но не более трех лет. Других льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров нет. Сумму дохода также можно уменьшить на сумму подтвержденного расхода при приобретении квартиры. Тогда налог будет исчисляться не со всей стоимости продажи, а с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.
Период нахождения квартиры в собственности, вычет, получение имущества в порядке наследования – все это влияет на наличие или отсутствие обязанности выплачивать НДФЛ с продажи жилья и предоставлять декларацию.
1. Период владения квартирой
Его размер составляет 1 млн рублей. Вследствие этого полученный доход будет уменьшен на сумму вычета, который не больше 1 млн. Налог 13 % выплачивается с суммы денег, вырученных пенсионером при проведении сделки, за вычетом 1 млн.
2. Имущественный вычет
Чтобы рассчитать налог на недвижимость, стоит воспользоваться онлайн-калькулятором, который находится на сайте ФНС. Потребуется выбрать вид налога, налоговый период, субъект РФ, после чего внести кадастровый № квартиры и другие запрашиваемые данные.
С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Как продать квартиру без налога
Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.
Кого это касается?
Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.
Пример. Гражданин в 2022 году стал владельцем квартиры. По договору ее стоимостью обозначена в 2,3 млн. рублей. Он продает жилье в 2022 году за 2,9 млн. рублей. Учитываем, что срок владения не укладывается в минимальные границы, ему придется уплатить налог.
Обратите внимание! После применения имущественного вычета или фактических расходов может сложиться ситуация, когда результат станет отрицательным или равен нулю. В этом случае налог не исчисляется.
Кто освобождается от уплаты налога при продажи квартиры в 2022 году?
- Три года для следующих ситуаций (п. 3 ст. 217.1 НК):
- собственность на квартиру оформлена в связи ее приватизацией, наследованием или дарением от близкого родственника, а также передачей, оформленной соглашением о содержании с иждивением пожизненно;
- у продавца на дату перехода прав собственности на проданную квартиру к новому владельцу не имеется другого жилого помещения, т.е. она являлась для него единственной. В том числе у продавца не должно быть также жилого имущества в совместной собственности с супругой, долей. Допускается наличие зарегистрированного жилья (или доли в нем) только при условии, что регистрационные действия были произведены не более, чем за 90 дней до даты оформления прав собственности нового владельца за проданной квартирой.
- Пять лет — в отношении всех других случаев, не перечисленных выше (п. 4 ст. 217.1 НК).
Интересной особенностью расчета налога на доходы от продажи квартиры является ее стоимость. Сотрудники налогового органа могут использовать цену, указанную в договоре купли-продажи, или кадастровую стоимость. Выбор зависит от их величины.
В роли базы налогообложения может быть взята кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Если она окажется ниже указанной в договоре, налог будет рассчитан от фактической суммы продажи.
Тонкости расчета налога с продажи квартиры для пенсионеров
В некоторых ситуациях продажа квартиры расценивается в качестве получения дохода, требующего оплаты налога в размере 13% со стоимости продажи и подачи декларации 3-НДФЛ. Данное обязательство касается всех совершеннолетних граждан. Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, а также существуют льготы для пожилых граждан, расскажем в этой статье.
Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры
Общие сроки владения недвижимостью играют большую роль в необходимости уплаты налога с ее продажи пенсионером. В учет берется фактический момент перехода права собственности от одного владельца к другому.
До наступления 2022 года по закону пенсионеры также, как и другие граждане нашей страны, обязаны были оплатить налог с продажи квартиры, находившейся в использовании менее трех лет. После наступления 2022 года, срок был продлен до пяти лет. Увеличение сроков обосновано необходимостью пополнения государственной казны. По мнению действующего правительства, трехлетний срок был недостаточно длительным.
Пенсионеры могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом, составляющим 1 млн. рублей. Он отнимается от общей стоимости недвижимости. Если сумма квартиры менее 1 млн. рублей, налог не начисляется.
Обязанность по уплате НДФЛ у пенсионера может появляться только в исключительных случаях – если он реализует имущество или сдает его внаем. В последнем случае доход. Может носить постоянный характер и требует оформления предпринимательства.
Также надо учитывать, что приобретенное имущество до 2022 года учитывается по старым правилам, которые устанавливали общий срок на владения недвижимостью в течение трех лет, какой позволял получать освобождение от уплаты налога без учета основания получения имущества.
Налог с унаследованной квартиры
В случае, если данный срок будет сорван, то на нарушителя будет наложен штраф в 5% от размера налога, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание составляет 1000 рублей, максимальное — 30% от суммы налога, какой указан в декларации.
В настоящее время российским пенсионерам предоставляются самые разные преференции, субсидии, дотации, социальные выплаты. Надо отметить, что такого рода послабления и льготы обеспечиваются государством в достаточно большом количестве, затрагивая разнообразные направления и условия жизнедеятельности граждан, актуальные на современном этапе развития общества. Из всего многообразия льготных предложений, доступных лицам преклонного возраста, можно выделить так называемые налоговые вычеты, на которые любой гражданин РФ, в том числе и пенсионер, вправе претендовать по факту приобретения собственной квартиры или индивидуального жилого дома. Иными словами, речь идет о возможности возврата НДФЛ пенсионеров при покупке квартиры. Как производится такой возврат в текущем году? Следует уточнить, что порядок возмещения подоходного налога (НДФЛ), которым физическое лицо может воспользоваться при покупке личного жилья, с 2022 года не претерпел каких-либо существенных изменений или поправок.
Возврат НДФЛ пенсионеров при покупке квартиры в 2022 году
Для подсчета налога с продажи квартиры в 2022 пенсионерам необходимо ее конечную и кадастровую цену умножить на 0,7. Если в подсчете получается цифра больше продажной цены, то к ней прибавляется кадастровый ценник. Если это число меньше, то прибылью считается договорная цена.
Учет кадастровой стоимости объекта при расчете налога
На заметку. Кадастровая стоимость – определенная государством стоимость квартиры с учетом ее расположения и состояния. Указывается в выписке из ЕГРН, периодически пересматривается. Является заменой для инвентаризационной стоимости.
Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2022 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.
Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.
Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры
Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).
Для недвижимости, купленной до 01.01.2022, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2022 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2022 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!
Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).
Налог на доход (НДФЛ)
До 2022 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2022 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.
От сроков пользования собственностью зависит необходимость уплаты налога для пенсионера. Например, если гражданин владеет жильем более 5 лет, то он автоматически освобождается от налога на имущество. Это правило не затрагивает пенсионеров, которые живут в квартире менее 3 лет. Таким гражданам несомненно придется платить.
Особенности налоговых выплат
Если пенсионер представил все подтверждающие документы, то затраченная сумма вычитается из доходов после продажи квартиры. Остаток подлежит налогообложению. Если он равен нулю – никаких средств не будет востребовано.
Льготная поддержка пенсионерам при продаже квартиры
Важно! Нельзя путать два вида налогов: НДФЛ и имущественный. Первый придется все равно заплатить, поскольку взимание 13% распространяется на всех продавцов недвижимости независимо от их возраста.
Потому что, например, если оформлять переход доли квартиры договором дарения, на человека, не являющегося вашим родственником, то он уже сразу должен будет заплатить налог 13% просто по факту дарения недвижимости от чужого лица. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки. Подобной специфики очень много в законодательстве.
К сожалению, по договору долевого участия платить налог придется в любом случае. Минимальный срок владения будет отсчитываться лишь с момента окончания стройки и регистрации собственника квартиры своих прав на нее.
Как продать ипотечную квартиру без уплаты налога?
На 2022 год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%. Однако, помните, что порядок уплаты НДФЛ разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат. Сейчас мы во всем разберемся.
Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2022 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2022 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.
В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.
Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры
НДФЛ – сбор, который отчисляется в бюджет с доходов физлиц. Продажа имущества – сделка, сопровождающаяся получением прибыли. Следовательно, в таком случае будет налог. Учитывая то, что суммы от реализации недвижимости значительные, то граждане не совсем охотно хотят отдавать дань государству.
- недвижимость все так же может принадлежать фирме на праве собственности или хозяйственного ведения;
- сведения о кадастровой стоимости объекта так же будут располагаться в Едином государственном реестре недвижимости;
- налоговая база по прежнему будет определяться с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества, используемого в коммерческих целях;
- торгово-офисные здания, попадающие под выплату НДФЛ, будут ежегодно вноситься в список органами исполнительной власти региона, где расположена компания-владелец.
Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).
Какой налог с продажи недвижимости в 2022 году? Правда ли, что в 2022 году отменили срок владения недвижимостью 5 лет? Как рассчитать налог с продажи недвижимости?
Согласно вышеназванным нормативно-правовым актам станет необязательным учет объектов недвижимости, принадлежащих компаниям и исполняющих роль основных средств для их налогообложения с учетом кадастровой стоимости этого имущества. Вместе с этим другие условия останутся в силе: