Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Должна ли отчитываться перед налоговой после продажи квартиры». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Квартира продана, деньги получены, дело сделано, можно спать спокойно? Можно, но не всем! Считать дело завершенным смогут только те продавцы квартир, кто стал ее собственником до 1 января 2022 года и владел ею более 36 месяцев подряд. Остальные граждане, продавшие квартиры, обязаны отчитаться о своих действиях перед налоговой службой (декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры), рассчитать сумму налога на полученный доход и оплатить его в оговоренные законом сроки.
Кто должен подать 3 НДФЛ при продаже квартиры
Штрафные санкции при нарушении сроков сдачи налоговой декларации внушительные: 5 процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа не может превышать 30 процентов от налога, но не менее 1000 рублей.
Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры
Пример 1. Многоквартирный дом сдан в эксплуатацию в 2022 году. И в том же году был заселен полностью. Ивановы зарегистрировали право собственности на квартиру в июне 2022 года, Петровы — в октябре того же года. Позже всех вселилась в собственную квартиру семья Сидоровых. Они стали собственниками в декабре 2022 года. Так сложилось, что все три семьи по разным причинам решили продать свои квартиры в 2022 году:
При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечении налогового периода. В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.
Полученный гражданином доход от реализации недвижимого имущества облагается государством по стандартной ставке 13%. Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос?
Факторы, от которых зависит начисление НДФЛ
В налоговой практике нередкими были случаи искусственного снижения стоимости собственности. Поправки, вступившие в силу в 2022, обяжут налоговый орган в случае обнаружения занижения стоимости реализуемой недвижимости применить для исчисления налога кадастровую стоимость объекта, умноженную на установленный коэффициент 0,7.
Налоговая декларация – основной документ, который подается при продаже недвижимости. Это форма заявления, подаваемого от бывшего собственника о размере полученного дохода. В ней указываются все необходимые сведения для расчета и оплаты налога.
Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры
Документы и декларация о доходах подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту регистрации. Если у человека есть только регистрация по месту пребывания, можно выбрать ближайшую к нему инспекцию. Адрес можно найти на портале ФНС России. При этом не имеет значения место расположения квартиры. Декларацию можно подать следующими способами:
Законодательство
На основании этих документов можно претендовать на получение налогового вычета. Его максимальный размер составляет 1 млн. рублей. Это та сумма, на которую можно уменьшить размер дохода от продажи квартиры в декларации.
Если квартира продана ранее 2022 года, а к вам пришел налог, то можно не реагировать на полученное уведомление, надеясь, что дело не дойдет до суда. Налоговые органы обращаются в суд в течение 3 лет при сумме задолженности менее 3000 рублей и в течение 6-ти месяцев при сумме выше 3000 рублей. При обращении в Суд с заявлением о взыскании за счет имущества (ст.48 НК РФ), налоговый орган должен подтвердить принадлежит ли квартира должнику. Если в этот момент налоговый орган обнаружит ошибку, то вопрос будет закрыт.
Но не каждый гражданин согласится, с тем, что его несправедливо записали в должники, и если сумма налога, накопленная за три года позволит налоговому органу обратиться в суд, согласитесь это еще более неприятная процедура. Придется оправдываться в Суде, что ты законопослушный гражданин России. А если Повестка о явке в Суд будет направлена по старому адресу и вам ее никто не передаст, Суд может вынести Судебный приказ о взыскании с вас несуществующего долга. И тогда к вам придут судебные приставы. Вам придется обжаловать Решение Суда в вышестоящую судебную инстанцию, а это опять время, деньги и нервы.
Пришел налог на проданную квартиру, что делать
- К Вам приходит уведомление за квартиру, которую вы давно продали.
- Проверить задолженность в различных онлайн сервисах, например на Госуслугах
- На сервисе ФНС России «Узнай свою задолженность» случайно обнаруживаете, что вы должник.
- Приходит повестка в Суд
- Вас разыскивают судебные приставы
- Вам запретили выезд за границу
Почему пришел налог, если квартира продана ранее 2022 года?
- лично, через: « Онлайн-запись на прием в инспекцию » , чтобы сэкономить свое время, сдать письмо с требованием пересчитать налог и приложить копии документов, подтверждающих продажу вашей квартиры. На втором экземпляре поставьте отметку о принятии документа с входящим номером и датой.
- Эту же самую информацию вы можете направить по почте ценным письмом с описью вложения.
Минимальный период владения квартирой для безналоговой продажи в настоящее время составляет 5 лет. Из этого правила есть исключения, для которых срок равен трем годам. Льготные виды недвижимого имущества:
Налоговая декларация после продажи квартиры: как оформлять и когда подавать
Во втором разделе производится расчет налоговой базы и суммы НДФЛ, которую следует перечислить государству. Здесь сводятся все данные, приведенные в приложениях. Для каждой ставки налога оформляется отдельная страница. Продажа имущества включается в лист по расчету НДФЛ 13%. Данные из Приложения 1 учитываются в строке 1.1 раздела, из Приложения 6 в строке 1.4 или 1.5.
Пример 1
Главное условие – итоговая сумма не должна меняться. Это значит, что З-НДФЛ можно составить только по продаже недвижимости, если работодатель удержал налог из зарплаты и полностью перечислил деньги в бюджет, и иных доходов у налогоплательщика не было.
Возможны ситуации, когда имущество приобретается в совместную собственность (например, мужем и женой). В таком случае вычет назначается каждому покупателю отдельно (2 млн на каждого собственника, указанного в договоре купли-продажи). Единственное условие – жильё должно быть приобретено после 1 января 2022 года. При подаче декларации о доходах семейной парой суммарный вычет составит 4 млн рублей(Письма Минфина России от 11.12.2022 № 03-04-05/63812, от 28.10.2022 №03-04-05/45699). Воспользоваться таким преимуществом могут не только муж и жена, но и любые граждане, оформившие совместную собственность на жильё.
Обратите внимание, что ранее действовало правило, по которому получить имущественный вычет при продаже квартиры можно было только с одного объекта. Для тех, кто приобрёл недвижимость после 1 января 2022 года, это ограничение отменено. (п. 3 ст. 220 НК РФ) Получить льготу можно с любого количества объектов. Ограничена лишь сумма, подлежащая вычету. Она составляет 2 млн рублей.
Как уйти от налога при продаже квартиры через альтернативную сделку
- Для брата:
(3 200 000 х ¼ (доход с продажи доли) — 1 000 000 х ¼ (четверть от необлагаемой суммы в соответствии с размером доли)) х 13% = 71 500 рублей. - Для сестры:
(3 200 000 Х ¾ (доход с продажи доли) — 1 000 000 х ¾ (три четверти от необлагаемой суммы в соответствии с размером доли)) х 13% = 214 500 рублей.
Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.
Какой налог с продажи квартиры в 2022 году и как его не платить
Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.
Когда нужно платить налог после продажи квартиры
Обязательным является предоставление документов для подтверждения фактически понесенных расходов. Вычет применяется чаще всего при дальнейшем сбыте жилья, полученного наследником по наследству, а также по договору дарения.
Однако, если недвижимость находится в собственности налогоплательщика больше минимального срока — платить НДФЛ не нужно. Установление срока, после которого возможна продажа жилья без налога обусловлено борьбой государства со спекуляцией на рынке недвижимости — зачастую граждане продают недвижимость по цене большей, чем за нее первоначально было уплачено, извлекая из этого нетрудовой доход.
Продажа квартиры без налога
Если стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей — платить налог за ее продажу не нужно. Указанная сумма представляет собой размер налогового вычета, который предоставляется продавцу государством (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Однако, специально занизить стоимость в договоре купли-продажи не получится — цена недвижимости не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости на 1 января, года в котором было зарегистрировано право собственности.
Как продать квартиру без налога, если в собственности менее пяти лет
Гражданин купил квартиру за 4 млн. рублей. Налоговый вычет он не использовал. Позднее в этом же году он продает купленную недвижимость за 6 млн. рублей. Доход от сделки составляет 2 млн. рублей. НДФЛ при продаже должен составить 260 тыс. рублей. Так как налоговый вычет гражданин не получал, он вправе произвести взаимозачет и не платить НДФЛ при продаже.
Вам крайне не выгодно продавать квартиру ранее 3 лет, поскольку за детей придется платить налог согласно их долям, единственное они могут воспользоваться вычетом, также согласно их долям каждый (4 100 000/10 — 1 млн /10)*13%= 40 300 руб. вы должны заплатить налог за каждого ребенка. Что касается вашей доли, то формула, кончено, также изменится (к тому же, должны соблюдаться ряд условий: если вы ни разу в жизни не пользовались вычетом в 2 млн. руб. при покупке жилья, и если при покупке в долевое строительство у вас будет гос. регистрация права собственности, более того, опека вам не разрешит оформить в собственность только на себя, следовательно, также будут учтены доли детей). Тогда расчет будет такой: (4 100 000 *4/5) — 1млн *4/5 — 2 млн. (при условии, что ваша доля от 4 470 000 будет не менее 2 млн.)*13% = 480*13% = 62 400 руб. Расчет примерный, поскольку я не знаю точно ваших планов и долей.
Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2022 году
Добрый день, Светлана.
Куплена квартира по договору долевого участия за 1800 000 в ипотеку в 2022 году. Планируется продажа по той же стоимости плюс проценты по кредиту. Можно ли учитывать затраты на выплату процентов по кредиту плюсом к стоимости приобретения, при расчете налогов при продаже.
Продажа и покупка квартир в одном и том же году
- Вычетом — один миллион рублей. Продавец квартиры, бывшей в собственности меньше 3-х лет, имеет право получить вычет в 1 млн. руб только 1 раз в налоговом периоде (в году). То есть при продаже 2 или более объектов в год его можно использовать только для одного.
- Расходами на ее приобретение — то есть налог уплачивается с разницы между доходом от продажи и первоначальной стоимостью приобретения имущества.
Информация о налоге при продаже квартиры
Пример: Савельев А.К. в 2022 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2022 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2022 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.
Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?
Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.