3-ндфл при продаже 1/2 доли в праве общей долевой собственности на жилой дом и земельный участок

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «3-ндфл при продаже 1/2 доли в праве общей долевой собственности на жилой дом и земельный участок». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

3-ндфл при продаже 1/2 доли в праве общей долевой собственности на жилой дом и земельный участок

В результате этого право общей долевой собственности на землю было погашено и произведена государственная регистрация права собственности на выделенный в счет причитающейся мне доли в праве общей долевой собственности земельный участок, который сохранился в прежних границах, с присвоением иного кадастрового номера.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 16 апреля 2022 г. N 03-04-05/9-375 О налогообложении НДФЛ дохода от продажи земельного участка

Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению доходы, полученные физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находящихся в собственности налогоплательщика три и более года, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Поскольку, как следует из обращения, доля в праве собственности на жилой дом и земельный участок была продана в качестве самостоятельного объекта права собственности, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

НДФЛ при продаже доли дома с землей и покупке квартиры в один налоговый период

Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является документ, подтверждающий право собственности на квартиру, которым является свидетельство о госрегистрации права собственности.

Если продажа и покупка квартиры совершены в одном налоговом периоде, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет по НДФЛ, предоставляемый при продаже квартиры, а также вычет в размере фактически произведенных затрат на покупку жилья (но не более 2 млн руб.)

В соответствии с п. 3 ст. 228 НК налогоплательщики, указанные, в частности, в пп. 2 п. 1 данной статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию, в которой вправе заявить имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 1 и 3 п. 1 ст. 220 НК.

Это интересно:  2022 год пособие при рождении 3 го ребенка в красноярском крае

Долю от определённого объекта недвижимости могут продавать по личным обстоятельствам, при желании переехать, улучшить жилищные условия и т.д. Причин много, а процедуры продажи и налогообложения для большинства неизбежны.

Особенности уплаты налога с продажи долевой собственности

Для первого участника: 4.500.000/4*3 (размер дохода) – 1.000.000/4*3 (размер вычета) = 2.625.000*13% = 341.250. Это значит, что размер подоходного налога равен 341.250 рублям. В случае второго участника применяется та же формула, только соразмерно его доле, т.е.: 4.500.000/4 – 1.000.000/4 = 875.000*13% = 113.750 рублей.

Нужно ли платить налог с продажи долевой собственности?

  • Когда семья из 2 и более дольщиков продаёт недвижимость по 1 договору. В этом случае каждый из дольщиков обязуется оплатить налог, подав справку 3-НДФЛ. Размер суммы должен определяться пропорционально долевому имуществу каждого из участников сделки. Так, если продаётся частный дом за 4.500.000 рублей, и доля одного собственника равна ¾, а второго – ¼, а так же он находится в собственности менее 3 лет, то формула расчёта будет выглядеть так.
  • гражданский паспорт продавца;
  • согласие супруга на сделку, заверенное нотариально (если объект был приобретен в период брака или брачный контракт установил режим совместной собственности);
  • правоустанавливающая документация на дом и земельный надел;
  • выписки из ЕГРН на каждую долю отдельно;
  • сведения об отсутствии обременений;
  • технический паспорт на дом;
  • кадастровый паспорт на участок;
  • выписка из домовой книги;
  • справка из паспортного стола о снятии с учета;
  • справка об отсутствии задолженности по налогам;
  • сведения об отсутствии долгов за коммунальные услуги;
  • копии уведомлений или письменные отказы совладельцев.

Продажа части дома и земельного участка в долевой собственности

  • оформление контракта купли-продажи – от 3 000 р. до 5 000 р.;
  • госпошлина за нотариальное удостоверение – 0,5% от стоимости объектов;
  • услуги нотариуса – от 2 000 р. до 10 000 р. (в зависимости от региона);
  • госпошлина в Росреестр – 2022 р. (за долю в жилом доме) и 350 р. (за долю в земельном участке).

Продажа с согласия собственников

  1. Оформление уведомления.
  2. Направление уведомления всем совладельцам.
  3. Подбор покупателя из числа третьих лиц (через 30 дней со дня вручения уведомления).
  4. Подготовка документов.
  5. Оформление договора.
  6. Нотариальное удостоверение.
  7. Регистрация сделки.
  1. Вписываете ИНН, номер листа, свою фамилию.
  2. В строке 010 запишите общую сумму выручки.
  3. Продублируйте ее в строку 030.
  4. В графе 040 запишите размер вычета из приложения 6 — 1 000 000.
  5. В графе 060 нужно указать базу — вычесть из выручки вычет: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000.
  6. В графе 070 умножьте базу на ставку: 500 000 × 0,13 = 65 000 рублей.
  7. Продублируйте полученную сумму в графу 150. Это сумма, которую вам нужно заплатить за продажу земли.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка, дома, дачи

Почему важен год приобретения? В НК РФ указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены федеральным законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2022 года. Изменения вступили в силу с 2022 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:

Это интересно:  Региональное пособие при рождении на первого ребенка в 2022 году в новосибирске

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дома

  1. В расчете отражаются рыночная и кадастровая стоимость. В этом примере кадастровая стоимость даже с коэффициентом выше рыночной, значит, берется в качестве базы кадастровая стоимость и она указывается в строке 050.
  2. В приложении 6 указываете расходы.
  3. В приложении 1 так же отражается кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.
  4. В разделе 2 расчет проводится исчисление базы.
  5. В разделе 1 указывается сумма к уплате.
  6. Титульная страница заполняется стандартно.

Адвокат Гаврилова А.Ю., 25537 ответов, 8167 отзывов, на сайте с 25.10.2022
8.1. Для нормального ответа нужно видеть документы. Но если собственность не переоформлялась и собственность официально находиться у вашей знакомой то она и является собственником. Ей нужно в судебном порядке выписать этих товарищей и вернуть им деньги и тогда можете покупать спокойно.

Налог с продажи доли дома

Юрист Икаева М.Н., 15060 ответов, 6931 отзыв, на сайте с 17.03.2022
4.6. ФНС При обращении в суд о взыскании суммы налога может наложить арест на все имущество, принадлежащее маме. При получении решения суда и исполнительного листа обратить взыскание на имущество через судебных приставов в рамках исполнительного производства согласно ст.80 Федерального закона от 2 октября 2022 г. N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Краткое содержание

Юрист Криухин Н.В., 157790 ответов, 69211 отзывов, на сайте с 14.07.2022
4.5. Здравствуйте.
Я бы советовал обратиться в налоговую с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты налога в соответствии со статьёй 64 Налогового кодекса РФ.

С бывшей супругой имеем общую совместную собственность на эти объекты. Сейчас мы переводим на другой вид владения, общую долевую собственность. Что бы в последствии, я смог продать свою долю, бывшей супруге. Собственно вопрос, так как нам будут выданы новые свидетельства о регистрации собственности, и измениться вид собственности, не попаду ли я полностью на подоходный налог в 13% со всей суммы продажи. Сумма купчей моей доли, по земле и дому предполагается в размере 3 млн руб.

Подоходный налог при продажи доли, в общей долевой собственности

Пункт 1. «Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.»
Закон нигде не предусматривает, что определение долей в праве собственности на общее имущество прекращает или прерывает право собственности. Если будете продавать по истечении трех лет, то налога не будет и даже декларацию Вам подавать не нужно, соответственно, и в налоговую по этому поводу ходить не надо. Если продадите долю раньше, то укажите в договоре купли-продаже стоимость 1/2 дома не более одного миллиона, а остальную сумму укажите на участок. Тогда тоже налога не будет, но декларацию надо подавать. Только не рассказывайте мне теперь, что в налоговой Вам сказали, что за миллион продавать нельзя, и что надо учитывать кадастровую стоимость дома — это не так, потому что расчет налога с учетом кадастровой стоимости проводится только по тем объектам, которые были приобретены продавцом после 01.01.2022 года.

Дмитрий Ккк

Это называется «чесать левой рукой правое ухо» или «нормальные герои всегда идут в обход»:) Если хотите, чтобы всё было у жены в личной собственности, то просто заключите соглашение о разделе имущества или брачный контракт, из текста документа должно следовать, что режим совместной собственности по соглашению сторон прекращается и всё указанное имущество становится личной собственностью супруги. Делается и то, и другое у нотариуса. Потом этот документ сдаете на регистрацию в росреестр через МФЦ и жена становится единоличным собственником. Налогов не будет. Но если непременно хотите делать именно продажу доли жене, то одного деления долей мало. Надо все равно заключать браный контракт, потому что продажа между супругами без контракта юридически некорректна. В этом случае вопрос о налоге не встанет, если продавать будете по прошествии трех лет владения. Новые свидетельства не изменят срок владения — он отсчитываться будет по-прежнему с момента первоначального приобретения в совместную собственность.

Это интересно:  Размер пособия малоимущим семьям в 2022 году в московской области

При нахождении недвижимости в собственности менее трех лет собственник обязан подать соответствующую декларацию. Подается бумага даже в том случае, если по ее результатам не выплачивается никакой налог. Конкретная величина налога определяется после выяснения некоторых моментов, приведенных ниже.

Размер имущественного налогового вычета в данном случае, то есть при приобретении квартиры в общую совместную собственность, распределяется в согласованных собственниками размерах и в соответствии с их письменным заявлением (абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом налогоплательщик имеет возможность распределить имущественный налоговый вычет в каких угодно пропорциях — например, 100% к 0%. При распределении 100% к 0% один из собственников общей совместной собственности вправе получить вычет в полном размере. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту: Важно отметить, что НДФЛ облагается продажа только тех земельные участков, которые расположены на территории РФ.

Заполняем 3 ндфл за 2022г общая долевая собственность

  • фамилия, инициалы;
  • дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  • сведения о гражданстве;
  • код страны «643» для РФ;
  • паспортные данные (код паспорта «21»);
  • место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  • для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.

При покупке квартиры в ипотеку в 2022 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку. При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году при оформлении жилья на двух собственников

До конца 2022 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2022 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.
В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

Оцените статью
Доступное Правовое обеспечение