Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Заявление на возврат ндфл на лечение и обучение образец 2022г новосибирск». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
- Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
- Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
- При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
- Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
- Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
- Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.
Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк
В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.
Особенности вычета за обучение
С 2022 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.
Возврат НДФЛ физическому лицу может производиться в силу причин различного рода. Например, налоговый агент (как правило, работодатель) излишне удержал НДФЛ из доходов работника. В этом случае работник обращается с письменным заявлением к своему работодателю (п. 1 ст. 231 НК РФ).
Заявление на возврат НДФЛ
Право на возврат НДФЛ физлицо получает, начиная с того года, в котором были заявлены имущественные или социальные вычеты и в декларации 3-НДФЛ была отражена сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. При этом заявить НДФЛ к возврату физлицо может не более чем за 3 предшествующих календарных года (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Когда подавать заявление на возврат?
Однако наиболее типичная ситуация, когда физическое лицо составляет заявление на возврат налога, — использование социального или имущественного вычета. Это, например, вычет на лечение или приобретение квартиры соответственно.
НК РФ в 2022 году позволяет физическим лицам в отдельных случаях возвращать себе уплаченный НДФЛ или часть его. Для этого пишется заявление на возврат НДФЛ, образец которого вы сможете посмотреть и скачать дальше.
Заявление на возврат НДФЛ образец на 2022 год
Заявление разрешается писать в свободной форме или на бланке КНД 1150058, утвержденном ФНС. Отвезти заявление можно лично, либо через официального представителя. Принимаются также просьбы о возврате через интернет и по почте.
Статьи по теме
- Наименование или код налогового отделения;
- ФИО физлица, данные паспорта, ИНН, место прописки, контактные данные;
- Причина и обоснование возврата;
- В какой банк перечислять деньги, номер счета и банковской карточки;
- Подпись и дата составления заявления.
Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Как получить вычет на лечение
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
Для получения льготы важно правильное оформление документации. Заполнение заявления для всех видов вычетов схоже и осуществляется по идентичной схеме. С 09.01.2022 года изменилась форма документов для назначения льготы, в соответствии с приказом ФНС № ММВ-7-6/670@ от 30.11.2022 г. В 2022 году уведомление от ФНС о принятом решении по поводу возврата НДФЛ дополнено полем о причине отказа. В заявление введены новые пункты о статусе плательщика, виде счета (коде). Для облегчения заполнения удалено поле «Адрес места жительства в РФ». Бланк заявления утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2022 г.
Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения
Перед заполнением формы рекомендуется подготовить декларацию, справку о доходах, паспорт. Возможны внесение данных и отправка документов на вычет, в том числе заявления, через интернет посредством личного кабинета налогоплательщика. Алгоритм заполнения и требуемые сведения те же. Многие из них не требуют введения, поскольку вставляются автоматически, что значительно упрощает процесс. Однако заверить онлайн-форму необходимо электронной подписью.
Алгоритм получения вычета
- подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
- договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
- договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;
- бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Информация о вычете
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2022 N 201);
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
Что такое налоговый вычет на лечение?
- Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты). - Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
- Счета, которые указывают на второй странице в соответствующем поле, также шифруется в соответствии с кодировками налоговиков:
- расчетный — 01;
- текущий — 02;
- по вкладам — 07;
- лицевой — 08;
- корреспондентский — 09;
- корреспондентский субсчет — 13.
- КБК и номер л/с получателя средств указывают, если деньги переводятся на счет к стороннему человеку, который открывает счет.
В Приказе ФНС России № ММВ-7-8/182 нет конкретных правил о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ. Но в конце заявления указаны комментарии к документации, из которых понятно как оформить некоторые пункты. Также налоговики советуют обратить внимание на правильность оформления первой страницы, где указываются:
Правила заполнения заявления на возврат НДФЛ
Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию
Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).
Документы на вычет по обучению
Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.
Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2022-2022 годах, вернуть налог в 2022 удастся только за 2022, 2022 и 2022 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.
Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.
За какой срок можно вернуть деньги
- отпрыску максимум 24 года;
- он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
- договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
- квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).
Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2022 № ММВ-7-8/90@ .
Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Как получить вычет на лечение
- при предоставлении по итогам года в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ ;
- до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.
В случае, если было получено авторское вознаграждение или какой-либо гонорар за создание, исполнение и иные виды использования произведений литературы, науки и искусства, но при этом отсутствует документальное подтверждение расходов, доход может быть уменьшен на норматив зарплат. Список доходов, на которые можно получить профессиональный вычет, таков:
На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере.
Налоговые вычеты 2022 года
- копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
- Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
- договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
- справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2022 г.
- справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.
Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц за обучение, нужно написать заявление, которое является обязательным для получения вычета. Подается такой документ в отдел налоговой инспекции за 12 месяцев.
Куда подавать заявление
Возвращение налоговых вычетов происходит за счет того, что налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму расходов. А само уменьшение согласно статье 219 Налогового кодекса РФ является видом социальных налоговых вычетов.